稅收爭議中的納稅人維權(quán)方略與稅企涉稅爭議題處理徐菁

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1、 中稅網(wǎng)函2011 第[0608]號(hào) 稅收爭議中的納稅人維權(quán)方略與稅企涉稅爭議問題處理 如何應(yīng)對(duì)來勢兇猛的2011年稅務(wù)稽查？這是當(dāng)前很多企業(yè)財(cái)稅部門的頭等大事。今年的稅務(wù)稽查力度比2010年的查稅風(fēng)暴還要大，如何針對(duì)今年稽查的新特點(diǎn)，未雨綢繆做好納稅調(diào)整以及稅企爭議問題中企業(yè)的維權(quán)方略，就顯得格外重要。 涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要來源之一就是納稅人對(duì)稅收政策的理解與稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的理解不一致。由此，導(dǎo)致多交或少交稅款都會(huì)給納稅人帶來風(fēng)險(xiǎn)。多交稅款，增大了企業(yè)的開支，降低了企業(yè)的利潤，也降低了企業(yè)的競爭力；而少交了稅款，如果以

2、后年度被查處，則不僅要補(bǔ)交稅款、滯納金、嚴(yán)重的還會(huì)觸犯刑律。如何有效解決稅企之間的涉稅爭議，有效規(guī)避這些常見風(fēng)險(xiǎn)，就成為每一個(gè)納稅人值得關(guān)注的問題。 中稅網(wǎng)特邀我國著名稅務(wù)專家徐菁老師，及時(shí)為廣大會(huì)員講解今年稅務(wù)稽查中涌現(xiàn)出的新問題，剖析我國稅務(wù)稽查工作展現(xiàn)出的新特點(diǎn)，提供應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的新思路，指導(dǎo)會(huì)員結(jié)合具體情況進(jìn)行納稅調(diào)整和稅收籌劃，從而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)安全納稅、合理納稅。 名師新課，不容錯(cuò)過！ 中稅網(wǎng) 中稅網(wǎng)稅務(wù)師事務(wù)所 中稅網(wǎng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中稅網(wǎng)專家團(tuán) 2011年6月21-22日(周二、周三 ) 9：00——16：30 山東明珠怡和國際酒店（濟(jì)南經(jīng)一路88號(hào)）

3、 中稅網(wǎng)特聘稅務(wù)專家：徐菁教授 中稅網(wǎng)特聘專家。從事稅收業(yè)務(wù)和稅收政策研究工作三十多年，曾在國家稅務(wù)機(jī)關(guān)擔(dān)任過稅收征收管理、稅務(wù)稽查、企業(yè)所得稅、稅收政策法規(guī)等部門主要負(fù)責(zé)人，企業(yè)稅收重大案件審理辦公室部門主任，稅務(wù)行政復(fù)議委員會(huì)主任，稅收執(zhí)法檢查辦公室主任。稅務(wù)稽查案例審核、稽查復(fù)查負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)內(nèi)部涉稅文件和減免稅審簽。應(yīng)邀受聘于多家企業(yè)稅務(wù)顧問和稅務(wù)事前檢查。 【主 辦 方】 【承 辦 方】 【專家支持】 【會(huì)議時(shí)間】 【會(huì)議地點(diǎn)】 【主講專家】 【精彩內(nèi)容摘要】 第一部分 納稅人涉稅維權(quán)方略與稅企問題處理----涉稅發(fā)

4、票問題 企業(yè)員工出差取得的電子航空行程單是否屬于差旅報(bào)銷憑據(jù)【案例】 自建房屋購買的照明燈具的發(fā)票是否屬于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額內(nèi)容【案例】 企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行投資,對(duì)于評(píng)估增值的部分是否可以開具增值稅專用發(fā)票【案例】 … 第二部分納稅人涉稅維權(quán)方略與稅企問題處理—涉稅收入問題 一、收入類問題 增值稅一般納稅人企業(yè)，將外購的原材料用于制造自用機(jī)器抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額確定問題 企業(yè)購置的多項(xiàng)用途的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題 購入汽車抵扣進(jìn)項(xiàng)稅內(nèi)容問題【案例】 公司將一批貨物銷售給其客戶，貨款尚未收到，發(fā)票也未開出繳納增值稅時(shí)間確定的問題【案例】 公司把貨物運(yùn)到異地物流中心或者配貨點(diǎn)向各

5、購貨單位送貨、配貨納稅義務(wù)確定問題 企業(yè)自己開發(fā)的商品房出租，是否要視同銷售確認(rèn)收入問題【案例】 企業(yè)搞促銷活動(dòng)，以買一贈(zèng)一等方式組合銷售本公司商品繳納企業(yè)所得稅確認(rèn)收入問題【案例】…. 第三部分納稅人涉稅維權(quán)方略與稅企問題處理—涉稅扣除問題 稅務(wù)稽查中企業(yè)發(fā)生的哪些費(fèi)用不得扣除 房地產(chǎn)企業(yè)接受土地使用權(quán)投資入股，其土地成本確認(rèn)問題 企業(yè)與其他勞務(wù)輸出單位簽訂用工合同繳納印花稅問題 房產(chǎn)開發(fā)公司將自己開發(fā)的門面房作為售樓部繳納房產(chǎn)稅問題【案例】 企業(yè)包工包料的裝飾裝修合同如何繳納印花稅問題 企業(yè)簽訂的應(yīng)稅合同如果沒有履行，合同所載金額與實(shí)際結(jié)算金額不同繳納印花稅問題 企業(yè)將

6、自有的房產(chǎn)作為員工宿舍免費(fèi)提供給員工居住房產(chǎn)稅問題 企業(yè)接受銀行罰息企業(yè)所得稅前扣除問題 以房抵債的房屋已評(píng)估并繳納過營業(yè)稅，債權(quán)人繳納營業(yè)稅問題 高級(jí)公寓的增值額未超過扣除項(xiàng)目金額繳納土地增值稅問題 房地產(chǎn)開發(fā)公司臨時(shí)搭建的售樓處（售樓結(jié)束后需要拆除）繳納房產(chǎn)稅問題【案例】 多個(gè)企業(yè)在同一棟房產(chǎn)中土地使用權(quán)共有的各方，應(yīng)如何計(jì)算土地使用稅問題【案例】 企業(yè)占用土地支付給農(nóng)戶青苗補(bǔ)償費(fèi)涉稅問題 企業(yè)承受破產(chǎn)企業(yè)的房屋是否應(yīng)該繳納契稅問題【案例】 企業(yè)停產(chǎn)以后，企業(yè)占用土地是否還需要征稅問題 補(bǔ)繳的土地出讓金如何進(jìn)行攤銷問題 企業(yè)每月按照銷售業(yè)績支付銷售人員銷售傭金涉稅稅前扣

7、除三大障礙【案例】 企業(yè)內(nèi)部研發(fā)部門的差旅費(fèi)可否加計(jì)扣除問題 國外母公司給中國境內(nèi)子公司定期提供行業(yè)狀況、發(fā)展動(dòng)態(tài)等商業(yè)信息，母公司向子公司收取的服務(wù)費(fèi)稅前扣除問題【案例】 職工食堂的開支是否可以在計(jì)提的福利費(fèi)范圍內(nèi)稅前列支問題【案例】 工傷死亡撫恤金稅前扣除問題 企業(yè)職工國外留學(xué)費(fèi)用職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除問題【案例】 企業(yè)支付勞務(wù)工的費(fèi)用是否允許稅前扣除問題【案例】 向本單位職工提供住房并收取租金是否征收營業(yè)稅問題【案例】... 【受益對(duì)象】 總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)/財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長等相關(guān)人員 【會(huì)議費(fèi)用】 單次培訓(xùn)2680元/人(含培訓(xùn)、教材、午餐、茶歇等)

8、 銀卡會(huì)員7880元/人/年(服務(wù)內(nèi)容詳見中稅網(wǎng)會(huì)員服務(wù)說明) 詳情請登錄： 咨詢電話：8 請將報(bào)名回執(zhí)表傳真至5，報(bào)名3日內(nèi)將款項(xiàng)電匯至如下賬戶： 賬 戶：北京中稅網(wǎng)教育咨詢有限公司山東分公司 開 戶 行：中國建設(shè)銀行濟(jì)南歷山支行 賬 號(hào)： 3700 1616 2050 5014 9306 全國統(tǒng)一服務(wù)熱線：400-600-899

9、9 2011年6--8月份課程及專家安排表 ６月 ７月 ８月 北京 劉玉章（15--16）/葉建平（23--24） 何忠（21--22） 韓曉良（18-19） 房地產(chǎn)行業(yè)稅收征納中的焦點(diǎn)問題精解/技能提升課--財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門溝通技巧 財(cái)務(wù)舞弊洞察與防范 excel表格高效運(yùn)用 天津 李民（15--16） 朱剛（21--22） 韓曉良（16--17） 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算10大核心問題 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)操作與難點(diǎn)深度分析 excel表格高效運(yùn)用 大連 張輝（16--17） 李民（21-22) 馮鵬程（18--19） 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全程涉稅指

10、引 納稅評(píng)估中稅企間常見涉稅爭議問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 中小企業(yè)投融資管理之道 廣西 張瑾（21--22） 朱曉波（19--20）/張偉（23-24） 何忠（23-24） 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理 個(gè)人所得稅及企業(yè)疑難涉稅案例稽查剖析 /房地產(chǎn)企業(yè)全程開發(fā)涉稅分析 財(cái)務(wù)舞弊洞察與防范 廣州 李民（17--18） 朱曉波（21-22） 辛連珠（18-19） 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算10大核心問題 個(gè)人所得稅及企業(yè)疑難涉稅案例剖析 資本運(yùn)作中的稅收政策與稅務(wù)規(guī)劃 杭州 張久慧（21--22） 張輝（19--20） 朱剛（18--19） 稅收新政大串燒--2011年

11、最新財(cái)稅法規(guī)解讀與應(yīng)用 企業(yè)反避稅系列專題 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)操作與難點(diǎn)深度分析 河北 辛連珠（17--18） 韓曉良（19-20） 黃德漢（23--24） 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深度分析 excel表格高效運(yùn)用 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異協(xié)調(diào)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 河南 石彥文（16--17） 葉建平（21-22） 徐箐（18--19） 新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn) 技能提升課--財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門溝通技巧 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧 黑龍江 何忠（16--17） 石彥文（19-20） 徐箐（23--24） 最新稅制下打破常規(guī)的財(cái)務(wù)做賬高招 新環(huán)境下的財(cái)

12、務(wù)管理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn) 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧 湖北 石彥文（23--24） 辛連珠（21-22） 徐箐（16-17） 新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn) 《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深度分析》 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧 湖南 張偉（18--19） 黃德漢（19--20） 葉建平（23--24） 不再讓稅務(wù)稽查成為“杯具”--稅務(wù)稽查知己知彼 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異協(xié)調(diào)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 技能提升課--財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門溝通技巧 吉林 何忠（21--22） 劉玉章（19--20） 張久慧（16-17） 最新稅制下打破常規(guī)的財(cái)務(wù)做賬高招 稅企爭議焦

13、點(diǎn)問題精解 稅收新政大串燒--2011年最新財(cái)稅法規(guī)解讀與應(yīng)用 濟(jì)南 徐箐（21--22） 韓曉良（21-22） 石彥文（23--24） 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧 excel表格高效運(yùn)用 新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn) 遼寧 何忠（23--24） 李民（19--20） 黃德漢（18--19） 最新稅制下打破常規(guī)的財(cái)務(wù)做賬高招 納稅評(píng)估中稅企間常見涉稅爭議問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 內(nèi)蒙古 黃德漢（21--22） 徐箐（19--20） 張偉（20--21） 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異協(xié)調(diào)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧 2011年房地產(chǎn)稅務(wù)

14、稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與新政系統(tǒng)解讀 南京 朱曉波（23--24） 葉建平（19-20） 韓曉良（23--24） 個(gè)人所得稅及企業(yè)疑難涉稅案例稽查剖析 技能提升課--財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門溝通技巧 excel財(cái)務(wù)與管理高效應(yīng)用 青島 李民（21--22） 張偉（16--17）田野（15） 石彥文（18--19） 納稅評(píng)估中稅企間常見涉稅爭議問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 2011年房地產(chǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與新政系統(tǒng)解讀/ 新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn) 山西 辛連珠（15--16） 徐箐（21-22） 葉建平（18--19） 《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深度分析》 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

15、方法與技巧 技能提升課--財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門溝通技巧 陜西 石彥文（21--22） 何忠（19-20） 張輝（17--19） 新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn) 財(cái)務(wù)舞弊洞察與防范 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算及建筑安裝企業(yè)涉稅分析 上海 徐箐（23--24） 馮鵬程（19-20） 朱剛（16--17） 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查方法與技巧 內(nèi)部控制與集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)操作與難點(diǎn)深度分析 四川 李民（23--24） 韓曉良（14--15） 何忠（18--19） 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)全周期財(cái)稅工作解析及稅務(wù)檢查 excel財(cái)務(wù)與管理高效應(yīng)用 最新稅

16、制下打破常規(guī)的財(cái)務(wù)做賬高招 蘇州 葉建平（21--22） 張輝（21--22) 李民（16--17） 技能提升課--財(cái)務(wù)經(jīng)理跨部門溝通技巧 企業(yè)反避稅系列專題 納稅評(píng)估中稅企間常見涉稅爭議問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 重慶 辛連珠（19--20） 李民（23--24） 《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深度分析》 納稅評(píng)估中稅企間常見涉稅爭議問題處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 安徽 石彥文（21--22） 李民（18--19） 新環(huán)境下的財(cái)務(wù)管理體系創(chuàng)新點(diǎn)，著眼點(diǎn)，新亮點(diǎn) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算10大核心問題 海南 張久慧（19--20） 辛連珠(23--24） 稅收

17、新政大串燒--2011年最新財(cái)稅法規(guī)解讀與應(yīng)用 《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法差異深度分析》 稅收爭議中的納稅人維權(quán)方略與稅企涉稅爭議題處理 ——徐菁 報(bào)名回執(zhí)表 企業(yè)/機(jī)構(gòu)名稱(請蓋公章)： 企業(yè)/機(jī)構(gòu)地址： 聯(lián)系人姓名： 部門及職務(wù)： 辦公電話： 手機(jī)： 郵編： 參會(huì)企業(yè)身份確認(rèn)(中稅網(wǎng)會(huì)員必填)： □ 銀卡會(huì)員 □ 金卡會(huì)員 □ 白金卡會(huì)員 □ 鉆卡會(huì)員 參會(huì)人員資料 姓 名 職 務(wù) 電 話 手 機(jī)

18、 E-mail 付款方式： □銀行匯款 □現(xiàn)金 □支票 付款金額： 元 注：所需發(fā)票抬頭/項(xiàng)目： 住宿需求 是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿： □是 □否 入住時(shí)間： 2011年 月 日 入住天數(shù)：( )天 入住標(biāo)準(zhǔn)： □ 標(biāo)準(zhǔn)雙人間( )間 會(huì)務(wù)服務(wù)： 電 話：8

19、傳 真： 5 其他要求： 出師表 兩漢：諸葛亮 　　先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。 　　宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。 　　侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益

20、。 　　將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。 　　親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。 　　臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。 　　先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報(bào)先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益，進(jìn)盡忠言，則攸之、祎、允之任也。 　　愿陛下托臣以討賊興復(fù)之效，不效，則治臣之罪，以告先帝之靈。若無興德之言，則責(zé)攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自謀，以咨諏善道，察納雅言，深追先帝遺詔。臣不勝受恩感激。 　　今當(dāng)遠(yuǎn)離，臨表涕零，不知所言。