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1、銀行內(nèi)部控制體系建設管理規(guī)定第一條 為改進內(nèi)部控制的缺陷和不足，不斷完善和加強內(nèi)部控制建設，提高內(nèi)部控制水平，根據(jù)貸款公司治理指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引及公司內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制評價制度等有關法規(guī)制度，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱內(nèi)部控制體系建設是公司主動修正內(nèi)部控制缺陷和不足，完善內(nèi)部控制，提高控制水平的不間斷過程。第三條 內(nèi)部控制建設應遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各種業(yè)務和管理事項。（二）重要性原則。內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務和高風險領域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構、機構設置及權責分配
2、、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。（四）適應性原則。內(nèi)部控制應當與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況變化及時加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第四條 公司風險控制委員會為內(nèi)部控制體系建設最高領導機構，負責對內(nèi)部控制體系完善程度的評估及協(xié)調(diào)經(jīng)營層改進內(nèi)部控制缺陷，完善內(nèi)部控制。第五條 審計委員會對內(nèi)部控制改進工作進行監(jiān)督。第六條 公司成立專門的內(nèi)部控制體系規(guī)范建設領導組織和實施組織，組織開展內(nèi)部控制建設及完善相關具體工作。第七條 審計部為內(nèi)部控制改進的牽頭部門，負責組織內(nèi)部控制評價，根據(jù)發(fā)現(xiàn)
3、的內(nèi)部控制缺陷，提出改進建議。第八條 公司經(jīng)營管理層負責評估內(nèi)控改進的必要性，研究確定具體的改進措施和方案，并組織相關部門落實改進措施。第九條 公司每名員工均有責任報告在工作過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和不足，做好本職工作范圍內(nèi)的內(nèi)部控制，落實本職工作相關的改進措施。第十條 內(nèi)部控制改進可由以下事項發(fā)起：1、 員工提出內(nèi)部控制完善建議；2、 合規(guī)檢查、內(nèi)部審計等工作中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和不足；3、 外部審計或監(jiān)管部門檢查等指出內(nèi)部控制缺陷和不足；4、 發(fā)現(xiàn)其他先進內(nèi)部控制經(jīng)驗可借鑒。第十一條 公司根據(jù)內(nèi)部措施缺陷和改進情況及時修訂、補充和完善現(xiàn)有規(guī)章制度。第十二條 公司建立信息交流和反饋機制，保障業(yè)務部門、審計部、公司其他人員及外部檢查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題，均有暢通渠道進行報告和反饋。第十三條 公司不斷加強信息系統(tǒng)建設，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務和事項的自動控制，運用信息技術加強內(nèi)部控制。第十四條 公司建立內(nèi)部控制實施的激勵約束機制，將各責任部門和全體員工實施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系，促進內(nèi)部控制的有效實施。第十五條 本規(guī)定由審計部負責解釋。第十六條 本制度自公布之日起實施。
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