《預(yù)算管理》實驗指導(dǎo)書

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1、政府預(yù)算管理課程實驗指導(dǎo)書江西財經(jīng)大學(xué)財稅與公管學(xué)院財政系二一六年三月前 言政府預(yù)算管理是財政學(xué)專業(yè)中的專業(yè)主干課程，是政府財政管理的主要內(nèi)容和重要技術(shù)標(biāo)志，也是提高公共財政管理工作質(zhì)量的主要技術(shù)手段。本課程闡述了政府預(yù)算和管理的基本界定，以及其所預(yù)算管理的基本制度方法和組成體系等。本課程是一門融財政學(xué)、管理學(xué)、計算機(jī)技術(shù)為一體的邊緣學(xué)科，因此要求學(xué)生必須熟練掌握其實務(wù)的基本原理。為結(jié)合理論課程教學(xué)的需要，設(shè)置16課時的實驗機(jī)時。在電子化的社會，政府作為國家的權(quán)力中心和社會管理機(jī)構(gòu)，在加入WTO后，將實現(xiàn)從管理型到管理服務(wù)型的轉(zhuǎn)變。政府機(jī)構(gòu)在管理和規(guī)范國家政治經(jīng)濟(jì)活動之外，將借助強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)

2、，把更多的時間和精力，投入到社會公眾服務(wù)中去。社會信息資源和各種政策法規(guī)不再會塵封庫中或者層層傳達(dá)，而將通過網(wǎng)絡(luò)在第一時間與公眾見面，通過網(wǎng)絡(luò)，政府可以廣納賢言，迅速了解社會政治經(jīng)濟(jì)的發(fā)展動態(tài)，甚至是來自社會最底層的信息，并以此做出及時準(zhǔn)確的決策，這對更好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會穩(wěn)定，好處不言而喻。電子政務(wù)是在先進(jìn)技術(shù)的支撐下的政府服務(wù)的變革，它面向的是客戶需求而不僅是管理的便利，它是真正的變革，而不僅是流程的自動化。而財政管理信息系統(tǒng)是政府管理工作的核心，也是電子政務(wù)建設(shè)的重點，所以該系統(tǒng)的實現(xiàn)也具有十分重大的意義。公共財政是指國家為市場經(jīng)濟(jì)提供公共服務(wù)而進(jìn)行的政府分配行為。概括起來說，公共財政

3、是以市場失效為存在前提，是政府以政權(quán)組織的身份，依據(jù)政治權(quán)力，在全社會進(jìn)行的以市場失效為范圍的，以執(zhí)行國家的社會管理者職能，為市場提供公共服務(wù)的需要為目的的一種政府分配行為。其分配具有公共性和非市場盈利性兩個基本特征，其收支活動主要通過公共預(yù)算來體現(xiàn)。 新中大公共財政管理軟件（Gsoft）是依據(jù)現(xiàn)代公共財政管理先進(jìn)思想，以“金財工程”的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)為要求，以財政改革的方向為指導(dǎo)，遵循電子政務(wù)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合實際用戶需求、實施經(jīng)驗而開發(fā)的先進(jìn)管理軟件。系統(tǒng)設(shè)計立足于大財政管理，為財政部門提供從日常辦公到業(yè)務(wù)管理的全面管理解決方案。實驗教材目錄第一部份緒論4一、本課程實驗的作用與任務(wù)4二、本課程實驗的基

4、礎(chǔ)知識4三、本課程實驗教學(xué)項目及其教學(xué)要求5第二部份基本實驗指導(dǎo)5第一章預(yù)算編審系統(tǒng)6實驗一一上編制及審核8實驗準(zhǔn)備8實驗要求8實驗資料9實驗指導(dǎo)10實驗二二上編制及審核18實驗準(zhǔn)備18實驗要求18實驗資料18實驗指導(dǎo)18第二章財政支付中心系統(tǒng)23實驗一指標(biāo)編制及下達(dá)23實驗準(zhǔn)備23實驗要求23實驗資料23實驗指導(dǎo)24實驗二撥款申請及撥付32實驗準(zhǔn)備32實驗要求33實驗資料33實驗指導(dǎo)33實驗三國庫集中支付39實驗準(zhǔn)備40實驗要求40實驗資料40實驗指導(dǎo)41第一部份 緒論本指導(dǎo)書是根據(jù)政府預(yù)算管理課程實驗教學(xué)大綱編寫的，適用于財政學(xué)專業(yè)。一、本課程實驗的作用與任務(wù)政府預(yù)算管理是財政學(xué)專業(yè)中的專

5、業(yè)主干課程，是公共部門財務(wù)管理的主要技術(shù)標(biāo)志，也是提高公共部門財務(wù)管理工作質(zhì)量的主要技術(shù)手段。本課程闡述了公共部門的基本界定，以及其所涵蓋的行政與事業(yè)單位會計的基本制度、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度等。開設(shè)政府預(yù)算管理課程是為了培養(yǎng)具有把握和認(rèn)識部門預(yù)算運行規(guī)律的能力，能夠作出科學(xué)有效決策的公共預(yù)算管理人才，讓學(xué)生加強(qiáng)理論聯(lián)系實際，鍛煉學(xué)生綜合分析能力和實際操作技能，提高教學(xué)質(zhì)量。政府預(yù)算管理課程是一門涉及知識面較多、技能要求較高的綜合性課程。其實驗中的涉及的軟件較多，業(yè)務(wù)設(shè)置較為系統(tǒng)、全面，實驗難度較大，學(xué)生知識面要求較廣。通過實驗，使學(xué)生掌握公共財政管理軟件的基本原理和業(yè)務(wù)處理的基本流程，了解

6、預(yù)算編審在公共財政管理領(lǐng)域的應(yīng)用。本課程是一門融財政學(xué)、公共管理學(xué)、計算機(jī)技術(shù)為一體的邊緣學(xué)科，因此要求學(xué)生必須熟練掌握其實務(wù)的基本原理。為結(jié)合理論課程教學(xué)的需要，設(shè)置16課時的實驗機(jī)時。二、本課程實驗的基礎(chǔ)知識實驗數(shù)據(jù)根據(jù)真實的核算資料，分析、篩選、補(bǔ)充、整理、綜合重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編寫而成。使學(xué)生能夠完成一定預(yù)算年度的預(yù)算編審和執(zhí)行處理，進(jìn)而比較全面和系統(tǒng)地熟悉政府預(yù)算管理實務(wù)及其處理依據(jù)。這就要求學(xué)生要有較好的操作系統(tǒng)、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)操作、文件管理、Office等計算機(jī)操作技能，熟悉和掌握新預(yù)算法下的政府預(yù)算運行系統(tǒng)，了解有關(guān)部門預(yù)算制度、政府收支分類體系內(nèi)容和國庫集中收支制度的處理程序，掌握政

7、府預(yù)算“兩上兩下”編審方式、具有政府預(yù)算管理課程的知識，熟練掌握部門預(yù)算編制編制方法，了解政府預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)業(yè)務(wù)知識。三、本課程實驗教學(xué)項目及其教學(xué)要求序號實驗項目名稱實驗時數(shù)教學(xué)目標(biāo)與要求1一上編制及審核2各種基礎(chǔ)參數(shù)設(shè)置和錄入、生成掌握系統(tǒng)安裝、權(quán)限設(shè)置與分配、帳套控制參數(shù)設(shè)置、初始數(shù)據(jù)錄入等知識。2二上編制及審核2各種基礎(chǔ)參數(shù)設(shè)置和錄入、生成掌握系統(tǒng)安裝、權(quán)限設(shè)置與分配、帳套控制參數(shù)設(shè)置、初始數(shù)據(jù)錄入等知識。3指標(biāo)編制及下達(dá)2完成指標(biāo)下達(dá)的日常處理了解政府預(yù)算批復(fù)后指標(biāo)下達(dá)業(yè)務(wù)流程及其模式，并熟練掌握新中大政府指標(biāo)管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。4撥款申請及撥付2完成撥款憑證的錄入及審批處理了解

8、政府撥款申請及撥付業(yè)務(wù)流程及其模式，并熟練掌握新中大政府撥款管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。5國庫集中支付2完成直接支付和授權(quán)支付的憑證錄入和審批處理了解政府集中支付業(yè)務(wù)流程及清算業(yè)務(wù)流程及其模式，并熟練掌握新中大政府國庫集中支付管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。6實驗答疑2總結(jié)實驗情況第二部份 基本實驗指導(dǎo)操作員名單及權(quán)限表操作員編碼操作員姓名崗位/角色模塊權(quán)限GKK001王主管國庫執(zhí)行部門主管指標(biāo)、撥款、國庫、采購、報表國庫基礎(chǔ)設(shè)置定義、審核修改查詢GKK002任經(jīng)辦國庫執(zhí)行部門主辦指標(biāo)、撥款、國庫、采購、報表審核修改查詢GKK003孫會計國庫財務(wù)支付會計國庫、報表支付確認(rèn)、查詢GKK004何文員國庫執(zhí)行部

9、門文員指標(biāo)、撥款、國庫、采購、報表錄入修改查詢GZTF01李會計工資統(tǒng)發(fā)部門主辦工資統(tǒng)發(fā)錄入修改查詢YSK001張主管預(yù)算科室主管預(yù)算、報表預(yù)算基礎(chǔ)設(shè)置定義、審核修改查詢YSK002李經(jīng)辦預(yù)算科室主辦預(yù)算、報表審核修改查詢YSK003趙申報預(yù)算科室文員預(yù)算、報表錄入修改查詢第一章 預(yù)算編審系統(tǒng)部門預(yù)算是我國公共預(yù)算的主要編制形式。目前單位基本上以手工方式編制部門預(yù)算。手工編制部門預(yù)算工作量大，易出錯，致使工作效率低下。 新中大預(yù)算編制系統(tǒng)提供了一個編制部門預(yù)算的軟件平臺。該軟件除了具備基本的編制功能外，還可以幫助部門集中管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，自定義預(yù)算報表以及進(jìn)行預(yù)算數(shù)據(jù)傳出/傳入轉(zhuǎn)換。系統(tǒng)主要以項目

10、編制為核心將各單位的預(yù)算通過項目進(jìn)行歸集整理，直觀地反映了預(yù)算部門所有收支情況。項目可能是一個虛設(shè)的項目，也可能是某個專項項目，可以根據(jù)用戶的具體應(yīng)用需要進(jìn)行不同的處理。系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理總流程系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理總流程（以下簡稱總流程）完全符合兩上兩下的編制程序。圖 2-1-1系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理總流程總流程說明：1、財政部門統(tǒng)一設(shè)置好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、定額數(shù)據(jù)，并下發(fā)給各單位；2、各預(yù)算編制單位根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、定額數(shù)據(jù)編制初步收入預(yù)算建議數(shù)，支出預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)過單位主管人員審核后，再層層上傳給財政部門；3、財政管理部門審核單位預(yù)算建議數(shù)，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)，并下傳；4、各預(yù)算編制單位在控制數(shù)范圍內(nèi)編制正式預(yù)算，并層層上傳給財

11、政部門；5、財政部門審核各部門預(yù)算，通過人大批準(zhǔn)批復(fù)各單位各項預(yù)算，并將批復(fù)數(shù)回傳給各單位。單位預(yù)算編制流程單位包括政府各一級部門及其所屬基層單位、二級單位。在本系統(tǒng)中，單位要首先編制預(yù)算建議數(shù)，系統(tǒng)稱為一次編制。單位還要根據(jù)財政業(yè)務(wù)部門或上級單位下達(dá)的預(yù)算額度編制二次預(yù)算（即調(diào)整預(yù)算）。一次編制流程與二次編制流程相同，具體如下圖所示：圖 2-1-2單位預(yù)算編制流程實驗一 一上編制及審核預(yù)算編制包括兩上兩下過程，一上環(huán)節(jié)包括：一次申報，即從預(yù)算單位上報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、支出收入預(yù)算的申報；一次下達(dá)，即由財政專管員對各預(yù)算單位上報的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核并下達(dá)控制數(shù)等，實驗一主要是針對一次申報和一次下達(dá)進(jìn)行實驗練

12、習(xí)操作。實驗?zāi)康模赫莆詹块T預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程；掌握新中大部門預(yù)算編審系統(tǒng)操作方法；理解業(yè)務(wù)流程中各個崗位之間的傳遞關(guān)系。實驗準(zhǔn)備財務(wù)預(yù)算管理部門已經(jīng)對全年的預(yù)算基礎(chǔ)工作做好準(zhǔn)備，包括項目類型、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、定額標(biāo)準(zhǔn)等已經(jīng)配置完畢，把預(yù)算編審系統(tǒng)初始化準(zhǔn)備工作已經(jīng)確認(rèn)完畢。預(yù)算單位申報人員按照預(yù)算管理部門統(tǒng)一制定的并要求上報的預(yù)算信息，開始進(jìn)行一次申報工作。實驗要求u 對系統(tǒng)的一上編制的各個環(huán)節(jié)，都能按照該類型業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行操作u 根據(jù)試驗資料，完成對一上編制不同操作員在各個模塊的操作處理實驗資料某公安局（本部）明年預(yù)算數(shù)據(jù)如下，請按要求編制其明年度部門預(yù)算。（一）單位基本數(shù)字情況行政單位 人員：四

13、套班子正職4人擔(dān)任部門正職的正處級人員10人擔(dān)任部門副職的副處級干部20人科員36人辦事員25人事業(yè)單位 預(yù)算內(nèi)事業(yè)編制人員：28人離休人員：正局級3人，副局級6人，正處級5人，副處級10人該公安局本部占有資產(chǎn)情況：機(jī)動車占有情況：特種預(yù)算內(nèi)小轎車15輛，一般小轎車20輛。中型客車：特種預(yù)算內(nèi)5輛，一般預(yù)算內(nèi)中型客車2輛一般設(shè)備情況：復(fù)印機(jī)：10臺臺式機(jī)32臺，筆記本16臺。打印機(jī)：20臺空調(diào)：10臺。享受通訊費人員：正局級4人，副局級8人，正處級5人，副處級10人。（二）支出預(yù)算編制針對奧運安全保衛(wèi)不斷加強(qiáng)的需要，需要采購南京依維克辦案用車10輛，本次采購不納入到政府采購程序。（單價20萬元

14、）本單位需要增加辦公用小轎車20輛，品牌為北京現(xiàn)代索納塔，價格15萬元，本次采購需要納入到政府采購。專項支出采購，采購HP打印機(jī)30臺，需要納入到政府采購程序，單價3000元。（三）收入預(yù)算編制本單位在2008年度計劃預(yù)算外行政事業(yè)收費車輛管理費2000000元。假設(shè)財政部門在預(yù)算編制的審核過程中，不對公安局本部的2008年的預(yù)算有所刪減調(diào)整。實驗指導(dǎo)（一）張主管確認(rèn)進(jìn)度1系統(tǒng)登錄后，首先以張主管的身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2 選擇“基礎(chǔ)設(shè)置”菜單“初始化完成”，彈出 “初始化已經(jīng)完成”對話框，

15、如圖2-1-3，單擊“確認(rèn)”按鈕。圖2-1-33選擇“系統(tǒng)管理”菜單“編制進(jìn)度”“進(jìn)度確認(rèn)”，在如圖2-1-4界面上點擊“確認(rèn)”，然后圖2-1-4自動關(guān)閉，預(yù)算單位可以進(jìn)行預(yù)算申報操作了。圖2-1-4（二）趙申報一次上報部門預(yù)算數(shù)據(jù)1系統(tǒng)登錄后，以趙申報身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制申報系統(tǒng)。如圖2-1-5所示：圖2-1-52基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入在界面的左列圖標(biāo)菜單中選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，進(jìn)入基礎(chǔ)項目數(shù)據(jù)表，如圖2-1-6，對（111001001）公安局（本部），在表中進(jìn)行基

16、礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入。圖2-1-6行政單位 人員：四套班子正職4人擔(dān)任部門正職的正處級人員10人擔(dān)任部門副職的副處級干部20人科員36人辦事員25人事業(yè)單位 預(yù)算內(nèi)事業(yè)編制人員：28人離休人員：正局級3人，副局級6人，正處級5人，副處級10人該公安局本部占有資產(chǎn)情況：機(jī)動車占有情況：特種預(yù)算內(nèi)小轎車15輛，一般小轎車20輛。中型客車：特種預(yù)算內(nèi)5輛，一般預(yù)算內(nèi)中型客車2輛一般設(shè)備情況：復(fù)印機(jī)：10臺臺式機(jī)32臺，筆記本16臺。打印機(jī)：20臺空調(diào)：10臺。享受通訊費人員：正局級4人，副局級8人，正處級5人，副處級10人。數(shù)據(jù)錄入完成后，單擊“保存”按鈕保存基礎(chǔ)數(shù)據(jù)“退出” 。3支出預(yù)算的編制。（1）在圖

17、2-1-5的左列圖標(biāo)菜單中選擇“支出預(yù)算”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“支出預(yù)算錄入表”，進(jìn)入支出預(yù)算界面（如圖2-1-7），進(jìn)行支出預(yù)算編制。圖2-1-7a. *針對奧運安全保衛(wèi)不斷加強(qiáng)的需要，需要采購南京依維克辦案用車10輛，本次采購不納入到政府采購程序。（單價20萬元）選擇“交通工具購置”欄下的“一次性支出” ，單擊菜單欄中的“增加”，出現(xiàn)如圖2-1-8，按要求進(jìn)行各種數(shù)據(jù)的錄入。待數(shù)據(jù)錄入完畢后，單擊“確認(rèn)”按鈕進(jìn)行確認(rèn)。圖2-1-8b. *本單位需要增加辦公用小轎車20輛，品牌為北京現(xiàn)代索納塔，價格15萬元，本次采購需要納入到政府采購c. 專項支出采購，采購HP打印機(jī)30臺，需要納入到政

18、府采購程序，單價3000元。 B和c部分支出預(yù)算操作方法同a，當(dāng)所有支出預(yù)算數(shù)據(jù)全部填完后，單擊“存入”。（2）在預(yù)算編制申報系統(tǒng)界面第一欄的菜單中選擇“支出預(yù)算”“重新定額計算”，在彈出的“預(yù)算部門選擇”對話框中單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)自動進(jìn)行支出預(yù)算的數(shù)據(jù)匯總，計算完成后出現(xiàn)“計算完成對話框”（如圖2-1-9），進(jìn)行確認(rèn)后系統(tǒng)匯總計算出各種支出的總額（包括系統(tǒng)根據(jù)基本人員數(shù)額計算出的各種福利、保險費用支出）。圖2-1-94收入預(yù)算的編制在界面的左列圖標(biāo)菜單中選擇“收入預(yù)算”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“收入預(yù)算錄入表”，進(jìn)行入收入預(yù)算錄入表，進(jìn)行收入預(yù)算編制。如圖2-1-10本單位在2009年度

19、行政事業(yè)收費車輛管理費2000000元選擇“行政事業(yè)性收費”科目，在界面右下角中點擊“增加”按鈕，在主表中的“預(yù)算外行政事業(yè)性收費”下增加一欄“”，其中項目代碼以紅色顯示。單擊表頭的“行政收費”選項卡，單擊該界面左下角的“增行”按鈕，在彈出的“行政收費項目”對話框中選擇“非機(jī)動車管理收費”，并進(jìn)行確認(rèn)。 再在“2008預(yù)算數(shù)”欄下輸入2000000，并點擊“保存”。圖2-1-10（三）張主管確認(rèn)進(jìn)度1系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2在選擇菜單“系統(tǒng)管理”“進(jìn)度編制”“進(jìn)度確認(rèn)”，

20、單擊右下角的“確認(rèn)全部單位序列”按鈕，編制序列由“一上編制”轉(zhuǎn)為“一下編制”，再單擊“確認(rèn)”按鈕。（四）李經(jīng)辦審核部門一上數(shù)據(jù)、1系統(tǒng)登錄后，以李經(jīng)辦身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一上審核數(shù)”，在彈出的“基礎(chǔ)項目數(shù)據(jù)審核表111001001公安局（本部）”表，如圖2-1-11，在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預(yù)算審核數(shù)”按鈕，出現(xiàn)公安局部門預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，李經(jīng)辦對其進(jìn)行審核。審核無誤后，單擊“保存”。圖2-1-113在“支

21、出預(yù)算”下拉菜單中選擇“支出預(yù)算一上審核數(shù)”，彈出的“支出預(yù)算審核數(shù)”界面，如圖圖2-1-12。在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，再單擊左上角的“生成預(yù)算審核數(shù)”，生成公安局的支出預(yù)算表。審核無誤后，單擊“存入”按鈕。圖2-1-124在“收入預(yù)算”下拉菜單中選擇“收入預(yù)算一上審核數(shù)”，彈出的“收入預(yù)算控制”界面，如圖2-1-13。在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，再單擊右下角的“生成審核數(shù)”，生成公安局的支出預(yù)算表。審核無誤后，單擊“保存”按鈕。圖2-1-13實驗二二上編制及審核實驗準(zhǔn)備一上編制環(huán)節(jié)結(jié)束，預(yù)算單位開始預(yù)算二次申報數(shù)據(jù)填報工作。實驗要求根據(jù)試驗資料，完成對二上

22、編制不同操作員在各個模塊的操作處理。實驗資料同本章實驗一部分實驗資料內(nèi)容。實驗指導(dǎo)（一）張主管確認(rèn)進(jìn)度1系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2在選擇菜單“系統(tǒng)管理”“進(jìn)度編制”“進(jìn)度確認(rèn)”，單擊右下角的“確認(rèn)全部單位序列”按鈕，編制序列由“一下編制”轉(zhuǎn)為“二上編制”，再單擊“確認(rèn)”按鈕。（二）趙申報進(jìn)行二次數(shù)據(jù)上報1系統(tǒng)登錄后，以趙申報身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制申報系統(tǒng)。2首先進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的二

23、次上報。在界面的左列圖標(biāo)菜單中選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，彈出“選擇數(shù)據(jù)導(dǎo)入序列”，如圖2-2-1。在下拉列表中選擇“一上審核數(shù)”，點擊“確認(rèn)”，生成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的二次上報數(shù)據(jù)，趙申報可根據(jù)時機(jī)部門情況進(jìn)行修改，再進(jìn)行保存。圖2-2-13進(jìn)行支出預(yù)算的二次上報。在界面的左列圖標(biāo)菜單中選擇“支出預(yù)算”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“支出預(yù)算錄入表”，彈出“選擇數(shù)據(jù)導(dǎo)入序列”，在下拉列表中選擇“一上審核數(shù)”，點擊“確認(rèn)”，生成支出預(yù)算的二次上數(shù)據(jù)，趙申報可根據(jù)時機(jī)部門情況進(jìn)行修改，再進(jìn)行保存。4進(jìn)行收入預(yù)算的二次上報。在界面的左列圖標(biāo)菜單中選擇“收入預(yù)算”，在右邊的工作區(qū)域中點

24、擊“收入預(yù)算錄入表”，彈出“選擇數(shù)據(jù)導(dǎo)入序列”，在下拉列表中選擇“一上審核數(shù)”，點擊“確認(rèn)”，生成收入預(yù)算的二次上報數(shù)據(jù)表，趙申報可根據(jù)時機(jī)部門情況進(jìn)行修改，再進(jìn)行保存。（三）張主管確認(rèn)進(jìn)度1系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2在選擇菜單“系統(tǒng)管理”“進(jìn)度編制”“進(jìn)度確認(rèn)”，單擊右下角的“確認(rèn)全部單位序列”按鈕，編制序列由“二上編制”轉(zhuǎn)為“二下編制”，再單擊“確認(rèn)”按鈕。（四）李經(jīng)辦二次審核數(shù)據(jù)1系統(tǒng)登錄后，以李經(jīng)辦身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“

25、系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二上審核數(shù)”，在彈出的“基礎(chǔ)項目數(shù)據(jù)審核表111001001公安局（本部）”，如圖2-2-2。在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預(yù)算審核數(shù)”按鈕，出現(xiàn)公安局部門預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，李經(jīng)辦對其進(jìn)行審核。審核無誤后，單擊“保存”。圖2-2-23在“支出預(yù)算”下拉菜單中選擇“支出預(yù)算二上審核數(shù)”，彈出的“支出預(yù)算審核數(shù)”界面，在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，再單擊左上角的“生成預(yù)算審核數(shù)”，生成公安局的支出預(yù)算表。審核無誤后，單擊“存入”按鈕。4在“收入預(yù)算”

26、下拉菜單中選擇“收入預(yù)算二上審核數(shù)”，彈出的“收入預(yù)算控制”界面，在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，再單擊右下角的“生成審核數(shù)”，生成公安局的支出預(yù)算表。審核無誤后，單擊“保存”按鈕。（五）張主管確認(rèn)進(jìn)度1系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2在選擇菜單“系統(tǒng)管理”“進(jìn)度編制”“進(jìn)度確認(rèn)”，單擊右下角的“確認(rèn)全部單位序列”按鈕，編制序列由“二下編制”轉(zhuǎn)為“批復(fù)編制”，再單擊“確認(rèn)”按鈕。（六）李經(jīng)辦批復(fù)部門預(yù)算1系統(tǒng)登錄后，以李經(jīng)辦身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共

27、財政工作管理平臺。選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“預(yù)算編制”進(jìn)入軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)。2選擇“預(yù)算批復(fù)”下拉菜單中的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)預(yù)算”，生成“基礎(chǔ)項目數(shù)據(jù)批復(fù)表111001001公安局（本部）”，如圖2-2-3在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預(yù)算批復(fù)數(shù)”按鈕，在彈出的“批復(fù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入序列”對話框中選擇“二上審核數(shù)”，點擊“確認(rèn)”，出現(xiàn)公安局部門預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，李經(jīng)辦對其進(jìn)行審核。審核無誤后，單擊“保存”圖2-2-33選擇“預(yù)算批復(fù)”下拉菜單中的“收入預(yù)算”，生成“收入預(yù)算批復(fù)”表，在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預(yù)算批復(fù)數(shù)”按鈕

28、，在彈出的“批復(fù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入序列”對話框中選擇“二上審核數(shù)”，點擊“確認(rèn)”，出現(xiàn)公安局部門收入預(yù)算的數(shù)據(jù)表，李經(jīng)辦對其進(jìn)行審核。審核無誤后，單擊“保存”。4選擇“預(yù)算批復(fù)”下拉菜單中的“支出預(yù)算”，生成“支出預(yù)算”表，在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊左上角的“生成預(yù)算批復(fù)數(shù)”按鈕，在彈出的“批復(fù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入序列”對話框中選擇“二上審核數(shù)”，點擊“確認(rèn)”，出現(xiàn)公安局部門支出預(yù)算的數(shù)據(jù)表，李經(jīng)辦對其進(jìn)行審核。審核無誤后，單擊“保存”。（七）生成部門預(yù)算報表。1仍以李經(jīng)辦的身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“報表中心” 進(jìn)入軟件的財務(wù)報告系統(tǒng)。

29、單擊“自定義報表”選項卡“部門預(yù)算套表”，生成“二OO八年部門（單位） 綜合預(yù)算報表”。該報表由“報表封面”、“行政事業(yè)單位財務(wù)收支總表”、“專項經(jīng)費明細(xì)表”、“基礎(chǔ)資料情況表”、“非稅收入預(yù)算表”、“行政事業(yè)性收費預(yù)算表”、“支出明細(xì)表”組成。2在“行政事業(yè)單位財務(wù)收支總表”中，選擇“計算分析”菜單“填充/ 匯總計算”，如圖2-2-4。在彈出的“條件篩選”對話框，單擊“確認(rèn)”。其他表參照這種方法進(jìn)行計算即可。圖2-2-43選擇“文件”菜單“轉(zhuǎn)換EXCLE輸出”，在彈出的對話框中單擊“確認(rèn)”按鈕選擇文件保存路徑，點擊“確認(rèn)”提示框“全部轉(zhuǎn)換需較長時間，確認(rèn)嗎？”，單擊“是”，即可生成一份EXC

30、EL格式的部門預(yù)算報表。第二章 財政支付中心系統(tǒng)財政國庫集中收付改革是繼部門預(yù)算改革之后，又一項涉及整個財政管理的基礎(chǔ)性重大改革，是財政部門規(guī)范預(yù)算單位收支行為，加強(qiáng)財政性資金管理所采取的強(qiáng)力措施。財政支付中心根源于政府財政預(yù)算，當(dāng)預(yù)算批復(fù)下達(dá)，后形成各預(yù)算單位實際可用的指標(biāo)，指標(biāo)用于控制各單位支付的額度和用途。根據(jù)單位所需支付的金額性質(zhì)，一部分通過財政撥款途徑把款項支出撥付給各預(yù)算單位，一部分通過財政集中支付途徑把款項代為各預(yù)算單位支付。實驗一 指標(biāo)編制及下達(dá)“指標(biāo)管理系統(tǒng)”是一個承上啟下的系統(tǒng)，上與預(yù)算編制系統(tǒng)銜接，根據(jù)批復(fù)后的預(yù)算情況自動形成當(dāng)年指標(biāo)，下與具體財政的收支業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)，對收入

31、和支出業(yè)務(wù)的發(fā)生進(jìn)行實時控制，并根據(jù)實際的執(zhí)行情況生成指標(biāo)賬和進(jìn)度報告。實驗準(zhǔn)備預(yù)算編審工作已經(jīng)結(jié)束，各單位收到財政批復(fù)下來的本年度的支出預(yù)算數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)接口方式或者手工錄入方式將預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入指標(biāo)系統(tǒng)，作為全年支出控制的依據(jù)。財政集中支付相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)置，包括指標(biāo)來源、預(yù)算科目、預(yù)算類型、經(jīng)費類型、專項用途、結(jié)算方式等等已經(jīng)設(shè)置完畢（如果需要調(diào)整，以主管身份進(jìn)財政業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中心模塊設(shè)置，本實驗主管操作員是GKK001王主管）實驗要求了解政府指標(biāo)下達(dá)業(yè)務(wù)流程及其模式，并熟練掌握新中大政府指標(biāo)管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。實驗資料以下是兩筆財政指標(biāo)下達(dá)業(yè)務(wù)信息，作為實驗課程練習(xí)備用1. 民政局收到財政批復(fù)下

32、達(dá)的預(yù)算，本單位可用于商品和服務(wù)支出的總指標(biāo)為1,200,000元，分解到本月的指標(biāo)金額為120,000元；功能科目為：2080202一般行政管理事務(wù)預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出本月?lián)芙獾拿骷?xì)指標(biāo)關(guān)聯(lián)經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費2 公安局收到財政批復(fù)下達(dá)的預(yù)算，本單位可用于商品和服務(wù)支出的總指標(biāo)為2,100,000元，分解到本月的指標(biāo)金額為210,000元；功能科目為：2040202一般行政管理事務(wù)預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出本月?lián)芙獾拿骷?xì)指標(biāo)關(guān)聯(lián)經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費實驗

33、指導(dǎo)（一） 總指標(biāo)錄入及審批階段1首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“指標(biāo)管理”進(jìn)入軟件的指標(biāo)管理系統(tǒng)。2選擇“總指標(biāo)”菜單“總指標(biāo)錄入”，在如圖3-1-1界面上進(jìn)行年度總指標(biāo)的錄入工作圖3-1-1錄入過程中選擇：功能科目為：2080202一般行政管理事務(wù)；預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金；指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算；經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出；金額：1,200,000。(總指標(biāo)錄入過程由于還不明確具體支出范圍，所以不要選擇經(jīng)濟(jì)科目)錄入完畢，點擊“確認(rèn)”，保存退出系統(tǒng)自動出現(xiàn)新的一張空白錄入單，按同樣的方法輸入另

34、外一條總指標(biāo)信息。功能科目為：2040202一般行政管理事務(wù)；預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金；指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算；經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出；金額：2,100,000。(總指標(biāo)錄入過程由于還不明確具體支出范圍，所以不要選擇經(jīng)濟(jì)科目)3由任經(jīng)辦對錄入的總指標(biāo)進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的指標(biāo)管理系統(tǒng)。選擇“總指標(biāo)”菜單“總指標(biāo)審批”“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開待審批的“總指標(biāo)審批”窗口。如圖3-1-2。圖3-1-24在圖3-1-2窗口點擊“審批”進(jìn)入“總指標(biāo)審批”的詳細(xì)界面，如圖3-1-3所示圖3-1-35在圖3-1-

35、3窗口選擇要審批的單據(jù)，點擊窗口下方的“審批”按鈕，系統(tǒng)會彈出“審批意見”窗口，如圖3-1-4所示：圖3-1-4錄入審批意見，點擊“確認(rèn)”完成單據(jù)審批。注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的總指標(biāo)，利用“成批審批”功能效率更高。6更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的總指標(biāo)進(jìn)行復(fù)審，審批方法同上。（二） 下達(dá)總指標(biāo)錄入及審批階段1以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“指標(biāo)管理”進(jìn)入軟件的指標(biāo)管理系統(tǒng)。2選擇“總指標(biāo)”菜單“下達(dá)總指標(biāo)錄入”，在如圖3-1-

36、5界面上進(jìn)行年度下達(dá)總指標(biāo)的錄入工作圖3-1-5在圖3-1-5，點擊“提取”按鈕，在彈出選擇窗，選擇“提取總指標(biāo)”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，選擇前面錄入的兩條總指標(biāo)，點擊“提取”將前面錄入的兩條總指標(biāo)提取到下達(dá)總指標(biāo)錄入界面，然后點擊“確認(rèn)”退出。3由任經(jīng)辦對提取的下達(dá)總指標(biāo)進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的指標(biāo)管理系統(tǒng)。選擇“總指標(biāo)”菜單“下達(dá)總指標(biāo)審批”“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開待審批的“下達(dá)總指標(biāo)審批”窗口。如圖3-1-6。圖3-1-64在圖3-1-6窗口點擊“審批”進(jìn)入“下達(dá)總指標(biāo)審批”的詳細(xì)界面

37、，如圖3-1-7所示圖3-1-75在圖3-1-7窗口選擇要審批的單據(jù)，點擊窗口下方的“審批”按鈕，系統(tǒng)會彈出“審批意見”窗口，如圖3-1-8所示：圖3-1-8錄入審批意見，點擊“確認(rèn)”完成單據(jù)審批。注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的總指標(biāo)，利用“成批審批”功能效率更高。6更換操作員，以GKK001王主管的身份對提取方式錄入的下達(dá)總指標(biāo)進(jìn)行復(fù)審，審批方法同上。（三） 明細(xì)指標(biāo)錄入及審批階段1以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“指標(biāo)管理”進(jìn)入軟件的指標(biāo)管理系統(tǒng)

38、。2選擇“明細(xì)指標(biāo)”菜單“明細(xì)指標(biāo)錄入”“明細(xì)指標(biāo)錄入”，在如圖3-1-9界面上錄入各預(yù)算單位的明細(xì)指標(biāo)。圖3-1-9在圖3-1-9，首先選擇預(yù)算單位：1201民政局，然后點擊“總文號“后對應(yīng)的，在彈出的“指標(biāo)列表”選擇前面錄入的有關(guān)民政局的下達(dá)總指標(biāo)，點擊“提取”將該筆下達(dá)總指標(biāo)提取到明細(xì)指標(biāo)錄入界面，然后分別修改金額為：120,000并補(bǔ)充選擇經(jīng)濟(jì)科目為：30219 裝備購置費，最后點擊“確認(rèn)”退出。注意：提取總指標(biāo)之后一般情況需要核對明細(xì)指標(biāo)具體金額，如果不修改金額，那就表示把該單位全年指標(biāo)一次性全額撥付；如果這次明細(xì)僅僅是總指標(biāo)的1/10，那下次系統(tǒng)自動只能最多提取其余未撥付那部分。然

39、后再同上操作，為1101公安局錄入本月的明細(xì)可用指標(biāo)，將修改金額為：210,000并補(bǔ)充選擇經(jīng)濟(jì)科目為：30219 裝備購置費。3由任經(jīng)辦對錄入的明細(xì)指標(biāo)進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的指標(biāo)管理系統(tǒng)。選擇“明細(xì)指標(biāo)”菜單“明細(xì)指標(biāo)審批”“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開待審批的“明細(xì)指標(biāo)審批”窗口。點擊“審批”進(jìn)入“明細(xì)標(biāo)審批”的詳細(xì)界面，再選擇要審批的單據(jù)，點擊窗口下方的“審批”按鈕，系統(tǒng)會彈出“審批意見”窗口，錄入審批意見，點擊“確認(rèn)”完成單據(jù)審批。4更換操作員，以GKK001王主管的身份對任經(jīng)辦初審之后的兩條明細(xì)指標(biāo)進(jìn)行復(fù)審，

40、審批方法同上。（四） 下達(dá)明細(xì)指標(biāo)錄入及審批階段1以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“預(yù)算管理”“指標(biāo)管理”進(jìn)入軟件的指標(biāo)管理系統(tǒng)。2選擇“明細(xì)指標(biāo)”菜單“明細(xì)指標(biāo)錄入”“下達(dá)明細(xì)指標(biāo)錄入”，在如圖3-1-10界面上錄入各預(yù)算單位的明細(xì)指標(biāo)。圖3-1-10在圖3-1-10，首先選擇預(yù)算單位：1201民政局，然后點擊“提取”按鈕，在彈出窗口選擇“明細(xì)指標(biāo)”，將該筆明細(xì)指標(biāo)提取到下達(dá)明細(xì)指標(biāo)錄入界面，最后點擊“確認(rèn)”退出。然后再同上操作，為1101公安局提取本月的下達(dá)明細(xì)可用指標(biāo)。 3先后由任經(jīng)辦和王主管對提取的下達(dá)明細(xì)指標(biāo)進(jìn)行初次

41、審核和復(fù)審。操作辦法同前面介紹的審核。（五）生成指標(biāo)執(zhí)行情況表指標(biāo)執(zhí)行過程需要查看執(zhí)行情況時候，以李經(jīng)辦、王主管或者何文員三人中任何一人的身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“報表中心” 進(jìn)入軟件的財務(wù)報告系統(tǒng)。單擊“自定義報表”選項卡“指標(biāo)下達(dá)情況表”，即可打開查看該表。在“指標(biāo)下達(dá)情況表”中，選擇“計算分析”菜單“填充/ 匯總計算”，如圖3-1-11。在彈出的“條件篩選”對話框，單擊“確認(rèn)”。其他表參照這種方法進(jìn)行計算即可。圖3-1-113選擇“文件”菜單“轉(zhuǎn)換EXCEL輸出”，在彈出的對話框中單擊“確認(rèn)”按鈕選擇文件保存路徑，點擊“確認(rèn)”提示框“

42、全部轉(zhuǎn)換需較長時間，確認(rèn)嗎？”，單擊“是”，即可生成一份EXCEL格式的指標(biāo)下達(dá)情況表。實驗二 撥款申請及撥付“撥款管理”是財政預(yù)算執(zhí)行過程中常用的一種資金管理模式，在預(yù)算指標(biāo)、計劃的控制下，根據(jù)預(yù)算單位的實際用款進(jìn)度情況，由預(yù)算單位或業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算撥款申請，在經(jīng)過審批后，根據(jù)審批核定金額將資金直接撥付到單位賬戶。主要功能包括：撥款申請管理、資金劃撥管理、撥款調(diào)整、總預(yù)算會計確認(rèn)、撥款報表查詢。實驗準(zhǔn)備針對各預(yù)算單位的預(yù)算指標(biāo)已經(jīng)編審并下達(dá)完畢，各預(yù)算單位根據(jù)業(yè)務(wù)用途選擇是否通過財政預(yù)算撥款還是通過支付中心集中方式進(jìn)行支付。實驗要求了解政府撥款申請及撥付業(yè)務(wù)流程及其模式，并熟練掌握新中大政府

43、撥款管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。實驗資料以下是一筆財政撥款從申請到支付過程的業(yè)務(wù)信息，作為實驗課程練習(xí)備用民政局打算為日常辦公需要，現(xiàn)需采購臺式電腦30臺，。臺式電腦的市場價為每臺6000元，特向財政局提出撥出專項專款的申請，申請金額為：180,000元；功能科目為：2080202一般行政管理事務(wù)預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費財政局經(jīng)過審批，認(rèn)為采購數(shù)量過多，將數(shù)量改為20臺，撥付總額為：120,000元功能科目為：2080202一般行政管理事務(wù)預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算經(jīng)費類型：13 商

44、品和服務(wù)支出經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費實驗指導(dǎo)（一） 撥款申請單錄入1首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“支出管理”“撥款管理”進(jìn)入軟件的撥款管理系統(tǒng)。2選擇“撥款申請”菜單“撥款申請錄入”，彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，然后在彈出的“撥款申請書列表”界面點擊“增加”，出現(xiàn)如圖3-2-1界面上進(jìn)行撥款申請單據(jù)的錄入。圖3-2-1錄入過程中選擇：預(yù)算單位：1201 民政局；功能科目為：2080202一般行政管理事務(wù)；預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金；指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算；經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出；經(jīng)濟(jì)科

45、目：30219 裝備購置費；金額：1,80,000。錄入完畢，點擊“確認(rèn)”，保存退出3由任經(jīng)辦對錄入的撥款申請進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的撥款管理系統(tǒng)。選擇“撥款申請”菜單“申請審批”“單張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開待審批的“撥款申請書列表”窗口。如圖3-2-2。圖3-2-24在圖3-2-2窗口點擊“批復(fù)”進(jìn)入“撥款申請書”的審核界面，如圖3-2-3所示圖3-2-35在圖3-2-3窗口點擊“確認(rèn)”，完成初步審批環(huán)節(jié)。注意：系統(tǒng)彈出“單張審批”和“成批批復(fù)”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“

46、成批批復(fù)”功能效率更高。6更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的撥款申請進(jìn)行復(fù)審，審批方法同上。（二） 撥款憑證錄入1首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“支出管理”“撥款管理”進(jìn)入軟件的撥款管理系統(tǒng)。2選擇“資金撥付“資金撥付錄入”“申請書生成撥款憑證”彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，然后在彈出的“撥款申請書列表”界面，選擇需要生成憑證的申請單，點擊“生成撥款憑證”，出現(xiàn)如圖3-2-4界面上進(jìn)行撥款憑證單據(jù)帳戶信息的錄入。圖3-2-4在圖3-2-4中，輸入賬號信息（如果基礎(chǔ)設(shè)置里單位信息包含帳號信息，這里會

47、帶出默認(rèn)的賬號信息）3由任經(jīng)辦對錄入的撥款憑證進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的撥款管理系統(tǒng)。選擇“資金撥付”菜單“資金撥付審批”“單張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開待審批的“預(yù)算撥款憑證列表”窗口。如圖3-2-5。圖3-2-54在圖3-2-5窗口點擊“審批”進(jìn)入“撥款憑證”的審核界面，如圖3-2-6所示圖3-2-65在圖3-2-6窗口點擊“審批”，完成初步審批環(huán)節(jié)。注意：系統(tǒng)彈出“單張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批審批”功能效率更高。6更換操作員，以GKK001王主管的

48、身份對錄入的撥款憑證進(jìn)行復(fù)審，審批方法同上。（三） 撥款憑證支付確認(rèn)1以王主管的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“支出管理”“撥款管理”進(jìn)入軟件的撥款管理系統(tǒng)。2選擇“資金撥付“資金撥付支付確認(rèn)”“單張支付確認(rèn)”，彈出條件篩選窗口。選擇條件后點擊“確認(rèn)”，然后在彈出的“預(yù)算撥款憑證列表”界面，選擇需要支付確認(rèn)的撥款憑證，點擊“支付確認(rèn)”，出現(xiàn)如圖3-2-7界面上進(jìn)行撥款憑證單據(jù)支付確認(rèn)操作。圖3-2-7在圖3-2-7中，點擊“支付確認(rèn)” 按鈕，出現(xiàn)如下圖3-2-8提示框，完成支付確認(rèn)操作。圖3-2-8注意：系統(tǒng)彈出“單張支付確認(rèn)”和“成

49、批支付確認(rèn)”兩個菜單項。兩個支付操作目的相同，但對于大量的需要支付的撥款憑證，利用“成批支付確認(rèn)”功能效率更高。（四）生成指標(biāo)執(zhí)行情況表撥款執(zhí)行過程需要查看執(zhí)行情況時候，以李經(jīng)辦、王主管或者何文員三人中任何一人的身份進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“報表中心” 進(jìn)入軟件的財務(wù)報告系統(tǒng)。單擊“自定義報表”選項卡“撥款執(zhí)行核算報表”，即可打開查看該表。如圖3-2-9所示圖3-2-9在“撥款執(zhí)行核算報表”中，選擇“計算分析”菜單“填充/ 匯總計算”，如圖3-2-10。在彈出的“條件篩選”對話框，單擊“確認(rèn)”。圖3-2-103選擇“文件”菜單“轉(zhuǎn)換EXCEL輸

50、出”，在彈出的對話框中單擊“確認(rèn)”按鈕選擇文件保存路徑，點擊“確認(rèn)”提示框“全部轉(zhuǎn)換需較長時間，確認(rèn)嗎？”，單擊“是”，即可生成一份EXCEL格式的撥款執(zhí)行核算報表。實驗三 國庫集中支付國庫集中收付是指按照財政國庫管理制度的要求，建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。國庫集中支付系統(tǒng)將財政支付分為直接支付和授權(quán)支付兩種方式，實驗準(zhǔn)備針對各預(yù)算單位的預(yù)算指標(biāo)已經(jīng)編審并下達(dá)完畢，各預(yù)算單位根據(jù)業(yè)務(wù)用途選擇是否通過財政預(yù)算撥款還是通過支付中心集中方式進(jìn)行支付。實驗要求了解政府集中支付業(yè)務(wù)流

51、程及清算業(yè)務(wù)流程及其模式，并熟練掌握新中大政府國庫集中支付管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。實驗資料以下是一筆單位支付從預(yù)算科用款計劃制訂、預(yù)算單位支付申請錄入到支付中心支付業(yè)務(wù)、國庫科與支付中心清算支付過程的業(yè)務(wù)信息，作為實驗課程練習(xí)備用預(yù)算科根據(jù)公安局全年預(yù)算指標(biāo)情況，為公安局制定下月用款計劃600,00元，定于授權(quán)支付方式；功能科目為：2040202一般行政管理事務(wù)預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費公安局打算為日常辦公需要，現(xiàn)需采購警務(wù)裝備30套，。每套警務(wù)裝備的市場價為每臺1200元，特向財政局預(yù)算科提出支付的申請，

52、申請金額為：36,000元；功能科目為：2040202一般行政管理事務(wù)預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費財政局經(jīng)過審批，認(rèn)為采購數(shù)量合理，同意讓支付中心以授權(quán)方式支付；公安局采購裝備之后，將報銷憑證給予支付中心，支付中心受理該支付需求，以授權(quán)支付方式將該筆采購給予報銷，金額總數(shù)為：36,000元；功能科目為：2040202一般行政管理事務(wù)預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費當(dāng)天5點支付中心停止當(dāng)天支付業(yè)務(wù)，將當(dāng)天的所有支付業(yè)務(wù)，包括直接支

53、付和授權(quán)支付的業(yè)務(wù)全部生成清算憑證，用于與國庫科進(jìn)行本日支付業(yè)務(wù)清算比較。實驗指導(dǎo)（一） 用款計劃的錄入1首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“支出管理”“國庫集中支付”進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。2選擇“用款計劃”菜單“計劃錄入”“計劃錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-1界面上為各預(yù)算單位制訂并錄入用款計劃。圖3-3-1錄入過程中預(yù)算單位：111001 公安局；功能科目為：2040202一般行政管理事務(wù)；預(yù)算類型：0101預(yù)算內(nèi)資金；指標(biāo)來源：03 本年預(yù)算；經(jīng)費類型：13 商品和服務(wù)支出；經(jīng)濟(jì)科目：30219 裝備購置費；金額：60

54、,000元。錄入完畢，點擊“確認(rèn)”，保存退出注意：如果點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)彈出如下圖3-3-2所示的提示窗口，那是因為在相應(yīng)的指標(biāo)系統(tǒng)沒有該單位相關(guān)預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)，一旦出現(xiàn)該提示，就在指標(biāo)系統(tǒng)下達(dá)明細(xì)指標(biāo)處錄入并審核該單位相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)，或者點擊“是”忽略提示強(qiáng)行保存。3-3-23由任經(jīng)辦對錄入的用款計劃進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“用款計劃”菜單“計劃審批”“單張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開剛錄入的待審批的“預(yù)算單位用款計劃表”窗口。如圖3-3-3。圖3-3-34在圖3-3-3窗口點擊“計劃審批”彈出“審批意見

55、”的界面，如圖3-3-4所示圖3-3-45在圖3-3-4窗口點擊“確認(rèn)”，完成初步審批環(huán)節(jié)。注意：系統(tǒng)彈出“單張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批審批”功能效率更高。6更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的用款計劃進(jìn)行復(fù)審，審批方法同上。（二） 支付申請的錄入1首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“支出管理”“國庫集中支付”進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。2選擇“支付申請”菜單“申請書錄入”“申請書錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-5界面上為預(yù)算單位填寫支付申請。這里選擇

56、申請類型為：授權(quán)支付圖3-3-5在圖3-3-5中，先選擇預(yù)算單位為：111001公安局，再將申請類型改為：授權(quán)支付；然后點擊“提取”選擇“提取自用款計劃”，彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，在出現(xiàn)的“預(yù)算單位用款計劃列表”，選擇剛才錄入的用款計劃，再點擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)即把剛才錄入的用款計劃信息帶到支付申請界面。接著修改申請金額從默認(rèn)的60,000改為36,000元，然后選擇收款單位為：本地的“大華實業(yè)”，錄入完畢，點擊“確認(rèn)”，保存退出3由任經(jīng)辦對錄入的支付申請進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“申請書審批”菜單“逐張審批”，系統(tǒng)彈出

57、條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開剛錄入的待審批的“支付申請審批”窗口。如圖3-3-6。圖3-3-64在圖3-3-6窗口點擊“審批”彈出“審批意見”的界面，如圖3-3-7所示圖3-3-75在圖3-3-7窗口點擊“確認(rèn)”，完成初步審批環(huán)節(jié)。注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批審批”功能效率更高。6更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的支付申請進(jìn)行復(fù)審，審批方法同上。（三） 授權(quán)支付的錄入1首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“支出

58、管理”“國庫集中支付”進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。2選擇“授權(quán)支付”菜單“憑證錄入”“憑證錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-8界面上為預(yù)算單位填寫用于支付的支付憑證。圖3-3-8在圖3-3-8中，先選擇預(yù)算單位為：111001公安局，然后點擊“提取”選擇“提取自支付申請”，彈出“查詢時間范圍”條件窗口，選擇時間范圍后點擊“確認(rèn)”，出現(xiàn)如下圖3-3-9所示的“選擇單據(jù)”列表。圖3-3-9選擇剛才錄入的支付申請，再點擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)即把剛才錄入的支付申請信息帶到授權(quán)支付界面。錄入完畢，點擊“確認(rèn)”，保存退出。3由任經(jīng)辦對錄入的授權(quán)支付進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的國庫集中支

59、付系統(tǒng)。選擇“授權(quán)支付”菜單“憑證審核”“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開剛錄入的待審批的“授權(quán)支付憑證審批”窗口。如圖3-3-10。圖3-3-104在圖3-3-10窗口點擊“憑證審批”彈出“審批意見”的界面，如圖3-3-11所示圖3-3-115在圖3-3-11窗口點擊“確認(rèn)”，完成初步審批環(huán)節(jié)。注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批審批”功能效率更高。6更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的授權(quán)支付進(jìn)行復(fù)審，審批方法同上。（四） 授權(quán)支付的支付確認(rèn)由王主管對錄入的授權(quán)支付進(jìn)

60、行單位支付確認(rèn)，同時也包括為銀行的支付確認(rèn)操作。1更換操作員為王主管身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“授權(quán)支付”菜單“支付確認(rèn)”“單張支付確認(rèn)”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開剛審核完畢的待確認(rèn)的“授權(quán)支付憑證支付確認(rèn)”窗口。如圖3-3-12。圖3-3-12在圖3-3-12窗口，點擊“支付確認(rèn)”，完成對該筆授權(quán)支付業(yè)務(wù)的單位支付確認(rèn)工作。2選擇“授權(quán)支付”菜單“銀行確認(rèn)”“支付確認(rèn)”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開剛單位確認(rèn)完畢的待銀行確認(rèn)的“授權(quán)支付憑證銀行支付確認(rèn)”窗口。如圖3-3-13。圖3-3-13在圖3-3-13，選擇

61、好剛才單位支付確認(rèn)的那條授權(quán)支付憑證，再點擊“支付確認(rèn)”，系統(tǒng)提示：銀行支付確認(rèn)成功！即完成該筆授權(quán)支付憑證的銀行支付確認(rèn)操作。（五） 清算憑證的錄入1首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進(jìn)入新中大公共財政管理軟件Gsoft公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”“支出管理”“國庫集中支付”進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。2選擇“清算管理”菜單“憑證錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-14界面上填寫錄入用于為國庫科與支付中心對賬用的支付清算憑證。圖3-3-14在圖3-3-14中，點擊“提取”選擇“提取自授權(quán)支付憑證”，彈出條件篩選窗口，如圖3-3-15將支出憑證和支付確認(rèn)對應(yīng)選項改為：全部圖3-3-14在圖3-3-14中，將支出憑證和支付確認(rèn)對應(yīng)選項改為：全部，點擊“確認(rèn)”，出現(xiàn)如下圖3-3-15所示的“選擇單據(jù)”列表。鉤上：“顯示銀行確認(rèn)單據(jù)”圖3-3-15先鉤上，選擇剛才確認(rèn)的授權(quán)支付憑證，再點擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)即把剛才錄入的授權(quán)支付憑證信息帶到清算憑證界面。錄入完畢，點擊“確認(rèn)”，保存退出。3由任經(jīng)辦對錄入的清算憑證進(jìn)行初次審核。更換操作員為任經(jīng)辦身份登錄系統(tǒng)后，并進(jìn)入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“清算管理”菜單“憑證審核”“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)打開剛錄入的待審批的“清算憑證審批”窗口。如