某集團公司內部控制管理制度

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1、內部控制制度目 錄第一篇 內部控制的基礎4第一章 總則1第二章 機構及崗位職責3第三章 內部控制方法4第四章 內部控制基礎工作6第五章 授權體系概述7第六章 附則8第二篇 供應生產(chǎn)銷售內部控制制度9第一章 供應內部控制制度10第一節(jié) 內控概述10第二節(jié) 組織機構及崗位職責13第三節(jié) 授權體系20第四節(jié) 管理制度24物資供應計劃（P2-Z1-J4-1）24物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2）29自采業(yè)務規(guī)范（P2-Z1-J4-3）33大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）37定點采購管理（P2-Z1-J4-5）42固定資產(chǎn)及設備采購管理（P2-Z1-J4-6）48勞務及服務采購（P2-Z1-J4-

2、7）50采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）52供應商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10）59進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料進庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12)66物料出庫規(guī)程(P2-Z1-J4-13)69退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14)71倉庫賬務管理(P2-Z1-J4-15)74存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16)77庫存分析及報告(P2-Z1-J4-17)83第二章 生產(chǎn)內部控制制度87第一節(jié) 內控概述87第二節(jié) 組織機構及崗位職責89第三節(jié) 授權體系95第四節(jié) 管理制度97生產(chǎn)計劃管理制度（P2-Z2-J4-1）97領料制

3、度（P2-Z2-J4-2）101物料使用制度（P2-Z2-J4-3）105物料退庫制度（P4-Z2-J4-4）108物料盤點制度（P2-Z2-J4-5）111生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6）114產(chǎn)成品入庫制度（P2-Z2-J4-7）117產(chǎn)成品檢驗制度（P2-Z2-J4-8）119產(chǎn)成品出庫制度（P2-Z2-J4-9）121委托加工定價制度（P2-Z2-J4-10）124委托加工過程管理（P2-Z2-J4-11）126委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12）132生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13）136第三章 銷售內部控制制度139第一節(jié) 內控概述139第二節(jié) 組織機構

4、及崗位職責141第三節(jié) 業(yè)務授權144第四節(jié) 管理制度145銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 )145銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 )147第三篇 資金內部控制制度151第一章 內控概述152第二章 組織機構及崗位職責154第三章 業(yè)務授權158第四章 管理制度160資金使用計劃制度( P3-Z4-1 )160現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 )163銀行存款管理制度( P3-Z4-3 )167備用金管理制度( P3-Z4-4 )172借款管理制度( P3-Z4-5 )174費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )178籌資管理制度( P3-Z4-7 )181結算中心管理制度(

5、 P3-Z4-8 )185第四篇 財務會計內部控制制度196第一章 會計核算內部控制制度197第一節(jié) 內控概述197第二節(jié) 組織機構與崗位職責199第三節(jié) 授權體系206第四節(jié) 管理制度207會計核算基礎工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )207一般會計業(yè)務管理制度( P4-Z1-J4-2 )209財務會計報告的內部控制制度( P4-Z1-J4-3 )214利潤分配的內部控制制度( P4-Z1-J4-4 )216會計檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 )218會計工作交接的內部控制制度( P4-Z1-J4-6 )222財務管理內部控制制度225第一節(jié) 內控概述225第四節(jié) 管理制度234

6、一、債權管理234應收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )234其他應收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )236二、固定資產(chǎn)管理239固定資產(chǎn)購置（P4-Z2-J4-2-1）239固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2）243固定資產(chǎn)盤點（P4-Z2-J4-2-3）248固定資產(chǎn)處置（P4-Z2-J4-2-4）251在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）256三、資產(chǎn)減值管理260壞帳準備管理（P4-Z2-J4-3-1）260長、短期投資減值準備管理（P4-Z2-J4-3-2）264存貨跌價準備管理（P4-Z2-J4-3-3）266固定資產(chǎn)及在建工程減值準備管理（P4-Z

7、2-J4-3-4）268四、債務管理272應付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1）272應付工資與福利費管理（P4-Z2-J4-4-2）276五、成本費用管理278生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）278管理費用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )278財務費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )280六、財務分析管理282短期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-1）282中期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-2）284長期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-3）286第五篇 全面預算制度288第一章 概述289第二章 組織機構及崗位職責293第三章 業(yè)務授權300第四章 管理

8、制度301預算編制( P5-Z4-1 )301預算執(zhí)行與考核（P5-Z4-2）308第六篇 內部審計制度312第一章 內控概述313第二章 組織機構及崗位職責315第三章 授權體系317第四章 管理制度318內部審計計劃管理（P6-Z4-1）318內部審計執(zhí)行管理（P6-Z4-2）320內部審計結果處理（P6-Z4-3）322其他管理制度（P6-Z4-4）324第七篇 投資內部控制制度325第一章 內控概述326第二章 組織機構及崗位職責328第三章 授權體系330第四章 管理制度331項目投資管理（P7-Z4-1）331有價證券投資管理（P7-Z4-2）335研究開發(fā)投資（P7-Z4-3）3

9、37第八篇 子公司（企業(yè)）內部控制制度340第一章 內控概述341第二章 組織機構及崗位職責343第三章 授權體系345第四章 管理制度346參股企業(yè)管理（P8-Z4-1）346控股企業(yè)管理（P8-Z4-2）349附件：*股份有限公司會計制度352第一篇 內部控制的基礎第一章 總則一、為了加強*股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度建設，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)公司法、會計法和其他相關的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性

10、，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內部控制制度，應當達到以下目標： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學；2、保證國家法律、公司內部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。 3、建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務、所有人員的預算控制機制； 4、保證所有業(yè)務活動均按照適當?shù)氖跈噙M行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調、有序、高效運行；5、保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適

11、當?shù)氖跈?，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合會計法和企業(yè)會計制度等有關規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內部控制制度應遵循以下總體原則： 1、合法性原則。內部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原則。內部控制制度應涵蓋公司內部的經(jīng)濟業(yè)務、相關部門和相關崗位，并對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調性原則。內部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調，注重制度的

12、整體實施效果。 4、經(jīng)濟性原則。內部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。 5、時效性原則。內部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。 五、本制度所規(guī)范內部控制主要包括以下內容：1、 供應生產(chǎn)銷售內部控制制度；2、 資金內部控制制度；3、 財務會計內部控制制度；4、 全面預算制度；5、 內部審計制度；6、 投資內部控制制度；7、 子公司（企業(yè)）內部控制制度。第二章 機構及崗位職責一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業(yè)務人員。 二、公司內部機構設置、崗位設置及職能劃分應符合內部控制原則和目標。三、公司新設

13、、撤銷機構，或變更機構職能，應符合國家法律、法規(guī)和公司內部制度的規(guī)定，按照確定的授權體系審核批準。四、各機構管理人員應具備以下基本條件： 1、堅持原則，廉潔奉公； 2、具有較高的專業(yè)技術水平和必須的專業(yè)技術資格； 3、具有該職務所需的業(yè)務能力業(yè)務經(jīng)驗； 4、熟悉國家相關法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識； 5、有較強的組織能力； 6、身體狀況能夠適應本職工作的要求。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構設置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設置該機構和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。六、機構內部崗位設置或職責劃分發(fā)生改變，應符合公司內部制度的規(guī)定和內部控制的原則，按照確定

14、的授權體系審核批準。七、機構、崗位的設置與職責劃分應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提高崗位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會下設審計委員會，為公司內部控制管理的權利機構。九、公司設置審計部，隸屬于審計委員會，負責包括內部控制審計在內的公司內部審計日常工作。審計部在審計委員會授權下對內部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價，對內部控制上存在的缺陷提出改進建議。第三章 內部控制方法一、內部控制的基本方法主要包括：全面預算控制、經(jīng)營風險控制、會計控制、授權批準控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務人員素質控制、內

15、部報告控制、內部審計、信息技術控制。 二、預算控制是企業(yè)內部控制的重要組成部分。公司實行全面預算管理，由董事會下設預算管理委員會進行管理，其常設機構預算管理辦公室負責預算管理的日常事務。三、經(jīng)營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險報告等措施，對公司的財務風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。 四、組織結構控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。不相容職務主要包括：授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與內部審計、業(yè)務經(jīng)辦和財產(chǎn)保管、授權批準與監(jiān)督檢查等職務。 五、授權批準控制

16、要求公司及各部門明確規(guī)定授權批準的范圍、層次、程序、責任等相關內容，公司內部的各級管理人員必須按照授權范圍行使相應職權，經(jīng)辦人員在授權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權批準控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織結構職能圖和業(yè)務授權表，建立崗位說明書，制定業(yè)務流程手冊，建立嚴密的內部控制系統(tǒng)。 七、財產(chǎn)保全控制要求公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)安全完整。 八、業(yè)務人員素質控制要求公司建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務人員工作規(guī)范，保證業(yè)務人員勝任相應的工

17、作。 九、內部報告控制要求公司建立和完善內部預算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內部管理的時效性和針對性。 十、公司內部審計工作由董事會下設審計委員會負責，審計部負責內部審計日常工作，并對審計委員會負責。審計部按照審計委員會批準的內部審計計劃，對公司各部門進行定期或不定期審計，保證公司各項制度的貫徹落實。十一、信息技術控制要求運用信息技術手段建立內部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文

18、件儲存與保管、網(wǎng)絡安全等方面的控制。第四章 內部控制基礎工作一、董事會或經(jīng)理層應根據(jù)審計部和注冊會計師對內部控制的評價、建議，及時改進內部控制，調整機構、崗位設置和職責分工，完善授權體系。二、各項業(yè)務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責分工和業(yè)務授權進行。三、各業(yè)務部門應及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準確性。四、會計部定期組織各業(yè)務部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。五、公司各部門應妥善保管各類業(yè)務資料，保證內部控制檔案的完整。內部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領導批準。內部控制檔案按照不同業(yè)

19、務類型分別確定保管期限及銷毀方式。 六、業(yè)務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任。第五章 授權體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)公司法及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權利。 二、股東大會是公司的權利機構，依法行使下列職權：1、 決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；2、 選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；3、 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關監(jiān)事的報酬事項；4、 審議批準董事會的報告； 5、 審議批準監(jiān)事會的報告；6、 審議批準公司的年度財務預算方案、決

20、算方案；7、 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；8、 對公司增加或者減少注冊資本作出決議；9、 對公司發(fā)行債券作出決議；10、對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議；11、修改公司章程；12、對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。三、公司設立董事會，對股東大會負責。董事會行使下列職權：1、 負責召集股東大會，并向大會報告工作；2、 執(zhí)行股東大會的決議；3、 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；4、 制定公司的年度財務預算方案、決算方案；5、 制定公司的利潤分

21、配方案和彌補虧損方案；6、 制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案；7、 擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案；8、 在股東大會授權范圍內，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保事項；9、 決定公司內部管理機構的設置； 10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項；11、制定公司的基本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項；14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所；15、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；16、法律、法規(guī)或

22、公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權。四、公司設總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責?？偨?jīng)理行使下列職權：1、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會報告工作；2、 組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案；3、 擬定公司的內部管理機構設置方案；4、 擬定公司的基本規(guī)章制度；5、 制定公司的具體規(guī)章；6、 提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人；7、 聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的管理人員；8、 擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；9、 提議召開董事會臨時會議；10、公司章程或董事會授予的其他職權。五、在董事會授權下，總經(jīng)理對公司內部控制制度

23、的建立、實施、監(jiān)督、完善負責?？偨?jīng)理應充分履行職權，健全公司內部控制，確保內部控制制度的貫徹執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)理授權，公司各業(yè)務部門、各級分支機構在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內行使相應的經(jīng)營管理職能。 七、各項經(jīng)濟業(yè)務和管理程序必須遵循交易授權原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務授權范圍內、按照一定的操作規(guī)程進行的。八、對已獲授權的部門和人員應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權應及時修改或取消授權。第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門。 二、本制度由董事會負責解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇 供應生產(chǎn)銷售內部控制制度第一章 供應內部控制制度第一節(jié) 內控概述一、

24、定義與范圍本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。供應循環(huán)的內部控制指對供應計劃、采購作業(yè)、存貨流轉、倉儲等供應業(yè)務流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標確保采購業(yè)務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購；確保采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點l 各營

25、運部門的需求和請購l 進貨渠道建設l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調度；供應部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協(xié)同能力和反應能力。l 采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并提

26、供詳盡的資金使用依據(jù)。l 采購業(yè)務分級權限監(jiān)控采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。l 進貨成本有效性控制采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。l 庫存物資多級帳務管理建立倉庫業(yè)務部門和財務會計部多層次帳務體系：根據(jù)業(yè)務操作部門和財務職能部門的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳務體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務等反映信息地重點和形式，在多層次帳務體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務接口和嚴密

27、的勾稽關系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。l 倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎數(shù)據(jù)的分析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結構和周轉率有效性控制。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務信息的準確性和真實性。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針

28、對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 第二節(jié) 組織機構及崗位職責一、 部門及部門職責 1、供應循環(huán)管理組織機構 供應部：1 直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規(guī)劃供應部內部具體業(yè)務的管理模式；1 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關的物資購存進度及結構規(guī)劃、物料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應部內部設一個業(yè)務統(tǒng)籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業(yè)務運作機構，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即檔案資訊組。 計劃成本組：1 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形

29、成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況；1 制定和調整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；1 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務的建議；1 按有關責任部

30、門設定的技術型號標準組織招標采購；1 計劃成本組內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 采購組：1 分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；1 采購組內部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。 倉庫管理組：1 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉調、存儲、

31、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數(shù)、倉庫基礎帳務記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；1 按權限級別控制檔案資料的調用；1 定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交相應報表，為

32、部門內和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內設立檔案管理員。2、供應循環(huán)涉及部門及職責 財務管理部：按業(yè)務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應循環(huán)控制，主要職權包括供應計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關控制評價工作。 會計部：定期獲得和匯總相關票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 各職能部門（生產(chǎn)部、設備部及其他）：提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 法務部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 質量技術部：負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質量檢驗和驗收工作。

33、 審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。二、崗位職責 供應部經(jīng)理：1 協(xié)調和規(guī)劃部門內具體工作，落實供應部相關預算任務，并根據(jù)預算限額控制本部門的業(yè)務運作；1 審定采購庫存業(yè)務參數(shù)指標的設定結果；1 制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策；1 審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并指導具體推進措施；1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；1 審核超預算采購支出和費用支出。 計劃成本主管：1 制訂采購業(yè)務控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據(jù)計劃審定結果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況；

34、1 組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調和指導計劃成本組公室的整體工作。 材料物資計劃員：1 制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調整生產(chǎn)性原輔料月度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 非生產(chǎn)性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 成本控制員：1 負責集團內關聯(lián)企業(yè)供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據(jù)

35、基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。 招標管理員：1 負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質量、型號、技術規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令；1 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 庫存控制員：1 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況；1 與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結構和周轉情況，向倉庫主管和財務管理部提交庫存分析相關報表和報告；1 定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。 檔案管理員：1 負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供

36、應商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；1 按權限管理資料調用，對供應部內部主管以上級別管理人員調用資料提供全部權限，主管以下級別管理人員調用須經(jīng)各主管授權，供應部外部人員調用資料經(jīng)供應部經(jīng)理確定權限。 采購主管：1 分解采購計劃，下達采購指令，指導和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務，完成計劃成本組的采購計劃；1 對采購經(jīng)理的供應商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。 采購經(jīng)理（采購員）：按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實施詢比價程序，跟催供應商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行

37、業(yè)信息，提出供應商規(guī)劃建議。 倉庫主管：1 指導和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調整庫存參數(shù)；1 組織進行定期存貨流轉狀況分析，審定并提交分析報告；1 制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 質檢員：參予入庫交接

38、環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質量技術部質檢員進行檢驗工作。 總統(tǒng)計員：1 物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作；1 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。 倉庫統(tǒng)計員：物資進出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進銷存報表，與供應部總統(tǒng)計員核對報表。 第三節(jié) 授權體系供應循環(huán)業(yè)務授權，是指在公司內部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權范圍內，根據(jù)既定的權限級別及對應的有關職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。供應循環(huán)業(yè)務授權詳見下表。項目發(fā)起部門協(xié)商會簽部門審核部門

39、審批部門物料供應計劃計劃員計劃成本主管供應部經(jīng)理、分管副總計劃超預算說明計劃成本主管供應部經(jīng)理總經(jīng)理物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長1萬元以下預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1萬元以上預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總經(jīng)理自采權限首次分派項目負責人供應部經(jīng)理、財務管理部部長總經(jīng)理自采權限年度審定、調整項目負責人供應部經(jīng)理、財務管理部部長總經(jīng)理各部門零星備用金自采權確定各部門部長供應部經(jīng)理、財務管理部部長、結算中心負責人總經(jīng)理項目自采詢比價項目自采人員項目二級財務人員項目負責人分管副總部門備用金自采詢比價部門內自采人員部門部長分管副總自采不經(jīng)詢比價授權項目

40、部門自采人員項目負責人部門部長分管副總預算內項目自采5萬元以下合同項目自采人員項目負責人預算內項目自采5-10萬元合同項目自采人員分管副總預算內項目自采10萬元以上合同項目自采人員總經(jīng)理預算外項目自采1萬元以下合同項目自采人員分管副總預算外項目自采1萬元以上合同項目自采人員總經(jīng)理項目自采大宗采購申請項目自采人員項目負責人大宗采購標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部供應部經(jīng)理分管副總符合標準但不實行大宗采購使用部門企業(yè)發(fā)展部計劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部分管副總實際采購合同超期限標準招標管理員使用部門、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購程序計劃成本主

41、管供應部經(jīng)理招標失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財務管理部計劃成本主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同招標管理員分管副總、總經(jīng)理定點采購標準制定計劃成本主管、采購主管供應部經(jīng)理定點供應商名單確定計劃成本主管各使用部門供應部經(jīng)理分管副總物資定點采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、質量技術部、財務管理部分管副總、總經(jīng)理非生產(chǎn)性物資定點供貨形式確定采購主管供應部經(jīng)理定點供應商汰換和取消定點資格采購主管供應部經(jīng)理分管副總物資停止定點采購使用部門采購主管供應部經(jīng)理分管副總固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長5萬元

42、以下固定資產(chǎn)預算外請購使用部門部門部長分管副總5萬元以上固定資產(chǎn)預算外請購使用部門部門部長總經(jīng)理生產(chǎn)性設備采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理總經(jīng)理5萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理5-10萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理分管副總10萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理總經(jīng)理使用部門與供應部共同采購固定資產(chǎn)使用部門分管副總勞務及服務請購使用部門部門部長分管副總、總經(jīng)理10萬元以下勞務及服務采購合同采購經(jīng)理分管副總10萬元以商勞務及服務采購合同采購經(jīng)理總經(jīng)理采購作業(yè)控制參數(shù)設定計劃成本主管供應部經(jīng)理1萬元以下詢比價申報單采購經(jīng)理成本控制員1萬元以上詢比價申報單

43、采購經(jīng)理采購主管成本控制員新供應商開發(fā)計劃成本組質量技術部、企業(yè)發(fā)展部供應部經(jīng)理供應商考評體系計劃成本組、采購組供應部經(jīng)理供應商汰換采購主管供應部經(jīng)理年度供貨或服務協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用部門、質量技術部、財務管理部供應部經(jīng)理分管副總、總經(jīng)理非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理5萬元以下非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理5-20萬元非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理分管副總20萬元以上非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商）采購組供應部經(jīng)理總經(jīng)理變更和解除合同采購組供應部經(jīng)理采購超指導價格采購經(jīng)理供應部經(jīng)理物資采購合同定價權：單價2000元以下采購經(jīng)理

44、采購主管單價2000-5000元采購經(jīng)理供應部經(jīng)理單價5000-20000元以下采購經(jīng)理分管副總單價20000元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理安全庫存量設定庫存控制員計劃成本主管、采購主管供應部經(jīng)理標準周轉率制訂庫存控制員計劃成本主管供應部經(jīng)理生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質量技術部盤贏盤虧賬務處理倉庫倉庫主管供應部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理不合格退料銷毀倉庫質量技術部、倉庫主管供應部經(jīng)理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度物資供應計劃（P2-Z1-J4-1）一、目的本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運營需要的物資

45、供應計劃，指導具體采購工作。二 、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應計劃編制及審核。三、相關程序及制度 預算管理制度 P5 資金管理制度 P3四、業(yè)務流程1、計劃制訂與調整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資計劃員醫(yī)貿公司生產(chǎn)部設備部庫存控制員物資材料計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產(chǎn)部、設備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料，分別是：醫(yī)貿公司的季度滾動銷售預測、本月訂貨計劃、生產(chǎn)部月度生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)部物料需求表、設備部五金備件需求表、倉庫管理組的月度庫存補貨需求表

46、和月末存貨狀態(tài)明細表2上季末非生產(chǎn)性物資計劃員各職能部門各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)3當月中以前材料物資計劃員醫(yī)貿公司生產(chǎn)部設備部材料物資計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產(chǎn)部當月生產(chǎn)性物資需求調整數(shù)據(jù)，分別是：醫(yī)貿公司的追加訂貨需求、生產(chǎn)部的生產(chǎn)調整計劃、生產(chǎn)部物料需求調整表、4上月末當月中材料物資計劃員材料物資計劃員制定和調整生產(chǎn)性物資月度供應計劃5上季末非生產(chǎn)性物資計劃員非生產(chǎn)性物資計劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應計劃6上月末上季末計劃成本主管計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物資供應計劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標

47、準7上月末采購經(jīng)理采購主管供應部經(jīng)理采購經(jīng)理按未結款情況提交當月預計付款需求8采購主管供應部經(jīng)理采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應部經(jīng)理審批后，傳遞至計劃成本主管9上月末計劃成本主管計劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當月供應計劃統(tǒng)一形成供應部月度資金用款計劃2、 計劃審批和報備步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末計劃成本主管計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產(chǎn)性物資供應計劃中超預算部分形成說明報告2供應部經(jīng)理總經(jīng)理財務管理部計劃成本主管將該說明報告交供應部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉至財務管理部備案3月末計劃成本主管供應部經(jīng)理分管副總計劃成本主管將材料物料月度供應計劃和月

48、度調整計劃、非生產(chǎn)性物資季度供應計劃、月度資金用款計劃報供應部經(jīng)理和分管副總審批4月末計劃成本主管財務管理部計劃成本主管將材料物資月度供應計劃、月度調整計劃和非生產(chǎn)性物料季度供應計劃、月度資金用款計劃各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存3、計劃分解和執(zhí)行步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末本月中生產(chǎn)部采購主管采購主管獲得生產(chǎn)部月度生產(chǎn)排程表和排程調整表2上月末本月中采購主管采購經(jīng)理采購主管根據(jù)月供應計劃和生產(chǎn)排成分解月供應計劃至周采購作業(yè)清單，向采購經(jīng)理下達采購指令3當月初本月初采購主管倉庫主管倉庫管理員采購主管制訂周到貨計劃，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另

49、一聯(lián)在采購組留存4采購主管采購經(jīng)理采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計劃執(zhí)行，收集反饋信息5采購主管采購經(jīng)理每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進度總結會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況五、單據(jù)及報告生產(chǎn)部物料需求表生產(chǎn)部物料需求調整表月末庫存補貨需求表存貨狀態(tài)明細表五金配件需求表月度材料物資供應計劃月度材料物資供應調整計劃季度非生產(chǎn)性物料供應計劃供應部月度資金用款計劃超預算報告采購周作業(yè)清單周到貨計劃物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2）一、目的本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和

50、非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。三、相關程序及制度 采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（P2-Z1-J4-10） 進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）四、業(yè)務流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各職能部門各部門主管倉庫管理員各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)物料請購單，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供應商、需求日期等詳細內容，并簽字2各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字3分管副總總經(jīng)理凡預算外物資請購需要按權限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批，預算外審批權限具體如下：1萬元以下由分管副總審批1萬

51、元以上由總經(jīng)理審批4計劃成本主管采購主管經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存5采購主管采購經(jīng)理采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內容安排具體采購作業(yè)，制定零星采購作業(yè)清單，向采購經(jīng)理下達采購指令6采購經(jīng)理屬于年度協(xié)議內范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）7采購經(jīng)理成本控制員物資請購和使用部門屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細節(jié)內容由使用部門確認，其他具體操作詳見：采

52、購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）8采購主管采購經(jīng)理成本控制員物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管指導下實施詢比價程序，填寫詢比價申報單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報單細節(jié)內容由使用部門確認，其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）9計劃員采購經(jīng)理會計部采購結束后：請購單一聯(lián)按物料內容的性質（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計劃員和非生產(chǎn)性物資計劃員進行歸集匯總；另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計部

53、報帳10采購經(jīng)理會計部與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交請購單、詢比價申報單、合同或訂單、供應商發(fā)票、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯(lián)，并同時填寫提交付款申請單五、單據(jù)及報告物料請購單零星采購作業(yè)清單詢比價申報單入庫單使用部門物資接收單付款申請單自采業(yè)務規(guī)范（P2-Z1-J4-3）一、目的本管理文件明確了個別具有自采權限的部門自行實施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及標準，以規(guī)范個別部門自采的業(yè)務流程。二、范圍 本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。三、相關程序及制度 資金管理 P3

54、預算管理 P5 大宗采購管理 （P2-Z1-J4-4） 定點采購管理 （P2-Z1-J4-5） 內部審計制度 P6四、業(yè)務流程1、自采權限設定和自采額度撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項目負責人項目部門負責人總經(jīng)理自采權限的首次分派按如下程序進行：項目負責人或項目部門負責人提出自采權申請，附供應部經(jīng)理和財務管理部部長意見；總經(jīng)理審批，確定可以實施自采業(yè)務的特定項目或項目部門2上年末財務管理部項目組負責人項目部門負責人供應部經(jīng)理總經(jīng)理對于自采權限分派的合理性，各部門應進行年度聯(lián)合審定，具體程序是：每年財務管理部提供該項目或項目部門的財務分析報告，項目組負責人、項目部門負責人、財務管理部、

55、供應部經(jīng)理參照該報告，共同進行年度自采權限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權或調整特定自采權限的范圍，審定或調整結果報總經(jīng)理審批后生效3上年末各職能部門部長供應部財務管理部結算中心總經(jīng)理各職能部門的零星備用金自采內容按如下程序確定：供應部、財務管理部、結算中心每年參考各部門意見和實際情況，共同審定和調整各部門零星備用金自采標準，結果報總經(jīng)理審批后生效，該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍4年初結算中心每年具備自采權限的項目，其采購用款由結算中心根據(jù)項目預算撥付固定項目額度5年初結算中心其他各職能部門的自采備用金限額由結算中心按每年審定的結果撥付4-2 自采業(yè)務控制步驟完成時間涉

56、及部門及崗位步驟說明1項目自采負責人項目采購負責人項目財務人員財務管理部項目采購在項目組或項目部門內安排專人，即項目采購負責人操作，項目部門或項目組內的二級財務人員嚴格物料采購進貨成本核算和實施成本控制管理，定期向財務管理部提交項目成本分析報告2項目二級財務人員部門主管部門部長項目負責人項目自采和各職能部門備用金自采一般要遵循詢比價程序：在項目組或項目部門內，由二級財務人員監(jiān)督并審簽采購人員提交的詢比價申報單，再經(jīng)項目負責人和分管副總審批；其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內采購人員提交的詢比價申報單；特殊情況授權直接采購不需詢比價的，必須由項目負責人和部門部長批準，報分管副總審批

57、后授權采購3項目負責任人總經(jīng)理預算內項目物料自采的合同和訂單按金額大小分別經(jīng)項目負責人或總經(jīng)理審批，具體審批權限如下：合同價值5萬元以下經(jīng)項目負責人審批合同價值5萬元-10萬員以上經(jīng)分管副總合同價值10萬元以上總經(jīng)理審批4分管副總總經(jīng)理預算范圍外的超預算自采合同必須按權限級別經(jīng)過項目負責人或總經(jīng)理審批，由結算中心在定額備用金外撥付資金，審批權限如下：合同價值1萬元以下經(jīng)分管副總審批合同價值1萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批5項目自采負責人項目負責人項目自采中符合大宗采購標準的，項目自采負責人發(fā)起大宗采購申請，項目負責人審批同意，按相關管理程序執(zhí)行，與供應部共同操作，符合定點采購標準的，按相關管理程序執(zhí)行，嚴格控制進貨渠道6內審員對項目自采定期由審計部內審員組織專項采購作業(yè)稽核，檢核業(yè)務操作程序和形成的相關文檔，形成自采控制稽核評價報告詳見內部審計制度P6五、單據(jù)及報告詢比價申報單自采控制稽核評價報告大宗采購管理