《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》變更管理規(guī)定

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1、1 目的 為使公司?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)?手冊(cè)?)能夠隨著公司業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及時(shí)做出相應(yīng)調(diào)整，確保?手冊(cè)?內(nèi)容與實(shí)際執(zhí)行一致，制訂本規(guī)定。 2 范圍 本規(guī)定適用于公司各部門(mén)、所屬各單位?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更管理。 3 術(shù)語(yǔ)和定義 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更 本規(guī)定中所稱(chēng)的?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更，以下簡(jiǎn)稱(chēng)?手冊(cè)?變更，是指根據(jù)公司業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化情況，對(duì)?手冊(cè)?做出的相應(yīng)調(diào)整。 4 職責(zé) 4.1 財(cái)務(wù)處 4.1.1 是?手冊(cè)?變更管理的歸口部門(mén)； 4.1.2 負(fù)責(zé)組織?手冊(cè)?變更工作。 4.2 公司各部門(mén) 4.2.1 負(fù)責(zé)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)

2、變化情況及時(shí)填寫(xiě)?〈內(nèi)部控制管理手冊(cè)〉變更信息調(diào)查表?，報(bào)財(cái)務(wù)處； 4.2.2 配合財(cái)務(wù)處對(duì)?手冊(cè)?進(jìn)行變更，年底確認(rèn)?業(yè)務(wù)流程適用識(shí)別表?，并報(bào)財(cái)務(wù)處。 4.3 所屬各單位 內(nèi)控主管部門(mén) 負(fù)責(zé)收集整理各科〔室、站、隊(duì)〕的?〈內(nèi)部控制管理手冊(cè)〉變更信息調(diào)查表?，報(bào)財(cái)務(wù)處。 .2 所屬單位各科室 負(fù)責(zé)根據(jù)本科〔室〕業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫(xiě)?〈內(nèi)部控制管理手冊(cè)〉變更信息調(diào)查表?，報(bào)本單位內(nèi)控主管部門(mén)； 4.3. 配合財(cái)務(wù)處對(duì)?手冊(cè)?進(jìn)行變更。 4.4 所屬單位各站隊(duì) 負(fù)責(zé)根據(jù)本站隊(duì)業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫(xiě)?〈內(nèi)部控制管理手冊(cè)〉變更信息調(diào)查表?，報(bào)本單位業(yè)務(wù)主管科室。 5 管理

3、內(nèi)容 5.1 ?手冊(cè)?變更包含的內(nèi)容 5.1.1 控制環(huán)境局部。 主要對(duì)公司簡(jiǎn)介、組織機(jī)構(gòu)及控制環(huán)境涉及的制度索引進(jìn)行變更。 5.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估局部。 主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行變更，包括風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、控制目標(biāo)類(lèi)型等。 5.1.3 控制活動(dòng)局部。 主要對(duì)流程圖、控制措施、實(shí)施證據(jù)、控制活動(dòng)涉及的制度索引進(jìn)行變更，流程圖的變更執(zhí)行?業(yè)務(wù)流程管理程序?。 5.1.4 信息與溝通局部。 主要對(duì)信息系統(tǒng)總體控制和應(yīng)用控制的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、控制措施的適用性進(jìn)行變更。 5.1.5 監(jiān)督局部。 主要變更監(jiān)督涉及的制度索引。 5.2 ?手冊(cè)?變更頻率 5.2.1 對(duì)因制度變化、公司機(jī)

4、構(gòu)變化、上級(jí)要求等因素引起的?手冊(cè)?變更，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要及時(shí)變更?手冊(cè)?相關(guān)內(nèi)容。 5.2.2 對(duì)因其他因素引起的?手冊(cè)?變更，按季度變更?手冊(cè)?內(nèi)容。 5.2.3 ?手冊(cè)?實(shí)行“年度換版〞的原那么，每年12月份，財(cái)務(wù)處根據(jù)當(dāng)年手冊(cè)的變更情況，匯總相關(guān)信息，形成新的版本。按照?<內(nèi)部控制管理手冊(cè)>審查單?的要求檢查手冊(cè)各要素修訂完成情況。 ?手冊(cè)?變更程序 5.3.1 信息收集 收集?手冊(cè)?執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。 a) 所屬單位各科室每季度末分析匯總內(nèi)控手冊(cè)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出解決意見(jiàn)，填寫(xiě)?〈內(nèi)部控制管理手冊(cè)〉變更信息調(diào)查表?，經(jīng)相關(guān)科室長(zhǎng)，主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由內(nèi)控管

5、理崗上報(bào)財(cái)務(wù)處。 b) 公司各部門(mén)每季度末分析匯總內(nèi)控手冊(cè)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出解決意見(jiàn)，填寫(xiě)?〈內(nèi)部控制管理手冊(cè)〉變更信息調(diào)查表?，經(jīng)處長(zhǎng)審核通過(guò)后，由各部門(mén)內(nèi)控聯(lián)系人報(bào)送財(cái)務(wù)處。 收集集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部下發(fā)的變更信息，包括文件、通知等。 收集自我測(cè)試和外部測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的例外事項(xiàng)。 收集公司機(jī)構(gòu)、部門(mén)職能及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)變化信息，包括各業(yè)務(wù)部門(mén)下發(fā)的文件、通知、會(huì)議紀(jì)要等。 收集其他引發(fā)?手冊(cè)?變更信息。 5.3.2 信息處理 財(cái)務(wù)處對(duì)收集的?手冊(cè)?變更信息進(jìn)行分析，采取研討會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、函件確認(rèn)等形式，就?手冊(cè)?的修改內(nèi)容與公司相關(guān)部門(mén)形成一致意見(jiàn)。 5.3.3 變更

6、?手冊(cè)? 財(cái)務(wù)處填寫(xiě)?XX公司內(nèi)控手冊(cè)修改申請(qǐng)表?，向股份公司工程組申請(qǐng)權(quán)限，在系統(tǒng)中對(duì)?手冊(cè)?相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行變更。 5.3.4 批準(zhǔn)與發(fā)布 對(duì)于涉及少量?手冊(cè)?內(nèi)容修訂的，由財(cái)務(wù)處審批發(fā)布執(zhí)行; 對(duì)于涉及較大量?手冊(cè)?內(nèi)容修訂的，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)布執(zhí)行; 對(duì)于涉及大量?手冊(cè)?內(nèi)容修訂的，由公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)審批后發(fā)布執(zhí)行; 對(duì)于年度換版?手冊(cè)?，經(jīng)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)審批后發(fā)布執(zhí)行，并報(bào)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。 建立變更臺(tái)帳并告知 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)建立?業(yè)務(wù)流程變更臺(tái)帳?。 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)定期公布變更結(jié)果。 6 流程 暫無(wú) 7 相關(guān)文件 7.1

7、相關(guān)的公司體系文件 ?內(nèi)部控制工作管理程序? 7.2 相關(guān)的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)性文件 ?業(yè)務(wù)流程描述標(biāo)準(zhǔn)? ?業(yè)務(wù)流程管理程序? 8 記錄 8.1 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更信息調(diào)查表 2 業(yè)務(wù)流程變更臺(tái)帳 8.3 03 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?審查單 8.4 4 XX公司內(nèi)控手冊(cè)修改申請(qǐng)表 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更信息調(diào)查表 信息類(lèi)別 修訂內(nèi)容 控制環(huán)境 序號(hào) 變化內(nèi)容簡(jiǎn)要描述 修改時(shí)間 提出單位及提出人 備注 修訂原因 　 公司簡(jiǎn)介 把正文作附件報(bào)送

8、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 組織結(jié)構(gòu) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制環(huán)境涉及制度索引 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制環(huán)境其他內(nèi)容 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 　 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)和名稱(chēng) 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 修改時(shí)間 提出單位及提出人 備注 　 風(fēng)險(xiǎn)修訂 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

9、 　 　 　 　 　 序號(hào) 新增業(yè)務(wù)內(nèi)容簡(jiǎn)要描述 修改時(shí)間 提出單位及提出人 備注 　 新增業(yè)務(wù) 　 　 　 　 　 　 需報(bào)附件 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制活動(dòng) 　 序號(hào) 流程編號(hào)和名稱(chēng) 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 修改時(shí)間 提出單位及提出人 備注 　 流程圖 1 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 控制措施 1 　 　 　 　 2 　 　 　 實(shí)施證據(jù) 1 　 　 　 　

10、 　 2 　 　 控制活動(dòng)涉及制度索引 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制活動(dòng)其他內(nèi)容 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 信息與溝通 　 序號(hào) 流程編號(hào)和名稱(chēng) 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 修改時(shí)間 提出單位及提出人 備注 　 GCC控制措施 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 應(yīng)用系統(tǒng)〔AC) 控制 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

11、 　 　 　 　 　 　 主管領(lǐng)導(dǎo)： 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 填制人： 日期： 填表說(shuō)明：1、各單位在內(nèi)控手冊(cè)相應(yīng)的信息類(lèi)別中填寫(xiě)維護(hù)信息； 2、信息填寫(xiě)完畢須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核； 3、每季度28日前上報(bào)。 業(yè)務(wù)流程變更臺(tái)帳 序號(hào) 流程編號(hào)和名稱(chēng) 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 提出單位及提出人 提出 時(shí)間

12、 修訂原因 修訂情況 1 　 2 　 3 4 5 6 　 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?審查單 序號(hào) 類(lèi)別 具體內(nèi)容 具體工作負(fù)責(zé)人 科長(zhǎng) 簽字 主管處長(zhǎng)簽字 備注 1 控制環(huán)境 1.1 公司簡(jiǎn)介和總論 　 　 　 　 1.2 權(quán)限指引 　 　 　 　 　 　 　 　 2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 2.1 根本業(yè)務(wù)流程目錄 　 　 　 　 2.2 重要業(yè)務(wù)流程目錄 　

13、 　 　 　 2.3 業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) 　 　 　 　 3 控制活動(dòng) 3.1 流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制管理文檔、實(shí)施證據(jù) 　 　 　 　 3.2 控制活動(dòng)涉及的制度索引 　 　 　 　 4 信息與溝通 信息與溝通涉及的表單 　 　 　 　 5 監(jiān)督 5.1 監(jiān)督涉及的制度索引 　 　 　 　 6 其他內(nèi)容 　 　 　 　 　 4 xxx公司內(nèi)控手冊(cè)修改申請(qǐng)表 公司名稱(chēng) 申請(qǐng)日期 數(shù)據(jù)庫(kù)名 數(shù)據(jù)庫(kù)版本號(hào) 申請(qǐng)人姓名 申請(qǐng)人流程管理崗位 聯(lián)系 郵箱 預(yù)期修改結(jié)束日期 修改原因 　

14、　 　 　 　 　 　 　 　 “公司名稱(chēng)_內(nèi)控手冊(cè)修改清單_申請(qǐng)日期〞，如“東北銷(xiāo)售_內(nèi)控手冊(cè)修改清單_20070516”“PTR_Dev_0103_HBYT〞； 3.數(shù)據(jù)庫(kù)版本號(hào)為：通過(guò)股份公司內(nèi)控部手冊(cè)審查的日期，如“V20070331〞 4.如果通過(guò)審批后，股份公司系統(tǒng)管理員將創(chuàng)立變更目錄，同時(shí)給地區(qū)公司系統(tǒng)管理員創(chuàng)立變更管理用戶sys_bg，擁有變更目錄下的讀寫(xiě)刪權(quán)限，該用戶具有用戶管理權(quán)限，地區(qū)公司系統(tǒng)管理員可根據(jù)需要?jiǎng)?chuàng)立新用戶，新創(chuàng)立的用戶命名以“_bg〞結(jié)尾，如“ylc_bg〞。由股份公司系統(tǒng)管理員給地區(qū)公

15、司系統(tǒng)管理員回復(fù)郵件通知帳號(hào)建立情況并抄送給變更申請(qǐng)人郵箱。 5.地區(qū)公司的所有改動(dòng)均在變更目錄下進(jìn)行，地區(qū)公司在變更操作完成之后，認(rèn)為“變更管理〞目錄中的當(dāng)前版本可以提交給股份公司之前，地區(qū)公司應(yīng)做自查工作； 6.地區(qū)公司在系統(tǒng)變更完成之后如果非流程局部掛接文檔有變動(dòng)，需要填寫(xiě)非流程局部文件變更情況說(shuō)明清單，說(shuō)明改動(dòng)情況，包括文件名是否有改動(dòng)，文件是否被刪除、文件內(nèi)容是否有變動(dòng)，與之相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)中的模型及對(duì)象名稱(chēng)(文件名有改動(dòng)或文件被刪除的需要填寫(xiě))。系統(tǒng)變更完成之后對(duì)于改動(dòng)的非流程局部掛接文件需要按照原來(lái)的非流程局部掛接的文件夾路徑方式放置并打包壓縮，如果改動(dòng)的文件較多，請(qǐng)?zhí)峁┮粋€(gè)完整的非流程局部文件的壓縮包，并與非流程局部文件變更情況說(shuō)明清單一起提交給總部的系統(tǒng)管理員。 7.業(yè)務(wù)流程管理與系統(tǒng)變更操作說(shuō)明參見(jiàn)操作說(shuō)明。 編寫(xiě)部門(mén)： 財(cái)務(wù)處 編 寫(xiě) 人： 宋琪琳 審 核 人： 王 強(qiáng) 審 批 人： 繆 勇