全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)施與操作.ppt

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1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)講座,企管法規(guī)處 2010.3.31,1,下面，我主要介紹三個(gè)方面的內(nèi)容： 第一部分 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理 第二部分 為什么要開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理； 如何在工作中融入風(fēng)險(xiǎn)管理（七項(xiàng)原則） 第三部分 如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理,2,第一部分 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理,1、基本概念 2、對(duì)基本概念的解讀及認(rèn)識(shí) 3、相關(guān)背景,3,1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念 是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各 個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng) 險(xiǎn)管理的基本流程，培育良 好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健 全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括 風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措 施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體 系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi) 部控制系統(tǒng)，從而

2、為實(shí)現(xiàn)風(fēng) 險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理 保證的過(guò)程和方法。,各項(xiàng)工作,4,風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)框架,川慶公司,人事管理,川慶鉆探工程公司,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,物資管理,財(cái)務(wù)管理,建設(shè)施工,科研開(kāi)發(fā),質(zhì)量管理,HSE,股權(quán)管理,市場(chǎng)管理,生產(chǎn)管理,規(guī)劃計(jì)劃,信息管理,公共關(guān)系,企業(yè)文化,海外業(yè)務(wù),內(nèi)部審計(jì),紀(jì)檢監(jiān)察,合同管理,法律事務(wù),全面質(zhì)量 管理,6Q,ERP,OA,合同信息 管理系統(tǒng),平衡記分,人力資源管理系統(tǒng),通過(guò) 五步流程,構(gòu)建六大體系,風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè),形成成果,發(fā)布與實(shí)施,管理,系統(tǒng),管理,HSE,體系,體系,風(fēng)險(xiǎn)管理 信息框架,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)管理 策略,實(shí)施 解決方案,監(jiān)督與 改進(jìn)

3、,從領(lǐng)導(dǎo)小組到 專業(yè)組和延伸單位形成的 跨專業(yè)、跨部 門(mén)、跨文化領(lǐng) 域縱橫交錯(cuò)的 一種真正全面 覆蓋管理領(lǐng)域 的控制體系,對(duì)現(xiàn)有管理資源、管理體系 的應(yīng)用、整合與提煉,組織體系,責(zé)任體系,方法體系,文化體系,溝通機(jī)制,監(jiān)督改進(jìn)體系,5,概念解讀及認(rèn)識(shí),1、什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。 2010年公司的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是：實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入280億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4.6億元。到2015年，實(shí)現(xiàn)“85311”目標(biāo)，即：800支隊(duì)伍，50000人規(guī)模，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到300億元，其中實(shí)現(xiàn)考核利潤(rùn)9億元，建設(shè)一流的綜合性油氣工程公司。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)

4、險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性，比如安全風(fēng)險(xiǎn)）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存，比如決策風(fēng)險(xiǎn)）。理解為應(yīng)注重防范和控制可能給企業(yè)造成損失和危害的風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，通過(guò)對(duì)其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,6,概念解讀及認(rèn)識(shí),2、 什么是基本流程：理解為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定動(dòng)作和方法。 （一）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息； （二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； （三）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略； （四）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案； （五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。,7,五步流程干什么？,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估,制定風(fēng)險(xiǎn) 管理

5、策略,提出風(fēng)險(xiǎn) 管理指引及 解決方案,監(jiān)督與 改進(jìn),收集風(fēng)險(xiǎn) 管理 初始信息,各有關(guān)職能 部門(mén)和業(yè)務(wù) 單位，通過(guò) 問(wèn)卷調(diào)查等 方法廣泛、 持續(xù)地收集 企業(yè)內(nèi)外部 風(fēng)險(xiǎn)信息， 包括歷史與 未來(lái)的,對(duì)企業(yè)各項(xiàng) 業(yè)務(wù)管理及 重要業(yè)務(wù)流 程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估，包括 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 分析、評(píng)價(jià) 三個(gè)步驟,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與 收益相平衡 原則及風(fēng)險(xiǎn) 坐標(biāo)指數(shù)， 確定風(fēng)險(xiǎn)偏 好，選擇風(fēng) 險(xiǎn)管理的工 具，明確管 理策略,制定風(fēng)險(xiǎn)解 決的具體目 標(biāo)、組織領(lǐng) 導(dǎo)、所涉及 的管理及業(yè) 務(wù)流程、所 需要條件、 技術(shù)手段等 資源和控制 措施及方法,采用壓力測(cè) 試返回測(cè)試 穿行測(cè)試及 風(fēng)險(xiǎn)控制自 我評(píng)估等方 法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管 理實(shí)施進(jìn)行 檢驗(yàn)

6、，出具 監(jiān)督報(bào)告,管理成果,風(fēng) 險(xiǎn) 數(shù) 據(jù) 庫(kù) 及手冊(cè),8,概念解讀及認(rèn)識(shí),3、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)： （一）將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)； （二）確保信息真實(shí)、可靠； （三）確保遵守法律法規(guī)； （四）確保企業(yè)制度和重大措施的貫徹執(zhí)行； （五）確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃（應(yīng)急預(yù)案）。 實(shí)現(xiàn)以上就是評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的標(biāo)準(zhǔn)。,9,概念解讀及認(rèn)識(shí),4、什么是內(nèi)部控制系統(tǒng)： 指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制

7、定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施的一系列工作。,10,全面風(fēng)險(xiǎn)管理,概念解讀及認(rèn)識(shí),HSE體系,內(nèi)控體系建設(shè),11,相關(guān)背景,從內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展過(guò)程： 18世紀(jì)，由于企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張，產(chǎn)生內(nèi)控思想； 20世紀(jì)40年代，由于企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，出現(xiàn)了內(nèi)控的概念； 1949年美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）的審計(jì)程序委員會(huì)，首次對(duì)內(nèi)控做了定義（是包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和企業(yè)內(nèi)部采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施）； 1985年1987年美國(guó)審計(jì)、會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等組織贊助成立了反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)，不久又成立了專門(mén)研究企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題的專家委員會(huì)（即COSO委員會(huì)）；,12,相關(guān)背景,從內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展過(guò)程

8、： 1992年9月COSO委員會(huì)簽署了內(nèi)部控制整合框架（即：COSO內(nèi)控框架）報(bào)告；明確指出：內(nèi)控涉及到企業(yè)各個(gè)方面，從管理層到員工對(duì)內(nèi)控的制定和實(shí)施負(fù)有責(zé)任；,13,相關(guān)背景,從內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展過(guò)程： 1996年美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布審計(jì)準(zhǔn)則公告第78號(hào)，接受了內(nèi)控的五個(gè)組織部分（控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)督），開(kāi)始在企業(yè)中實(shí)施；,14,COSO組織機(jī)構(gòu),15,相關(guān)背景,COSO框架,1985年反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起的由美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等5家專業(yè)團(tuán)體自愿、私人組織成立的委員會(huì),這個(gè)組織研究提供的內(nèi)部控制整合框架就稱為COSO框架 （92年9月簽署）,美國(guó)證券交易委員會(huì)（

9、SEC）,美國(guó)于2002.7.30由布什簽署頒布的薩班斯-奧克斯利法案,美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)（PCAOB）2003.4正式運(yùn)作,在美國(guó)的上市公司1300多家企業(yè),幫助制定的,指定成立的執(zhí)行機(jī)構(gòu),管理手段,實(shí)施管理,歐洲,日本,中石油,新加坡創(chuàng)新 科技公司,在美國(guó)其它框架也存在，但SEC只認(rèn)定這是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。,16,第二部份 為什么要開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理,1、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì) 2、公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義 3、在工作中如何融入風(fēng)險(xiǎn)管理 （七項(xiàng)原則）,17,美國(guó)安然公司,美國(guó)第二大長(zhǎng)話公司世界通信,2001年年底，美國(guó)安然、世通、施樂(lè)、默克制藥等一批大公司會(huì)計(jì)丑聞接連曝光，誠(chéng)信危機(jī)震撼著美國(guó)及

10、國(guó)際社會(huì)。 2002年6月引起的美國(guó)股市劇烈動(dòng)蕩。投資人紛紛抽逃資金。為了提高民眾對(duì)美國(guó)金融市場(chǎng)和政府經(jīng)濟(jì)政策的信心，2002年7月30日美國(guó)總統(tǒng)布什簽署了薩班斯奧克斯利法案由美國(guó)參議員Sarbanes和美國(guó)眾議員Oxley聯(lián)合提出了一項(xiàng)法案，該法案即以他們的名字命名。又稱為“2002上市公司會(huì)計(jì)改革與投資者保護(hù)法案”。,18,風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì),一、在美國(guó)上市的公司必須建立內(nèi)部控制體系 1、薩班斯奧克斯利法案要求。 2、公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷。一方面，高級(jí)管理人員熟知公司內(nèi)部情況，可以在公司股價(jià)下跌前將股票期權(quán)變現(xiàn)，損害了投資人利益；另一面，股東大會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的控制力減弱，經(jīng)營(yíng)管理者為了自身

11、利益而做出掩蓋債務(wù)、虛報(bào)利潤(rùn)等違法違規(guī)行為。 3、外部監(jiān)督不充分。會(huì)計(jì)師一方面對(duì)上市公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，另一方面又為上市公司提供會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)，缺乏獨(dú)立性。同時(shí)，會(huì)計(jì)行業(yè)沒(méi)有統(tǒng)一有效的監(jiān)管體系，導(dǎo)致上市公司的外部監(jiān)督失效。,19,風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì),二、薩班斯-奧克斯利法案規(guī)定，公司管理層是對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)、運(yùn)行、評(píng)估的責(zé)任人 1、公司管理層對(duì)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)、建立、運(yùn)行有效性負(fù)責(zé)。 2、公司管理層對(duì)外聲明已建立并運(yùn)行了內(nèi)控體系，聲明評(píng)估證明內(nèi)控有效。 3、公司管理層依據(jù)內(nèi)控體系對(duì)外披露信息，并對(duì)披露報(bào)告的真實(shí)性、全面性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。,20,風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì),三、2005年必須按內(nèi)控體系運(yùn)行，

12、并制定了嚴(yán)厲的處罰措施 1、薩班斯奧克斯利法案的404條款要求中油股份于2005年12月31日前達(dá)到法案要求，普華永道會(huì)計(jì)事務(wù)所將從2005年度開(kāi)始，按照內(nèi)控體系進(jìn)行外部審計(jì)，發(fā)表對(duì)內(nèi)部控制的有效性的審計(jì)意見(jiàn)。審計(jì)方式由過(guò)去的單一財(cái)務(wù)結(jié)果性審計(jì)，變?yōu)橐越?jīng)營(yíng)過(guò)程合規(guī)性的復(fù)合審計(jì)，內(nèi)容包括生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理等方面，采取對(duì)內(nèi)控體系內(nèi)容按一定比例分級(jí)隨機(jī)抽樣，重點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)過(guò)程的數(shù)據(jù)、表單、報(bào)表和痕跡。,21,風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì),2、對(duì)欺詐和舞弊防范措施作了強(qiáng)制規(guī)定，要求建立“反舞弊程序和控制”并每年進(jìn)行評(píng)估，把發(fā)現(xiàn)高層管理人員任何程度上的舞弊行為判定為內(nèi)部控制無(wú)效。 3、薩班斯奧克斯利法案規(guī)定，對(duì)于違反財(cái)

13、務(wù)報(bào)表披露要求的行為，個(gè)人的處罰額提高到100萬(wàn)美元，并可同時(shí)判處的監(jiān)禁期限延長(zhǎng)到10年，對(duì)恣意違反財(cái)務(wù)報(bào)表披露要求的公司主管處罰額高達(dá)500萬(wàn)美元，并可判處高達(dá)25年的監(jiān)禁。,22,風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì),目前國(guó)內(nèi)搞的比較好的企業(yè)有中廣核電、神華煤田、中石油等單位，銀行業(yè)起步較早，但都以金融管理為主，并且目前就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)和模式，可借鑒可操作的樣本很少。包括在所有高校也沒(méi)有開(kāi)設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)。應(yīng)該說(shuō)發(fā)展前景廣闊。,23,公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義,一是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求 二是公司適應(yīng)市場(chǎng)，依法治企的要求 三是公司強(qiáng)化制度，規(guī)范管理的需要 四是公司防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化管理的需要 五

14、是公司協(xié)調(diào)發(fā)展的需要 六是有效地體現(xiàn)公司管理理念和發(fā)展要求,24,在工作中融入風(fēng)險(xiǎn)管理,公司風(fēng)險(xiǎn)管理的七項(xiàng)原則 一事一評(píng) 風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn) 分工負(fù)責(zé) 領(lǐng)導(dǎo)帶頭 全員參與 信息共享 持續(xù)改進(jìn),25,第三部分 如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理,1、風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素 是什么？干什么？如何干? 2、五步流程法具體操作+案例,26,內(nèi)部控制體系框架的“三個(gè)控制目標(biāo)”和“五個(gè)構(gòu)成要素”構(gòu)成,控制活動(dòng),財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性目標(biāo),法規(guī)的遵循性目標(biāo),經(jīng)營(yíng)的效率與效果目標(biāo),構(gòu) 成 要 素,監(jiān) 督,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,控制環(huán)境,信息和溝通,相關(guān)知識(shí),27,風(fēng)險(xiǎn)管理的理論依據(jù)COSO框架,內(nèi)部,環(huán)境,目標(biāo),設(shè)定,事項(xiàng),識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn),評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)對(duì),控

15、制,活動(dòng),信息與,溝通,監(jiān),控,戰(zhàn),略,經(jīng),營(yíng),報(bào),告,合,規(guī),子,公,司,業(yè),務(wù),單,元,分,部,主,體,層,次,1992年9月COSO委員會(huì)簽署了內(nèi)部控制整合框架（即：COSO內(nèi)控框架）到2004年COSO內(nèi)控框架發(fā)展出了更加細(xì)分的專業(yè)版本COSO企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架COSO II；,八要素框架與五要素的區(qū)別,28,一、控制環(huán)境是什么？ 內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識(shí)。具體包括： 員工的誠(chéng)信和道德觀 員工的勝任能力 董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì) 管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格 組織結(jié)構(gòu) 管理層授權(quán)和職責(zé)分工 企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法與人力資源政策,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,29,控制環(huán)境干什么

16、按要素建手冊(cè)（文本成果）,30,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,二、目標(biāo)設(shè)定是什么？ 企業(yè)面臨著來(lái)自外部和內(nèi)部的一系列風(fēng)險(xiǎn)，確定目標(biāo)是有效的事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提。企業(yè)在識(shí)別和評(píng)估實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)并采取行動(dòng)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)之前，首先應(yīng)該設(shè)定企業(yè)目標(biāo)，包括戰(zhàn)略層次及個(gè)業(yè)務(wù)單位的目標(biāo)。,31,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是什么？ 風(fēng)險(xiǎn)：是任何可能 影響實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的因素。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是識(shí)別 和分析那些影響目標(biāo)實(shí) 現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，是確 定如何管理和控制風(fēng)險(xiǎn) 的基礎(chǔ)。,重點(diǎn)是開(kāi)展三項(xiàng)工作 1、風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí) 2、風(fēng)險(xiǎn)分析 3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),32,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是什么？ 三、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)：是查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)

17、營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。,33,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是什么？ 四、風(fēng)險(xiǎn)分析：是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)生的條件和影響程度。包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。,34,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是什么？ 五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪

18、制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)全局性的、分業(yè)務(wù)板塊的、分單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。,35,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估干什么文本成果,36,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,六、控制活動(dòng)是什么？ 控制活動(dòng)：是為確 保管理層指示得以執(zhí)行 的政策和程序。 包括一系列不同的 活動(dòng)，如審批、授權(quán)、 確認(rèn)、核對(duì)、考核經(jīng)營(yíng) 業(yè)績(jī)、資產(chǎn)保護(hù)等。,37,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,控制活動(dòng)是什么政策和程序 控制活動(dòng)一般包含 兩個(gè)要素，即： 第一個(gè)要素，政策 它描述應(yīng)該做什么。 第二個(gè)要素，程序 它描述應(yīng)該怎樣做。 制度是指導(dǎo)你不做 錯(cuò)事；程序是指導(dǎo)你正 確地做事。,政策是程序的基礎(chǔ),程序又影響政策的執(zhí)行,控制活動(dòng),38,控制活動(dòng)干什么

19、（編制控制文檔）,39,控制活動(dòng)干什么（編制控制文檔）,40,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,七、信息和溝通指相關(guān)信息以某種形式被識(shí)別、獲得和溝通，以促使員工履行自己的職責(zé)。,內(nèi)容是否適當(dāng)是所需要的信息？ 信息是否及時(shí)需要時(shí)就能獲得？ 信息是否即時(shí)能獲得最新的信息？ 信息是否準(zhǔn)確數(shù)據(jù)都準(zhǔn)確？ 信息是否暢通相應(yīng)的部門(mén)能容易 地獲得信息？,1、信息的識(shí)別和獲取 2、信息加工和報(bào)告 3、信息系統(tǒng)的整合 4、內(nèi)部溝通和外部溝通 5、溝通的方式,41,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,八、監(jiān)督是評(píng)估內(nèi)控系統(tǒng)在一定時(shí)期內(nèi)運(yùn)行質(zhì)量的過(guò)程，目的是保證內(nèi)部控制持續(xù)有效。,持續(xù)性監(jiān)督 獨(dú)立的評(píng)估,持續(xù)性監(jiān)督：持續(xù)性的監(jiān)督行為發(fā)生在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中

20、，它包括日常的管理、監(jiān)督、比較、核對(duì)和其他常規(guī)性活動(dòng)。 獨(dú)立的評(píng)估：獨(dú)立于控制活動(dòng)之外而采取的定期評(píng)估行為。,42,風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素,監(jiān)督無(wú)論內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的再好，它也只能提供合理的保證，個(gè)別內(nèi)部控制可能會(huì)失效。,內(nèi)部控制的局限性表現(xiàn)在：,1、判斷失誤：判斷是人在事情發(fā)生時(shí)依據(jù)現(xiàn)有信息的所做出的，個(gè)人的判斷不能保證絕對(duì)正確，并且難以避免主觀性，從而影響內(nèi)部控制的有效性?；阱e(cuò)誤判斷的管理層決策也會(huì)導(dǎo)致失誤。 2、執(zhí)行偏差：一方面因設(shè)計(jì)人經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)水平的限制而帶有 缺陷。另一方面，執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對(duì)指令的誤解等，也可能使內(nèi)部控制系統(tǒng)陷于癱瘓。 3、管理層的越權(quán)：內(nèi)控

21、制度是企業(yè)的管理工具，但任何內(nèi)控最終都是靠人來(lái)執(zhí)行的，管理層和出于各種目的而愈越內(nèi)控制度，會(huì)使不同職務(wù)相互制約的作用喪失，從而導(dǎo)致內(nèi)控的失效。 4、成本收益原則：控制環(huán)節(jié)越多，控制措施越復(fù)雜，相應(yīng)的控制效果可能會(huì)越好，但控制成本也會(huì)越高。由于企業(yè)的資源有限，企業(yè)在設(shè)置和實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，必須在控制失敗可能造成的損失與建立控制所需相關(guān)的支出之間進(jìn)行權(quán)衡。,43,監(jiān)督溝通干什么（編制文檔）,44,第三部分 如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理,2、五步流程法具體操作+案例,45,如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 它自身有一套思路設(shè)計(jì)職責(zé),信息收集,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,解決方案,測(cè)試改進(jìn),風(fēng)險(xiǎn)體系框架,46,川慶鉆探公司風(fēng)險(xiǎn)

22、管理,合法性 審查,抽樣調(diào)查 測(cè)試跟單,人員操作 培訓(xùn),完善體系,評(píng)價(jià)報(bào)告,運(yùn)行,風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境文化,生命周期,領(lǐng)導(dǎo)審查,建立流程 （描述）,分析主要業(yè) 務(wù)（繪制流 程圖）,專業(yè)組梳理 部門(mén)、單位 業(yè)務(wù),形成數(shù)據(jù) （流程目錄）,確定關(guān)鍵 控制點(diǎn),崗位描述,三期工程 （測(cè)試運(yùn)行）,二期工程 （業(yè)務(wù)分析）,一期工程 （立項(xiàng)）,項(xiàng)目組審批,專用軟件,工作制度,人員培訓(xùn),調(diào)研,框架指導(dǎo)書(shū),川慶鉆探公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)生命周期設(shè)計(jì),形成實(shí)施方 案（操作指 南）,詳細(xì)設(shè)計(jì),制定關(guān)鍵崗 位職責(zé)規(guī)范,編制規(guī)范文 本形成制度,機(jī)構(gòu)設(shè)置,47,辦公室,專業(yè)部門(mén),二級(jí)單位,體系建設(shè),目標(biāo)過(guò)程,明確目標(biāo)任務(wù) 目標(biāo)分

23、解,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)控制,制定相關(guān)制度,管理手冊(cè),指導(dǎo)意見(jiàn),指導(dǎo)匯總目錄培訓(xùn),督導(dǎo)、匯總,審查,匯總,、,審查,評(píng)價(jià),制定專業(yè)組 目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述,梳理現(xiàn)有制度 制定新制度,執(zhí)行,執(zhí)行目標(biāo),延伸業(yè)務(wù),細(xì)分風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢測(cè),完善制度,反饋,收集信息,形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 目錄形成矩陣 (說(shuō)明）,形成風(fēng)險(xiǎn) 管理事件庫(kù),川慶鉆探公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系目標(biāo)管理及職能劃分,自,上,而,下,頂,層,設(shè),計(jì),自,下,而,上,完,善,體,系,48,如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,五步流程法具體操作+案例 就是講具體做什么？如何做？成果是什么？ 二個(gè)層面：一是完成整體工作的步驟 二是具體步驟中的工作,49,如何建立全面風(fēng)

24、險(xiǎn)管理體系,完成整體工作的步驟： 首先成立機(jī)構(gòu) 開(kāi)展培訓(xùn) 進(jìn)行業(yè)務(wù)分析 開(kāi)始風(fēng)險(xiǎn)管理,50,如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,全面風(fēng)險(xiǎn)管理它是整合企業(yè)資源，全員參與、高管層推進(jìn)，在認(rèn)知的基礎(chǔ)上，將企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和措施，融入公司戰(zhàn)略制定和業(yè)務(wù)實(shí)施的過(guò)程。 成立機(jī)構(gòu),建設(shè)單位必須成立一個(gè)組織運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保障機(jī)構(gòu)，主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥，所有部門(mén)參與、抽調(diào)具有資深經(jīng)驗(yàn)和有培養(yǎng)前途的業(yè)務(wù)骨干形成工作團(tuán)隊(duì)。這就是此項(xiàng)工作上手的第一件事。,51,風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu),風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組是最高決策機(jī)構(gòu)。高管層決定企業(yè)的目標(biāo)。 管理部門(mén)是組織機(jī)構(gòu)。將目標(biāo)轉(zhuǎn)化為策略。 業(yè)務(wù)部門(mén)是執(zhí)行機(jī)構(gòu)。執(zhí)行策略行動(dòng)。,風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 （

25、安委會(huì)）,風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),業(yè)務(wù)部門(mén),業(yè)務(wù)部門(mén),業(yè)務(wù)部門(mén) 或?qū)I(yè)組,52,五步流程應(yīng)用第一步,收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息如何干 主要完成以下工作（成果）： 1、組織召開(kāi)討論會(huì)（頭腦風(fēng)暴法）、問(wèn)卷調(diào)查 2、業(yè)務(wù)分析：明確目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)圖、職責(zé)描 述、業(yè)務(wù)流程目錄梳理 3、完成風(fēng)險(xiǎn)管理事件信息庫(kù)編制工作 4、完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目錄編制工作,53,五步流程應(yīng)用第一步,收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息具體方法 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,小型討論會(huì) 問(wèn)卷調(diào)查 頭腦風(fēng)暴法 其他 交替使用,54,五步流程應(yīng)用第一步,收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息具體做法一,55,五步流程應(yīng)用第一步,收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息具體做法二 開(kāi)展業(yè)務(wù)分析，主要是通過(guò)與企業(yè)各個(gè)管理層面

26、的充分溝通和交流，洞察生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，并從戰(zhàn)略規(guī)劃到業(yè)務(wù)層面把握風(fēng)險(xiǎn)要素。通過(guò)以下五項(xiàng)活動(dòng)，全面理解業(yè)務(wù)活動(dòng)和企業(yè)發(fā)展目標(biāo),把握初始信息。,第一步驟：獲取并解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、業(yè) 務(wù)結(jié)構(gòu)和組織構(gòu)架。 第二步驟：檢閱企業(yè)整體的業(yè)務(wù)流程圖和 企業(yè)控制制度。 第三步驟：把握業(yè)務(wù)流程中各主要部門(mén)和 崗位業(yè)務(wù)職責(zé)。 第四步驟：明確企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)事件。 第五步驟：確保領(lǐng)導(dǎo)和專家骨干足夠的參 與。,56,五步流程應(yīng)用第一步,收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息方法 基礎(chǔ)信息的來(lái)源是由各業(yè)務(wù)、內(nèi)外各部門(mén)多方面形成的，而且是需要各專業(yè)隨時(shí)間的推移不斷補(bǔ)充和完善的過(guò)程。,風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù),其他職能,部門(mén),企業(yè)員工,人力資源部,監(jiān)察,生

27、產(chǎn),科研,審計(jì),財(cái)務(wù),計(jì)劃,股權(quán),HSE,法律事務(wù),人事,政府部門(mén),集團(tuán)公司,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,參股企業(yè),油田公司,外部 咨詢專家,專業(yè) 研究機(jī)構(gòu),基礎(chǔ)信息來(lái)源,57,五步流程應(yīng)用第一步,收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息 五項(xiàng)活動(dòng)形成的主要方法、工具和成果：,58,限制條件 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化 風(fēng)險(xiǎn)管理資源 風(fēng)險(xiǎn)管理自身建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃,收集信息,分析工具 專業(yè)分析工具 風(fēng)險(xiǎn)管理工具 SWOT問(wèn)卷 PEST問(wèn)卷,報(bào)告匯總風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù) 業(yè)務(wù)分析報(bào)告 業(yè)務(wù)流程目錄 管理制度匯編 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)描述,五步流程應(yīng)用第一步,收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息全景描述,信息獲取 會(huì)晤工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)流程和組織機(jī)構(gòu)圖公司價(jià)值鏈風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)控制

28、制度風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃業(yè)務(wù)報(bào)告考績(jī)指標(biāo)體系,59,五步流程應(yīng)用第一步,其中重點(diǎn)內(nèi)容的例舉：,風(fēng)險(xiǎn)管理文化就是控制環(huán)境。是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，因此也是五要素中的第一個(gè)。 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃主要包括：管理目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、工作步驟、責(zé)任部門(mén)、推進(jìn)時(shí)間；明確對(duì)哪些重要業(yè)務(wù)或事項(xiàng)需要開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出解決方案，進(jìn)而完善相關(guān)制度，健全管理機(jī)制。具體可分為中、長(zhǎng)期和年度規(guī)劃，以持續(xù)建立和完善五要素為核心。表達(dá)本單位在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要做什么，做到什么程度。,60,PEST分析模型,61,風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)模板（示范成果）,62,湖南株洲市區(qū)高架橋發(fā)生坍塌事故,17日下午5時(shí)左右，湖南株洲市區(qū)紅旗路一高架橋發(fā)生坍塌事故，目前已確認(rèn)6人死

29、亡，17人受傷，27臺(tái)車被砸壓。據(jù)悉，這座高架橋部分橋墩曾在15日被爆破，原計(jì)劃20日再對(duì)余下橋墩進(jìn)行爆破。,63,風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查表（高管層使用模板）,64,五步流程應(yīng)用第一步,風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查表項(xiàng)目設(shè)置： 試點(diǎn)單位可就某一方面問(wèn)題設(shè)置問(wèn)卷，立項(xiàng)課題,1.個(gè)人崗位存在的最關(guān)健風(fēng)險(xiǎn)？ 2.相關(guān)崗位最敏感的風(fēng)險(xiǎn)？ 3.部室業(yè)務(wù)或系統(tǒng)業(yè)務(wù)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)？ 4.本單位存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？ 5.你認(rèn)為公司可能面臨什么主要風(fēng)險(xiǎn)？ 6.對(duì)其它行業(yè)（專業(yè)）你關(guān)注什么風(fēng)險(xiǎn)？ 7.你認(rèn)為應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)？ 8.你有什么好的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和方法？,65,風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查表（中層管理者使用模板）,66,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模板（示范版）,67,五

30、步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,比如，美國(guó)企業(yè)在2001年風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查中企業(yè)面臨的10個(gè)最大風(fēng)險(xiǎn)是按大類原則排列的： 1、失去聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn) 2、變革失敗的風(fēng)險(xiǎn) 3、經(jīng)營(yíng)中斷的風(fēng)險(xiǎn) 4、產(chǎn)品可靠性的風(fēng)險(xiǎn) 5、電腦犯罪的風(fēng)險(xiǎn) 6、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 7、自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn) 8、聘用新員工的風(fēng)險(xiǎn) 9、研發(fā)可靠性的風(fēng)險(xiǎn) 10、員工意外的風(fēng)險(xiǎn),68,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,按環(huán)境分類有： 1、社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn) 2、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn) 3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 4、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn) 5、技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn) 6、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 7、自然地理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 8、災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn),69,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,按原因分類有： 1、高管違規(guī)操作

31、的風(fēng)險(xiǎn) 2、治理結(jié)構(gòu)不健全的風(fēng)險(xiǎn) 3、上市公司信息披露失真的風(fēng)險(xiǎn) 4、內(nèi)部審計(jì)制度不嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn) 5、財(cái)務(wù)管理不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn),70,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,按專業(yè)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分類，比如法律和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有： 1、合同管理把關(guān)不嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn) 2、重大決策法律審核不嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn) 3、缺乏節(jié)制的擴(kuò)張帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 4、短期貸款用于長(zhǎng)期投資的風(fēng)險(xiǎn) 5、資產(chǎn)監(jiān)管鏈條過(guò)長(zhǎng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),71,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,按風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分，比如法律風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)有企業(yè)改制中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分有： 1、利用剝離資產(chǎn)保留債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 2、出售企業(yè)逃逸債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 3、轉(zhuǎn)讓不透明帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 4、產(chǎn)權(quán)改革、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn) 5、改制方

32、案不規(guī)范帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 6、程序不嚴(yán)的風(fēng)險(xiǎn) 7、改制企業(yè)債務(wù)遺漏的風(fēng)險(xiǎn)等,72,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,按風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分，比如法律風(fēng)險(xiǎn)中企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善、決策失誤導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分有： 1、盲目多元化經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 2、盲目個(gè)人決策的風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)營(yíng)決策的風(fēng)險(xiǎn)、未進(jìn)行 可行性論證的風(fēng)險(xiǎn)、未集體決策的風(fēng)險(xiǎn)） 3、盲目超速發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 4、資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn),73,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,按業(yè)務(wù)板塊分： 1、如市場(chǎng)開(kāi)發(fā)方面的風(fēng)險(xiǎn)有： 客戶資金的合法性引起的法律風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)員跳槽造成客戶流失的風(fēng)險(xiǎn) 客戶自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（如客戶破產(chǎn)所產(chǎn)生的糾紛） 業(yè)務(wù)員因業(yè)務(wù)水平不高或未按公司規(guī)章制度辦事給公

33、司或客戶 帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 2、財(cái)務(wù)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)有： 客戶資金的收入與支取管理不足的風(fēng)險(xiǎn) 客戶保證金的管理和監(jiān)督不足的風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的管理缺陷和漏洞帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)賬簿與結(jié)算部門(mén)或交易部門(mén)的數(shù)據(jù)不一致的風(fēng)險(xiǎn),74,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,建議： 目前，按照結(jié)合實(shí)際，重點(diǎn)關(guān)注和解決現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)的原則，以關(guān)注的事件和結(jié)果作為描述的特征。比如股權(quán)管理專業(yè)5條風(fēng)險(xiǎn)，即： 1、股權(quán)投資決策失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 2、控股公司管控不到位帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 3、公司缺陷危害公司權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn) 4、出資人代表履職不到位帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn) 5、股權(quán)處置不當(dāng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),75,五步流程應(yīng)用第一步,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的例舉,如果按照全面覆蓋的

34、原則，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都可以繼續(xù)延伸和細(xì)化，如對(duì)“公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制不完善的風(fēng)險(xiǎn)”，又可細(xì)分為： 1、股東和公司高層缺乏有效監(jiān)督和約束機(jī)制 2、信息披露渠道不足 3、管理層決策獨(dú)斷 4、授權(quán)不合理 5、股東抽逃資金風(fēng)險(xiǎn)（短期投資、拆借等）,76,五步流程應(yīng)用第二步,主要完成以下四項(xiàng)具體工作： 1、根據(jù)識(shí)別目錄一一對(duì)應(yīng)進(jìn)行魚(yú)刺圖分析（必做） 2、填制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)信息 3、做風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖 4、編制風(fēng)險(xiǎn)列表,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,77,五步流程應(yīng)用第二步,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（分析與評(píng)價(jià)）,根據(jù)初始風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分與成因分析，利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣和坐標(biāo)圖對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定位排序。 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)與方法,78,當(dāng)前工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)

35、評(píng)估管理要素構(gòu)建路線表,79,五步流程應(yīng)用第二步,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的第二個(gè)步驟，是以業(yè)務(wù)分析為基礎(chǔ)的。企業(yè)在發(fā)展中所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，必須建立在對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)到業(yè)務(wù)流程全面理解的層面上。,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)始之前對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別（正面和負(fù)面）。包括辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不確定性的來(lái)源和所導(dǎo)致的損失。必須由各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)骨干、專家積極參與。 也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研的一個(gè)過(guò)程,80,限制條件 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化 風(fēng)險(xiǎn)管理資源 風(fēng)險(xiǎn)管理自身建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,識(shí)別工具 事件庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)提示例舉 風(fēng)險(xiǎn)檢索目錄 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范 調(diào)查問(wèn)卷,識(shí)別成果 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目錄,五步流程應(yīng)用第二步,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

36、的實(shí)施過(guò)程,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基礎(chǔ) 業(yè)務(wù)流程目錄 流程圖 業(yè)務(wù)報(bào)告、重大非確定性事項(xiàng) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo) 歷史與未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)資料、經(jīng)驗(yàn),81,業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)事件,風(fēng)險(xiǎn)成因分類,風(fēng)險(xiǎn)成因分類,風(fēng)險(xiǎn)成因分類,風(fēng)險(xiǎn)成因分類,風(fēng)險(xiǎn)成因分類,成因細(xì)分,成因細(xì)分,五步流程應(yīng)用第二步,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型主推因果分析模型，其模型結(jié)果將成為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的基礎(chǔ)。掌握風(fēng)險(xiǎn)因素變化對(duì)事件的影響及變化趨勢(shì)。 對(duì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)成因發(fā)生的可能性和影響程度的評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要方法。,82,五步流程應(yīng)用第二步,魚(yú)刺圖分析案例 吊裝作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系分析模型,83,五步流程應(yīng)用第二步,魚(yú)刺圖分析案例 合同糾紛風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系分析模型,84,五步

37、流程應(yīng)用第二步,魚(yú)刺圖分析案例 人才流失風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系分析模型,85,1. 天車臺(tái) 2. 二層臺(tái)及立管臺(tái) 3. 井口 4. 絞車傳動(dòng)、傳動(dòng)鏈條 5. 貓頭 6. 絞車滾筒前方 7. 防碰天車 8. 大繩死活繩固定 9. 絞車剎車系統(tǒng) 10. 司鉆操作控制箱 11. 大門(mén)繃?yán)K 12. 大鉗 13. 萬(wàn)向軸,14. 聯(lián)動(dòng)機(jī)傳動(dòng)部位 15. 泥漿泵皮帶輪 16. 高壓管線 17. 泵安全閥及泄壓管線 18. 高壓管匯 19. 泥漿槍 20. 配電箱、柜 21. 電路線 22. 防噴管線 23. 油氣容器 24. 泥漿泵空氣包 25. 鍋爐房 26. 壓縮氣瓶 27. 繃、甩鉆具工作場(chǎng)地,鉆井作業(yè)危險(xiǎn)部

38、位,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,86,鉆井作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分布表,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,87,鉆井作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)危害識(shí)別表,88,五步流程應(yīng)用第二步,施工現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與因素三維圖,89,評(píng)估障礙 風(fēng)險(xiǎn)管理資源 風(fēng)險(xiǎn)管理自身建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,評(píng)估工具 風(fēng)險(xiǎn)矩陣 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型 指標(biāo)分析、價(jià)值測(cè)量、評(píng)級(jí)打分,評(píng)估結(jié)果 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（包括模型結(jié)果-成因分析模型） 風(fēng)險(xiǎn)矩陣 風(fēng)險(xiǎn)列表（排序表）,五步流程應(yīng)用第二步,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述,評(píng)估對(duì)象 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別目錄 風(fēng)險(xiǎn)事件,90,風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指數(shù)矩陣,91,五步流程應(yīng)用第二步,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指數(shù)區(qū)間坐標(biāo)集與風(fēng)險(xiǎn)排列規(guī)則 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指數(shù)數(shù)學(xué)分布,92,五步流程應(yīng)用第三步,主要

39、工作： 編制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)應(yīng)內(nèi)容（確定對(duì)策欄目）,制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,93,五步流程應(yīng)用第三步,- 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) - 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 - 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 - 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換 - 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 - 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 - 風(fēng)險(xiǎn)控制,制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略:,94,應(yīng)對(duì)的障礙 風(fēng)險(xiǎn)管理資源 風(fēng)險(xiǎn)管理自身因素 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),應(yīng)對(duì)方法 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 風(fēng)險(xiǎn)控制 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn)分散,解決方案 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù),五步流程應(yīng)用第三步,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)描述 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)階段的核心工作是制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。,應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 風(fēng)險(xiǎn)事件 管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度 解決方案 指標(biāo)體系,95,五步流程應(yīng)用第三步,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略應(yīng)該從收益與成本最優(yōu)化的

40、角度來(lái)制定,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析后，按照成因控制理論對(duì)沖成因發(fā)生的可能性和影響程度的關(guān)健要素，制定解決方案，提出控制措施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過(guò)程。,96,五步流程應(yīng)用第三步,選擇風(fēng)險(xiǎn)策略考慮的主要因素,針對(duì)管理層決策的因素 中、長(zhǎng)期目標(biāo)及行動(dòng)策略 現(xiàn)有管理能力評(píng)價(jià)及資源 風(fēng)險(xiǎn)期限 風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或保留手段 剩余風(fēng)險(xiǎn) 管理的優(yōu)先性,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的因素 假想情形 環(huán)境變化 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工具（保險(xiǎn)、期貸） 失控點(diǎn)（業(yè)務(wù)流程和部門(mén)工作的邊 界點(diǎn)） 合規(guī)約束 普遍性風(fēng)險(xiǎn)的管理 頻率的不確定性 數(shù)據(jù)可獲得性,97,各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法應(yīng)用,98,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司風(fēng)險(xiǎn)矩陣,99,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶

41、公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,100,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,101,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,102,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,103,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,104,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,105,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,106,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,107,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣,108,風(fēng)險(xiǎn)矩陣 全局性的 分業(yè)務(wù)板塊的 分業(yè)務(wù)單元的 分單位的 分作業(yè)項(xiàng)目的 關(guān)鍵環(huán)節(jié)的 ,風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,109,制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 風(fēng)險(xiǎn)列

42、表,110,五步流程應(yīng)用第三步,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的規(guī)范 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)名稱的規(guī)范：在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別時(shí)，考慮到以下四種情況的因果關(guān)系確定風(fēng)險(xiǎn)命名規(guī)則： （A）1：N，一因多果。風(fēng)險(xiǎn)以原因命名，按結(jié)果進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)”； （B）N：1，一果多因。風(fēng)險(xiǎn)以結(jié)果命名，按結(jié)果的影響進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“的風(fēng)險(xiǎn)”； （C）1：1，一因一果。風(fēng)險(xiǎn)以原因+結(jié)果命名，并對(duì)結(jié)果的影響進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)”； （D）M：N，多因多果。風(fēng)險(xiǎn)按重要性分解進(jìn)行命名和描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“風(fēng)險(xiǎn)”。,111,五步流程應(yīng)用第三步,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的規(guī)范 風(fēng)險(xiǎn)分類分層判斷標(biāo)準(zhǔn)： 企業(yè)層面的十大風(fēng)

43、險(xiǎn)：高級(jí)管理層關(guān)注，具有跨部門(mén)、跨業(yè)務(wù)、跨專業(yè)管理或全員管理的性質(zhì)，一但發(fā)生將涉及到不同領(lǐng)域或區(qū)域，其結(jié)果將對(duì)公司造成重大損失，直接影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。比如：安全風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)選擇風(fēng)險(xiǎn)等。比如：重慶開(kāi)縣“12.23”事件，直接影響到集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)。 業(yè)務(wù)層面的重大風(fēng)險(xiǎn)：不足以沖擊公司目標(biāo)，但直接影響到本業(yè)務(wù)系統(tǒng)工作目標(biāo)，造成一個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)或業(yè)務(wù)板塊損失，需要系統(tǒng)內(nèi)各職能部門(mén)聯(lián)合盡職，共同落實(shí)責(zé)任和措施控制的風(fēng)險(xiǎn)。屬于一個(gè)部門(mén)無(wú)法撐控，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)跨部門(mén)，業(yè)務(wù)又相對(duì)單一，但直接控制的主體較多。比如：在各部門(mén)、各法律系統(tǒng)工作中，重大事項(xiàng)未經(jīng)法律論證的風(fēng)險(xiǎn)，一但發(fā)生影響到部門(mén)和單位業(yè)務(wù)工作。比

44、如：原長(zhǎng)慶農(nóng)工商處違犯法律程序，擅自承攬工程，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失200萬(wàn)元，造成經(jīng)濟(jì)損失和法律糾紛。 單位和業(yè)務(wù)部門(mén)重要風(fēng)險(xiǎn)：由于部門(mén)職責(zé)失誤，影響本業(yè)務(wù)部門(mén)工作目標(biāo)，一但發(fā)生不直接影響到其它部門(mén)，不涉及到系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的范圍。通常本部門(mén)和單位可以控制的風(fēng)險(xiǎn)。比如：付款不嚴(yán)格履行審批程序的風(fēng)險(xiǎn)。,112,五步流程應(yīng)用第三步,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系問(wèn)題 從流程中查找風(fēng)險(xiǎn)的局限性： 一是找到的是工作本身的質(zhì)量問(wèn)題；二是只能反映流程中的缺陷；三是只能辯識(shí)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)。 比如：在股權(quán)管理方面存在的企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)法人治理結(jié)構(gòu)缺陷的風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)流程中是無(wú)法識(shí)別的。 比如：在流程中只能識(shí)別出“三會(huì)”履職不到位的風(fēng)險(xiǎn)

45、、不按程序決策的風(fēng)險(xiǎn)等，前提是公司本身法人治理結(jié)構(gòu)健全，識(shí)別的是執(zhí)行中存在的問(wèn)題。而前一種識(shí)別系統(tǒng)是查找企業(yè)本身就沒(méi)有建立“三會(huì)”業(yè)務(wù)流程的問(wèn)題，解決的是企業(yè)戰(zhàn)略層面的結(jié)構(gòu)調(diào)整問(wèn)題。,113,企業(yè)決定業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)決定流程,五步流程應(yīng)用第三步,包含關(guān)系圖：,114,五步流程應(yīng)用第四步,主要工作： 編制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中解決方案內(nèi)容,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案,115,五步流程應(yīng)用第四步,風(fēng)險(xiǎn)成因分析 及管理現(xiàn)狀,預(yù)期控制目標(biāo),1,風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定,2,制定方案以實(shí)現(xiàn)目標(biāo) 確定特殊的行為，并說(shuō)明資源和責(zé)任、技術(shù)和措施,3,確定需要采取風(fēng)險(xiǎn)策略的行動(dòng)措施 誰(shuí)做，做什么 何時(shí)做，如何做,制定解決方案路線圖

46、,116,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案,五步流程應(yīng)用第四步,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案 編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)解決方案的思路和基本流程 1、通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷或現(xiàn)場(chǎng)訪談和資料的研究，對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行全面的分析、搜集和整理。 2、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)列表，確立各風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，明確風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的先后秩序和因果聯(lián)系。 3、為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)確定具體的控制目標(biāo)，之后評(píng)估現(xiàn)有的管理措施，對(duì)現(xiàn)有措施當(dāng)中的缺失和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行補(bǔ)充完善。 4、劃分風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，對(duì)各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用進(jìn)行有效劃分，理清各風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)應(yīng)的主導(dǎo)管理責(zé)任和輔助管理責(zé)任部門(mén)。 5、確定風(fēng)險(xiǎn)解決方案要素填寫(xiě)內(nèi)容，其中包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)及報(bào)告

47、頻率、現(xiàn)有管理措施和改進(jìn)措施等內(nèi)容。,117,五步流程應(yīng)用第四步,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案 風(fēng)險(xiǎn)解決方案編寫(xiě)的技術(shù)規(guī)范（參考意見(jiàn)） 十項(xiàng)要點(diǎn)： 以講座模板為示范、以專業(yè)細(xì)化為特點(diǎn)、以全方位管理為框架、以有效可控可操作為標(biāo)準(zhǔn)、以成因控制為原理、以管理漏洞為線索、以關(guān)鍵控制為要害、以事前事中事后為順序、以人財(cái)物要素為根本、以技術(shù)條件資源為手段。 四個(gè)要求： 在形式上不具一格；在方法上借鑒規(guī)范；在思路上開(kāi)明；在思想上開(kāi)放。,118,五步流程應(yīng)用第四步,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案 三條參考建議： 針對(duì)性要強(qiáng)：一是針對(duì)規(guī)避、控制、分散、承擔(dān)四種策略寫(xiě)方案所對(duì)應(yīng)的內(nèi)容；二是針對(duì)成因?qū)懘胧▽?xiě)

48、控制該風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)踐中必須要做到的幾件事情，一一羅列，并簡(jiǎn)述事情的核心內(nèi)容“什么事，干什么”如：編制盆地評(píng)價(jià)報(bào)告，明確油層構(gòu)造。至于如何編寫(xiě)？如何明確，可寫(xiě)參照 規(guī)定或細(xì)則）。 編寫(xiě)要領(lǐng)：一是對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)涉及到的面（事）一定要寫(xiě)全（比如：說(shuō)明中提到的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)等幾個(gè)方面，提出控制風(fēng)險(xiǎn)涉及到的關(guān)鍵控制指標(biāo)、明確禁止做什么及在人、財(cái)、物的配置等內(nèi)容），并點(diǎn)到要害，內(nèi)行一看就明白，外行看了也知道做什么，至于如何做，以內(nèi)行清楚為原則。二是有現(xiàn)成制度文件可寫(xiě)執(zhí)行規(guī)定，無(wú)現(xiàn)成制度，寫(xiě)出來(lái)就要配套制定出來(lái)，如不需要新制定下發(fā)文件，就要在解決方案中直接寫(xiě)出要做的事和關(guān)鍵控制點(diǎn)（此方案發(fā)布后本身就是一個(gè)文件）。比如

49、：崗位制衡方面：明確崗位設(shè)置、責(zé)任權(quán)限。這樣就不再起草制定下發(fā)關(guān)于崗位制衡的相關(guān)規(guī)定等文件。 做到三個(gè)區(qū)別：一是方案與措施的區(qū)別，方案包括措施（原評(píng)估表中的措施），但比措施內(nèi)容多、要求細(xì)；二是方案與原各部門(mén)制定的規(guī)定、細(xì)則的結(jié)合與區(qū)別，方案重點(diǎn)提煉相關(guān)規(guī)定、細(xì)則實(shí)施方案中的提綱要領(lǐng)，比規(guī)定、細(xì)則篇幅少、精煉、不重復(fù)。方案突出的是框架、要點(diǎn)、要害（點(diǎn)到點(diǎn)中，相當(dāng)于策化）。規(guī)定、細(xì)則可以是解決方案的支持文件，但二者都是可執(zhí)行文件，要正確理解，要有區(qū)別。,119,五步流程應(yīng)用第四步,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案 編寫(xiě)方案基本構(gòu)成要素,120,五步流程應(yīng)用第四步,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案

50、防洪防汛風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案： - 汛前風(fēng)險(xiǎn)排查評(píng)級(jí)，安排措施，明確責(zé)任，適度投入， - 汛期重點(diǎn)要害部位監(jiān)督，值班， - 井場(chǎng)，駐地及重要設(shè)施位置選擇， - 汛期行車安全規(guī)定， - 電網(wǎng)及重要設(shè)施防雷擊措施， - 防道路山體滑坡措施， - 防洪防汛檢查提示預(yù)警報(bào)告制度， - 防洪防汛總預(yù)案，物資儲(chǔ)備，突擊隊(duì)， - 針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的解決方案及預(yù)案， - ,121,五步流程應(yīng)用第四步,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案 規(guī)范職工股暨清理法人實(shí)體法律風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案： - 分析法律問(wèn)題：實(shí)體權(quán)利問(wèn)題；法律程序問(wèn)題；法律文書(shū)問(wèn)題; 隱名股東問(wèn)題；股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題； - 研究適用的法律法規(guī)和政策依據(jù)：公司法；集

51、團(tuán)公司文件； - 評(píng)估實(shí)際操作中可能遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)：股權(quán)關(guān)系；員工安置； - 制定法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施：預(yù)防性；可控性；補(bǔ)救途徑； - 審查改制單位的實(shí)施方案：合法性；合規(guī)性；可操作性； - 股東會(huì)對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行決議：公司合并；股權(quán)轉(zhuǎn)讓； - 辦理相關(guān)法律文書(shū)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；股東會(huì)決議； - 辦理工商登記變更：法人名稱、公司章程；變更勞動(dòng)關(guān)系； - ,122,五步流程應(yīng)用第四步,制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案 投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案: - 與發(fā)展戰(zhàn)略的一致性， - 明確的投資政策，策略， - 嚴(yán)格的論證程序：建議書(shū)，調(diào)研論證報(bào)告，初評(píng)，復(fù)評(píng)， 專家評(píng)審， - 全面充分的調(diào)研論證內(nèi)容：市場(chǎng)，技術(shù)

52、，資源，經(jīng)濟(jì)， - 嚴(yán)格明確的決策程序， - 重大投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度， - 經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投資回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，公益性功能性項(xiàng)目問(wèn)卷調(diào)查， - 投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)及審計(jì)制度， - 調(diào)研論證者，決策者們知識(shí)結(jié)構(gòu)，認(rèn)識(shí)水平提高計(jì)劃， - ,123,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)案例,案例,124,案例,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)案例,125,案例,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)案例,126,案例,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)案例,127,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)案例,1、健全井控管理體系。完善各級(jí)井控管理機(jī)構(gòu)和管理網(wǎng)絡(luò),配齊井控管理人員,明確各管理層面和崗位的井控責(zé)任,形成“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的責(zé)任體系，按照集團(tuán)公司“平穩(wěn)、均衡、效率、受控、協(xié)調(diào)”的十字方針,組織生產(chǎn),正確處理好安全、速度與

53、效益的關(guān)系。 2、實(shí)行工作報(bào)告制度和責(zé)任追究制度。建立井控辦公室主任半年匯報(bào)會(huì)制度、井控工作第一責(zé)任人述職制度和井噴事故責(zé)任追究制度。制定井控管理考核辦法和相關(guān)責(zé)任追究制度,明確各個(gè)管理層面的井控責(zé)任和工作標(biāo)準(zhǔn),對(duì)違反井控規(guī)定和造成井噴事故的責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 3、做好淺氣層及低壓低滲油氣田、老區(qū)調(diào)整的井控專項(xiàng)管理，實(shí)行關(guān)健流程或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定期檢查制度。 4、推行地質(zhì)和工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理。一是設(shè)計(jì)、編寫(xiě)及審批人員必須取得井控培訓(xùn)合格證;二是做好設(shè)計(jì)實(shí)施的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤;三是地質(zhì)設(shè)計(jì)要按井控規(guī)定要求提供必要的相關(guān)數(shù)據(jù),包括三條壓力曲線、目的層含氣情況及淺氣層等資料。要對(duì)同一區(qū)域曾發(fā)生的井控險(xiǎn)情或井噴事故進(jìn)

54、行描述和風(fēng)險(xiǎn)提示;四是工程設(shè)計(jì)要針對(duì)施工井的基本情況和各類井控風(fēng)險(xiǎn),制定科學(xué)合理的井身結(jié)構(gòu)和應(yīng)對(duì)措施;五是堅(jiān)持方案的安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度,按照“誰(shuí)設(shè)計(jì),誰(shuí)負(fù)責(zé);誰(shuí)審批,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,嚴(yán)格方案制定、設(shè)計(jì)審批及設(shè)計(jì)變更的程序和責(zé)任,從設(shè)計(jì)源頭抓好井控管理。,風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,方案前應(yīng)增加對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)：比如什么時(shí)間，達(dá)到什么水平，目標(biāo)定量化，逐步形成一系列指標(biāo)體系，為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)打下基礎(chǔ)，這也是發(fā)展趨勢(shì)。,128,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)案例,5、實(shí)行持證上崗制度。執(zhí)行集團(tuán)公司井控培訓(xùn)管理辦法,按照“理論合格、操作過(guò)硬、實(shí)戰(zhàn)實(shí)用”三位一體的思路,重點(diǎn)抓好基層井隊(duì)長(zhǎng)、技術(shù)員、班組長(zhǎng)的井控知識(shí)和實(shí)際技能培

55、訓(xùn), 保證學(xué)時(shí),按規(guī)定復(fù)培取證上崗。 6、開(kāi)展實(shí)戰(zhàn)演練。杜絕演習(xí)的形式化、表面化,對(duì)可能遇到的井控緊急險(xiǎn)情現(xiàn)場(chǎng)每個(gè)生產(chǎn)班組都要進(jìn)行模擬溢流、井涌和井噴以及可能出現(xiàn)的各種異常情況的針對(duì)性演練,要按照歷史上已發(fā)生井噴的實(shí)際狀況進(jìn)行演習(xí),要按照不同時(shí)間段、不同氣候狀況進(jìn)行演習(xí),每個(gè)井架工都要實(shí)際演練二層臺(tái)逃生,達(dá)到正確熟練地使用逃生裝置的能力。 7、實(shí)施井控裝備管理。一是要解決井控裝備費(fèi)用問(wèn)題, ,保證資金投入,保證井控裝備的正常維護(hù)及更新配套投入。二是強(qiáng)化有毒有害氣體檢測(cè)，三是制定超期服役井控裝備使用管理辦法，完善井控裝備配套、試壓和檢修工作制度。 8、進(jìn)行井控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,建立一井一評(píng)估制度。針對(duì)不

56、同區(qū)域的地質(zhì)、油藏及環(huán)境特點(diǎn)以及以往溢流、井涌、井噴及有毒有害氣體溢出情況,進(jìn)行井控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在信息分析的基礎(chǔ)上，開(kāi)展一井一評(píng)估工作，制定有效的防范措施，建立重點(diǎn)井的跟蹤巡視制度。 9、實(shí)行資質(zhì)審查準(zhǔn)入制度。嚴(yán)把資質(zhì)五關(guān)口，堅(jiān)決不用無(wú)資質(zhì)的施工隊(duì)伍,對(duì)準(zhǔn)入隊(duì)伍要提出明確的井控要求。 10、轉(zhuǎn)變管理思路，將井控工作視為職工健康管理的需求，提高井控工作落實(shí)的主動(dòng)性。,風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,案例,129,風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)案例,案例,130,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分,動(dòng)因準(zhǔn)確,方案務(wù)實(shí),措施具體,執(zhí)行有力 持續(xù)改進(jìn),準(zhǔn)確描述本單位重要業(yè)務(wù)、重大事件、重要項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定義，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的

57、表象、事件、結(jié)果的細(xì)分，找準(zhǔn)不確定因素問(wèn)題隱患和引起的異?，F(xiàn)象。,對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)的主要原因按關(guān)健因素分析法一一列舉，切中問(wèn)題和要害，準(zhǔn)確提出存在的主要問(wèn)題，找準(zhǔn)因果關(guān)系。,制定的解決方案，目標(biāo)明確，方法具體，比如：幾年內(nèi)、干什么、達(dá)到什么效果。方案源于動(dòng)因，回歸于動(dòng)因，結(jié)合實(shí)際，一用就靈。,措施具有可操作性，明確誰(shuí)、什么時(shí)間、干什么、依據(jù)什么文件、標(biāo)準(zhǔn)？解決什么關(guān)健問(wèn)題，抓住關(guān)健環(huán)節(jié)、重要關(guān)口、關(guān)健指標(biāo)、重要因素。,就是按做的正確的去寫(xiě)，按寫(xiě)的正確的去做；只有規(guī)定動(dòng)作，這就是制度。持續(xù)改進(jìn)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程，改掉不正確和不適應(yīng)現(xiàn)代管理和發(fā)展需要的過(guò)時(shí)的制度。,131,五步流程應(yīng)用第五步,主要工作

58、： 項(xiàng)目組組織測(cè)試工作 目前：風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告-要素評(píng)價(jià)法 體系建設(shè)水平/風(fēng)險(xiǎn)受控或失控 評(píng)估框架： 控制50% 控制100% 未發(fā)現(xiàn)未識(shí)別 識(shí)別了未控制,風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn),132,五步流程應(yīng)用第五步,風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn),133,文化培育與環(huán)境建設(shè),各層面形成風(fēng)險(xiǎn)文化的主要途徑： 宣傳報(bào)道、講座培訓(xùn) 問(wèn)卷調(diào)查、有獎(jiǎng)答題 風(fēng)險(xiǎn)管理卡片 事件報(bào)告獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制 詢問(wèn),134,幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)：,1、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的層次性。正確區(qū)分和判斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策問(wèn)題、戰(zhàn)略問(wèn)題、系統(tǒng)問(wèn)題-決定做正確的事 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)-規(guī)范問(wèn)題、控制問(wèn)題-決定正確地做事 關(guān)于質(zhì)量問(wèn)題與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)。,135,幾點(diǎn)新認(rèn)

59、識(shí)：,2、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)種類劃分問(wèn)題。 決策風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 合同風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn) . 政策風(fēng)險(xiǎn) 安全風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn),136,幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)：,3、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)矩陣等管理工具的應(yīng)用問(wèn)題. 矩陣式風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法應(yīng)用（多維識(shí)別法）,137,幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)：,4、對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)名稱和定義，既要規(guī)范又要把握靈活的原則。 巴基斯坦項(xiàng)目社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合了集團(tuán)公司海外業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)HSSE的要求，有特點(diǎn),但不具體。 恐怖襲擊風(fēng)險(xiǎn) 本土化員工風(fēng)險(xiǎn) . 比如：人身安全風(fēng)險(xiǎn)指向不明確,138,幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)：,5、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)成本指標(biāo)的評(píng)估上，要進(jìn)一步研究在定性基礎(chǔ)上量化分析的方法。

60、 對(duì)兩個(gè)重要指標(biāo)的認(rèn)識(shí)問(wèn)題。 對(duì)外合作與市場(chǎng)開(kāi)發(fā)處對(duì)信息收集很重視，將國(guó)家海外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做為信息源，并及時(shí)作為動(dòng)態(tài)評(píng)估的依據(jù)，也是用近期數(shù)據(jù)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的一個(gè)方法。 歷史概率 未來(lái)概率,139,幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)：,6、解決方案作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，要形成各業(yè)務(wù)板塊的特點(diǎn)，研究關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的核心管理措施，避免籠統(tǒng)和可操作性差。 一是目前針對(duì)初始風(fēng)險(xiǎn)制定的解決方案只是此類風(fēng)險(xiǎn)如何解決的管理指引，具有普遍性和解決方案的共性特征。 二是在此管理指引下，開(kāi)展一事一評(píng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，針對(duì)更加具體的重大項(xiàng)目和重要業(yè)務(wù)，制定可操作的解決方案，才是風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐活動(dòng)。,140,幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)：,7、對(duì)于關(guān)健要素的分析把握.

61、 排序法、管理要素差異分析法、現(xiàn)狀評(píng)價(jià)法 二八定律 流程出口、進(jìn)口 關(guān)健崗位、環(huán)節(jié) 重要權(quán)限、審批,141,幾點(diǎn)新認(rèn)識(shí)：,8、關(guān)于控制方式 結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，擴(kuò)展高管層控制、流程控制等五種方法，形成風(fēng)險(xiǎn)管理措施庫(kù)。,142,風(fēng)險(xiǎn)管理體系的全面實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)管理是每個(gè)人的工作”這個(gè)觀點(diǎn)必須被大多數(shù)所認(rèn)同，特別是高管人員，所以，建立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和文化，才能有效地推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。,風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施就是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的執(zhí)行，是前面幾項(xiàng)工作的落地，手冊(cè)只是體系建設(shè)成果，實(shí)施是運(yùn)行成果，運(yùn)行的結(jié)果是檢驗(yàn)手冊(cè)的執(zhí)行力，手冊(cè)是實(shí)施管理的文件和依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施還需要制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度等管理文件，明確運(yùn)行中的維護(hù)、檢查和改進(jìn)的職責(zé)

62、，建立長(zhǎng)期運(yùn)行機(jī)制。,143,風(fēng)險(xiǎn)管理體系執(zhí)行的要素就是策略、流程、人員、技術(shù)及知識(shí)的組合-也是解決方案要素的落地。,風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)目標(biāo)、策略的理解和認(rèn)識(shí) 流程是風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的一個(gè)重要手段，但不局限于流程，我們提供了六類控制方式手段。 風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人定期提交狀況報(bào)告，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)策略目的一條保證線，是一個(gè)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)工作的過(guò)程。 具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的負(fù)責(zé)人 風(fēng)險(xiǎn)的管理報(bào)告 先進(jìn)的信息系統(tǒng)和可靠的數(shù)據(jù),144,組合舉例：比如人力資源管理要素組合=解決方案的基本要素,目標(biāo)政策：能力發(fā)展目標(biāo)，人才就在身邊的理念、留住人才的政策。 管理流程：薪酬保險(xiǎn)管理、培訓(xùn)管理、人員招聘。 人員：相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人和專

63、家團(tuán)隊(duì)。 報(bào)告：人才政策調(diào)查報(bào)告、員工滿意調(diào)查。 方法：面試、才人招用計(jì)劃、福利。 系統(tǒng)及數(shù)據(jù)：人力資源信息系統(tǒng)。,145,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步認(rèn)識(shí),1、正確把握風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理組合觀。在一個(gè)企業(yè)范圍進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該是尋求管理風(fēng)險(xiǎn)的組合，而不是尋求個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)集合賦予管理者很大的信心，使管理層在整體經(jīng)營(yíng)的觀點(diǎn)上作出決策。 2、風(fēng)險(xiǎn)管理的貢獻(xiàn)就是幫助經(jīng)營(yíng)者在面對(duì)越來(lái)越不確定的未來(lái)時(shí)，作出更好的選擇，同時(shí)發(fā)揮企業(yè)核心作用，創(chuàng)造更大的價(jià)值。 3、將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)合在策略及運(yùn)營(yíng)流程中。管理者將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)合在日常工作中，使風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部化，這樣在進(jìn)行市場(chǎng)結(jié)構(gòu)決策、提出流程改進(jìn)、新系統(tǒng)、新產(chǎn)品時(shí)，企業(yè)就變的更加有預(yù)測(cè)及前瞻性了。,146,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步認(rèn)識(shí),4、領(lǐng)導(dǎo)積極參與。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定性方法經(jīng)常需要在各種不同的假設(shè)情形下對(duì)未來(lái)影響的不確定性進(jìn)行判斷，這就需要企業(yè)有經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員務(wù)必參與，增強(qiáng)管理的準(zhǔn)確性和有效性。 5、信息的足夠獲取。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是全