【預(yù)算管理】050119-全面預(yù)算編制手冊

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1、九鑫日化股份全面預(yù)算編制手冊目 錄第一局部 年度預(yù)算的編制1第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定1第一條 范圍1第二條 流程說明1第三條 控制目標(biāo)5第四條 主要控制點(diǎn)5第二章 預(yù)算啟動6第一節(jié) 范圍6第二節(jié) 流程說明6第三節(jié) 控制目標(biāo)9第四節(jié) 主要控制點(diǎn)9第三章 各部門預(yù)算的編制10第一節(jié) 范圍10第二節(jié) 流程說明10第三節(jié) 控制目標(biāo)41第四節(jié) 主要控制點(diǎn)41第四章 財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達(dá)流程43第一節(jié) 范圍43第二節(jié) 流程說明43第三節(jié) 控制目標(biāo)46第四節(jié) 主要控制點(diǎn)47第二局部 月度全面預(yù)算的編制48第一節(jié) 范圍48第二節(jié) 流程說明48第三節(jié) 控制目標(biāo)58第四節(jié) 主要控制點(diǎn)58附表一、“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流

2、程時間列表59附表二、“預(yù)算啟動流程時間列表61附表三、“各部門預(yù)算編制流程時間列表63附表四、“財務(wù)預(yù)算表的平衡、審批和下達(dá)流程時間列表67附表五、“月度全面預(yù)算編制流程時間列表68 第一局部 年度預(yù)算的編制第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定第一條 范圍適用于每年7月初9月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達(dá)的制定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測報告對年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條 流程說明步驟活動內(nèi)容流程說明1董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知每年7月1日之前，董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略開展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投資、重大費(fèi)

3、用支出工程等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時間要求。2總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的框架每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達(dá)的編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的開展方向，向總裁辦公會通報。7月10日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的開展方向討論確定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的框架和各部門的職責(zé)分工。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略開展規(guī)劃編制會議每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略開展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度開展方向，下達(dá)開始編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的要求，下達(dá)戰(zhàn)略開展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略開展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。4市場部提交行業(yè)和市場分析報告7月30日之前，市場部通過市場調(diào)研等方法提交行業(yè)和市

4、場分析報告，重點(diǎn)關(guān)注：行業(yè)開展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場開展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的開展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點(diǎn)客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務(wù)收入預(yù)測提供依據(jù)，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。5南/北中國銷售部會同重點(diǎn)客戶部提交銷售收入和本錢預(yù)測報告7月30日之前，南/北中國銷售部與重點(diǎn)客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入

5、相應(yīng)的本錢費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測，完成銷售收入和本錢預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容。8月15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。6廣告部提交廣告策略和廣告費(fèi)用預(yù)測報告7月30日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、廣告行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測，提交廣告策略和廣告費(fèi)用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與

6、歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作和投放方案；廣告費(fèi)用初步預(yù)測。8月15日之前，廣告部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。7方案物流部提交物流策略和報告7月30日之前，方案物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測，提交物流策略和物流費(fèi)用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分

7、析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費(fèi)用初步預(yù)測。8月15日之前，方案物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。8生產(chǎn)管理部提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告，分析預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣勢分析；生產(chǎn)本錢初步分析。8月15日之前

8、，生產(chǎn)管理部總監(jiān)將生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。9財務(wù)部提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告，報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分析；財務(wù)管理優(yōu)劣勢分析；財務(wù)本錢初步分析。8月15日之前財務(wù)總監(jiān)將財務(wù)資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交

9、給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。10人力資源部提交人力資源分析預(yù)測報告人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，向總裁秘書提交事業(yè)部人力資源分析預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢分析；人力資源本錢初步分析。8月15日之前，人力資源部總監(jiān)將人力資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。11行政事務(wù)部提交行政事

10、務(wù)費(fèi)用預(yù)測報告行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費(fèi)用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：差旅、辦公、會議本錢初步費(fèi)用分析預(yù)測。8月15日之前，行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費(fèi)用預(yù)測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。12總裁秘書整理好分析預(yù)測報告8月20日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預(yù)測報告，遞交總裁辦公會。13總裁辦公會提出戰(zhàn)略開展規(guī)劃的備

11、選方案8月25日之前，總裁辦公會根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告，召開會議討論并提出事業(yè)部開展戰(zhàn)略開展規(guī)劃的備選方案。14總裁秘書整理形成事業(yè)部開展戰(zhàn)略報告初稿8月31日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告整理形成事業(yè)部開展戰(zhàn)略報告初稿。戰(zhàn)略開展規(guī)劃報告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目標(biāo)體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)；總體財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)包括下年度總體銷售收入目標(biāo)和利潤目標(biāo)等內(nèi)容。15總裁辦公會審核戰(zhàn)略開展規(guī)劃初稿總裁辦公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略開展規(guī)劃初稿，如果不通過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，那么進(jìn)入步驟13；或者要求各相關(guān)部門重新修訂提交的報告，那么分

12、別進(jìn)入步驟4、5、6、7、8、9、10?？偛棉k公會審核開展戰(zhàn)略開展規(guī)劃通過之后，在9月10日之前遞交董事會審批。16董事會審批開展戰(zhàn)略開展規(guī)劃董事會根據(jù)7月初下達(dá)的制定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部上報的戰(zhàn)略開展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過那么形成事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃，于9月20日之前正式下到達(dá)事業(yè)部。17總裁辦公會討論確定組織保證和資源分配9月30日之前總裁辦公會根據(jù)董事會審批并下達(dá)的戰(zhàn)略開展規(guī)劃討論確定事業(yè)部相應(yīng)的組織保證和資源分配，重點(diǎn)關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達(dá)成年度財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)的資源配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。并由總裁秘書

13、整理形成會議紀(jì)要，總裁辦公會會簽并下發(fā)至各職能部門。18進(jìn)入預(yù)算啟動流程在經(jīng)過董事會審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃和總裁辦公會確定的職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，10月8日之前，預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議，進(jìn)入“預(yù)算啟動流程。第三條 控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能夠充分理解公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)成共識。（二） 確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)確實(shí)定能夠基于客觀的預(yù)測信息，使所確定的目標(biāo)具有可實(shí)現(xiàn)性，防止過高或過低的定位導(dǎo)致無法切實(shí)發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用。第四條 主要控制點(diǎn)（一） 每年7月初董事會下達(dá)編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知，9月20日之前董事會審批完畢并下達(dá)事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃。（二） 事業(yè)部

14、總裁辦公會是事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃制定的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，總裁秘書負(fù)責(zé)整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃文本文件。（三） 事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。（四） 戰(zhàn)略開展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。（五） 事業(yè)部總裁辦公會是根據(jù)董事會下達(dá)的戰(zhàn)略開展規(guī)劃落實(shí)職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的責(zé)任機(jī)構(gòu)，總裁秘書副總整理形成文本文件。（六） 公司各副總裁和部門總監(jiān)需準(zhǔn)時參加公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定的工作會議，不得缺席。第二章 預(yù)算啟動第一節(jié) 范圍適用于每年10月8日之前由總裁辦公會預(yù)算管理委員會組織分解年度經(jīng)營指標(biāo)，并落實(shí)事業(yè)部各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制工作，以及10月22日各部門正式開始編制預(yù)算，包括戰(zhàn)略開展規(guī)劃的下達(dá)、年度

15、經(jīng)營指標(biāo)的分解和下達(dá)、各預(yù)算編制部門預(yù)算責(zé)任的落實(shí)、全面預(yù)算全套文件的下發(fā)和全面預(yù)算編制的培訓(xùn)。第二節(jié) 流程說明步驟活動內(nèi)容流程說明1預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議上接“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程，每年10月8日之前，接到董事會審批的戰(zhàn)略開展規(guī)劃，預(yù)算管理委員會召集副總裁、各部門總監(jiān)召開預(yù)算啟動會議。在會議上，總裁向與會人員傳達(dá)董事會下達(dá)的戰(zhàn)略開展規(guī)劃。2預(yù)算管理委員會討論事業(yè)部經(jīng)營方案預(yù)算啟動會議與會人員根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，討論確定事業(yè)部年度預(yù)算編制時間，并落實(shí)各預(yù)算編制部門在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中的職責(zé)。3總裁秘書整理形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要預(yù)算啟動會議之后，總裁秘書根據(jù)預(yù)算啟動會的會議精神和決議內(nèi)容，整理并形

16、成預(yù)算啟動會議紀(jì)要，會議紀(jì)要包括：1事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的下達(dá)；2事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo)，包括事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤；3事業(yè)部的年度工作重點(diǎn)；4各預(yù)算編制部門職責(zé)；5預(yù)算編制的時間要求。預(yù)算管理委員會與會成員會簽會議紀(jì)要，在10月10日之前由總裁秘書下發(fā)到各預(yù)算編制部門，包括九鑫集團(tuán)采購中心和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心。4財務(wù)部測算營銷費(fèi)用率和現(xiàn)金流量財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤目標(biāo)以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算： 事業(yè)部總體營銷費(fèi)用率 事業(yè)部總表達(dá)金流量指標(biāo)10月13日之前，財務(wù)部總監(jiān)將各項(xiàng)指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。5市場部測算鋪貨率、產(chǎn)品滲透率和新產(chǎn)品銷量

17、比市場部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體目標(biāo)利潤，并依據(jù)以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算： 各項(xiàng)產(chǎn)品鋪貨率 各項(xiàng)產(chǎn)品滲透率 新產(chǎn)品銷量比例指標(biāo)10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項(xiàng)指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。6銷售部測算銷售人員人均銷售量、訂單滿足率銷售部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤目標(biāo)測算： 銷售人員人均銷售量 訂單滿足率10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項(xiàng)指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。7總裁秘書匯總指標(biāo)報預(yù)算管理委員會10月14日之前，總裁秘書匯總財務(wù)部、市場部和銷售部所測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，遞交給預(yù)算管理委員會。8預(yù)算管理委員會討論確定指標(biāo)預(yù)算管理委員會

18、討論并審核財務(wù)部、市場部和銷售部測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，如果審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求各部門修改后重新審核。審核通過，并由總裁秘書匯總，于10月16日之前形成會議紀(jì)要，總裁辦公會成員會簽并由總裁秘書傳遞至各相關(guān)部門。9年度經(jīng)營指標(biāo)的分解銷售部對年度收入和費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行分解： 銷售收入指標(biāo)的分解分解到各區(qū)域 各省辦管理費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。10年度經(jīng)營指標(biāo)的分解財務(wù)部對費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行分解： 事業(yè)部本部管理費(fèi)分解到各部門10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。11年度經(jīng)營指標(biāo)的分解市場部對市場管理指標(biāo)分解： 鋪貨率分解到各省辦 產(chǎn)品滲透率分解到各省辦 新產(chǎn)

19、品銷量比率分解到各省辦 各省辦市場費(fèi)用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。12年度經(jīng)營指標(biāo)的分解重點(diǎn)客戶局部解重點(diǎn)客戶相關(guān)銷售指標(biāo)： 重點(diǎn)客戶部銷售收入指標(biāo)的分解分解到各城市門店 各省辦重點(diǎn)客戶市場費(fèi)用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。13總裁秘書匯總提交預(yù)算管理委員會總裁秘書對銷售部、市場部和重點(diǎn)客戶局部解的相關(guān)年度經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行匯總，10月18日報預(yù)算管理委員會。14預(yù)算管理委員會審核年度經(jīng)營指標(biāo)的分解預(yù)算管理委員會審核銷售部、市場部和重點(diǎn)客戶局部解的相關(guān)年度經(jīng)營指標(biāo)，審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通過，10月20日之前由總

20、裁秘書下發(fā)到各相關(guān)部門。15各預(yù)算編制部門召開本部門預(yù)算工作會各預(yù)算編制部門總監(jiān)在預(yù)算啟動會議結(jié)束后，及時召開本部門內(nèi)部預(yù)算工作會，在本部門內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員，準(zhǔn)備開始編制本部門預(yù)算。內(nèi)部預(yù)算工作會議中需將公司預(yù)算啟動會議精神傳到達(dá)部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。16預(yù)算管理辦公室組織預(yù)算編制培訓(xùn)預(yù)算管理辦公室及時組織對各部門預(yù)算編制人員進(jìn)行年度預(yù)算編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對預(yù)算編制流程、各項(xiàng)數(shù)據(jù)的預(yù)測方法、方案表填制方法，以及年度預(yù)算工作重點(diǎn)等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)和充分的溝通，確保預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法。17預(yù)算管理辦公室下發(fā)方案表預(yù)算編制培訓(xùn)之后，

21、預(yù)算管理辦公室下發(fā)全面預(yù)算指導(dǎo)文件，包括事業(yè)部全面預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件；全面預(yù)算假設(shè)；全面預(yù)算表格；全面預(yù)算編制手冊和編制進(jìn)度要求。18各預(yù)算編制部門開始預(yù)算編制每年10月22日各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制人員正式開始年度部門預(yù)算的編制工作，編制依據(jù)主要是公司年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會議紀(jì)要以及全面預(yù)算指導(dǎo)文件，具體編制方法與步驟轉(zhuǎn)接“各部門預(yù)算編制流程。第三節(jié) 控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標(biāo)的根底上，就年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)以及各項(xiàng)分解指標(biāo)達(dá)成共識，并致力于通過年度預(yù)算的編制達(dá)成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標(biāo)。（二） 確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時下到達(dá)各預(yù)算編制

22、部門，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)。（三） 確保事業(yè)部各預(yù)算編制部門在年度預(yù)算工作中的職責(zé)得到合理的劃分和落實(shí)。第四節(jié) 主要控制點(diǎn)（一） 每年10月8日之前預(yù)算管理委員會總裁辦公會召集副總裁、部門總監(jiān)、九鑫集團(tuán)采購中心負(fù)責(zé)人和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心負(fù)責(zé)人召開預(yù)算啟動會議，討論確定事業(yè)部年度運(yùn)作方案及經(jīng)營目標(biāo)值，并落實(shí)各預(yù)算單位在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中的責(zé)任。（二） 總裁秘書在預(yù)算啟動會議后將事業(yè)部年度運(yùn)作方案整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行會簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)。（三） 各預(yù)算編制部門負(fù)責(zé)人必須向本部門人員充分傳達(dá)和貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容和要求。（四） 預(yù)算管理辦公室對各預(yù)算編

23、制人員培訓(xùn)，并下發(fā)全面預(yù)算全套文件。第三章 各部門預(yù)算的編制第一節(jié) 范圍適用于事業(yè)部各預(yù)算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算啟動會議安排，對本單位收入、費(fèi)用、本錢、投資等方案表格的編制和提交過程。第二節(jié) 流程說明（一） 市場部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1市場部編制方案表業(yè)務(wù)方案“預(yù)算啟動流程轉(zhuǎn)入，每年10月22日起，經(jīng)過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場運(yùn)作狀況，市場部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)、外部市場環(huán)境制定事業(yè)部各個產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位、定價策略、價格策略、針對目標(biāo)市場的促銷策略、新產(chǎn)品方案和營銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫方案表格，包括：

24、SC-01 ?市場營銷策略與方案? SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案? SC-03 ?市場促銷方案? SC-04?市場調(diào)研方案? SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃? SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃?同時擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄，并明確標(biāo)出產(chǎn)品品名、規(guī)格、市場價格、下年度銷售狀態(tài)本年度已銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)品10月24日之前，市場部總監(jiān)審核完畢、簽字確認(rèn)并將以上表格報營銷副總裁審核。2營銷副總裁審核營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審核市場部報來的業(yè)務(wù)方案表，審核不通過，提出明確的修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，

25、返回市場部，同時營銷副總裁提請召開總裁辦公會，審批市場業(yè)務(wù)方案。3總裁辦公會審批市場部方案表業(yè)務(wù)方案10月26日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5張業(yè)務(wù)方案表進(jìn)行審批，對方案的合理性及方案與戰(zhàn)略目標(biāo)的吻合程度進(jìn)行評判。針對異常數(shù)據(jù)核實(shí)方案編制方法和方案數(shù)據(jù)來源。假設(shè)審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會議紀(jì)要，由部門總監(jiān)和部門預(yù)算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由總裁辦公會審核。4預(yù)算管理崗將表格移送至重點(diǎn)客戶部、南北中國銷售部、廣告部和集團(tuán)研發(fā)中心審批通過后，預(yù)算管理崗將以上表格備案，10月28日前移送至相關(guān)部門： SC-01 ?市場營銷策略與方案?、SC-02 ?產(chǎn)品上市

26、與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案?、SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃?、SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃?移送至重點(diǎn)客戶部，做為重點(diǎn)客戶部編制KA-01?重點(diǎn)客戶年度市場活動方案表?和KA-02?重點(diǎn)客戶年度銷售即市場費(fèi)用方案表?的依據(jù)。 SC-01 ?市場營銷策略與方案?、SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案?、SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃?、SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃?移送至南北中國銷售部，做為南北中國銷售部編制年度銷售方案表的依據(jù)。 SC-01 ?市場營銷策略與方案?、SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案?移送至廣告部，做為廣告部編制GG-0

27、1?年度廣告投放方案表?、GG-02?年度廣告制作方案表?、GG-03?年度公關(guān)活動方案表?、GG-04?年度展覽方案表?的依據(jù)。 SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?移送至九鑫集團(tuán)研發(fā)中心，做為研發(fā)中心編制YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案表?的依據(jù)。 SC-03 ?市場促銷方案?和SC-04?市場調(diào)研方案?做為財務(wù)部編制FY-02? 年度九鑫日化營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表?的依據(jù)。同時財務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄測算產(chǎn)品的出廠價格。5市場部編制部門費(fèi)用方案由市場部預(yù)算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填寫： SC-07?市場部人員需求方案表? SC-08?市場部年度培訓(xùn)需求方案表? SC-09?市場部年度培訓(xùn)

28、方案表? SC-10?市場部年度固定資產(chǎn)需求表? SC-11?市場部年度無形資產(chǎn)需求表? SC-12?市場部年度差旅費(fèi)方案表? SC-13?市場部年度招待費(fèi)方案表? SC-14?市場部年度辦公用品需求方案表? SC-15?市場部年度其他費(fèi)用方案表?編制完成，市場部總監(jiān)簽字確認(rèn)并于10月30日之前遞交事業(yè)部營銷副總裁審批。6營銷副總裁審批事業(yè)部營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)需要和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批市場部報來的各費(fèi)用表，審批不通過，提出修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審批通過，于11月2日之前返回市場部總監(jiān)。7預(yù)算管理崗備案并移交相關(guān)部門市場部總監(jiān)11月2日之前將各費(fèi)用方案表交預(yù)算管

29、理崗匯總備案，預(yù)算管理崗將表格移送至相關(guān)部門： SC-07?市場部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01?年度工資方案表?的依據(jù)。 SC-08?市場部年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?人力資源部年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 SC-09?市場部年度培訓(xùn)方案表?移交人力資源部做為備案。 SC-10?市場部年度固定資產(chǎn)需求表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 SC-11?市場部年度無形資產(chǎn)需求表

30、?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03?九鑫日化總部年度無形資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 SC-12?市場部年度差旅費(fèi)方案表?做為財務(wù)部編制CW-08?年度差旅費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 SC-13?市場部年度招待費(fèi)方案表?做為財務(wù)部編制CW-09?年度差旅費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 SC-14?市場部年度辦公用品需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公用品采購方案表?的依據(jù)。 SC-15?市場部年度其他費(fèi)用方案表?做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表?的依據(jù)。（二） 南/北中國銷售部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1銷售部審核產(chǎn)品銷售目錄“財

31、務(wù)部預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，南北中國銷售部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄，根據(jù)市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程。2銷售部下達(dá)分解指標(biāo)、布置預(yù)算任務(wù)預(yù)算啟動之后，每年10月28日，南北中國銷售部總經(jīng)理收到經(jīng)總裁辦公會審批通過的下年度“產(chǎn)品銷售目錄和預(yù)算管理崗轉(zhuǎn)來的市場部業(yè)務(wù)方案： SC-01 ?市場營銷策略與方案? SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案? SC-03 ?市場促銷方案? SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃? SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃?以及財務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來

32、的重點(diǎn)客戶部的業(yè)務(wù)方案： KA-01?重點(diǎn)客戶年度市場活動方案表? KA-02?重點(diǎn)客戶年度銷售及市場費(fèi)用方案表?11月1日之前，南北中國銷售部下發(fā)“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預(yù)算編制啟動的通知 “通知包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的收入和費(fèi)用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場策略、重點(diǎn)客戶政策為附件。，將已經(jīng)總裁辦公會審批通過的銷售收入指標(biāo)和費(fèi)用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動“省辦事處預(yù)算編制流程。3南/北銷售部總經(jīng)理審核省辦事處銷售方案表“省辦事處預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入，11月8日之前，南/北銷售部總經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報的SB

33、-01?省辦年度銷售方案表?、CS-01?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售方案表?、CS-02?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售方案表分客戶?，審核不通過，要求省辦事處經(jīng)理修改后重新上報審核。4銷售部文員填寫銷售部年度銷售方案表審核通過，那么由銷售部文員匯總填寫XS-02?X中國銷售部年度銷售方案表?，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，審核通過后于11月10日之前報營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總處理。5營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總填寫九鑫日化年度銷售方案匯總表營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總南北中國的?中國銷售部年度銷售方案表?，填寫XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?，連同?南銷售部年度銷售方案表?和?北銷售部年度銷售方案表?11月

34、11日之前提交給營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核九鑫日化年度銷售方案表營銷副總裁審核XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?、?南銷售部年度銷售方案表?和?北銷售部年度銷售方案表?，審核不通過那么說明具體原因及修改意見并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。審核通過后，營銷副總裁提請于11月13日之前召開總裁辦公會，審批銷售部的銷售方案表。7總裁辦公會審批銷售方案總裁辦公會審批XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?、?南銷售部年度銷售方案表?和?北銷售部年度銷售方案表?，審批不通過那么說明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整后重新審批。8預(yù)算管理辦公室移交給相關(guān)部門審批通過后由預(yù)算管理辦公室

35、備案，并于11月14日之前將XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?和SB-01?省辦銷售方案表?移交給方案物流部和財務(wù)部，做為方案物流部編制JH-03?年度要貨方案表分省辦?、JH-04?年度要貨方案表匯總?、JH-05?年度倉儲費(fèi)用方案表?、JH-06?年度運(yùn)輸費(fèi)用方案表?的依據(jù)，以及財務(wù)部編制SR-01? 年度九鑫日化銷售收入預(yù)算表?的依據(jù)。9銷售部預(yù)算編制費(fèi)用方案由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫： SC-03?銷售部人員需求方案表? SC-04?銷售部年度培訓(xùn)需求方案表? XS-05?銷售部年度固定資產(chǎn)需求方案表? XS-06?銷

36、售部年度差旅費(fèi)方案表? XS-07?銷售部年度招待費(fèi)方案表? XS-08?銷售部年度辦公用品需求方案表? XS-09?銷售部年度其他費(fèi)用方案表? XS-10?各省辦年度工資匯總表?編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，11月15日之前報營銷副總裁審核。10營銷副總裁審批費(fèi)用方案11月15日之前營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃、業(yè)務(wù)需要和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核銷售部各項(xiàng)費(fèi)用方案，審核不通過，提出調(diào)整意見，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過，返回銷售部，并于11月17日之前由銷售部預(yù)算編制人員遞交預(yù)算管理辦公室備案并移交相關(guān)部門。11預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門11月17日預(yù)算管理辦公室將銷售部的費(fèi)用方案移交相

37、關(guān)部門： SC-03?銷售部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01?年度工資方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 SC-04?銷售部年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?人力資源部年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)。 XS-05?銷售部年度固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 XS-06?銷售部年度差旅費(fèi)方案表?做為財務(wù)部編制CW-08?年度差旅費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 XS-07?銷售部年度招待費(fèi)方案表?

38、做為財務(wù)部編制CW-09?年度招待費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 XS-08?銷售部年度辦公用品需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公用品采購方案表?的依據(jù)。 XS-09?銷售部年度其他費(fèi)用方案表?做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表?的依據(jù)。 XS-10?各省辦年度工資匯總表?做為預(yù)算管理辦公室編制預(yù)算表FY-01? 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表?的依據(jù)。（三） 省辦事處預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1省辦事處經(jīng)理將指標(biāo)分解到各城市“南/北中國銷售部預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入，11月1日省辦事處經(jīng)理收到銷售部下達(dá)的“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預(yù)算編

39、制啟動的通知 “通知包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的收入和費(fèi)用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場策略為附件。，明確省辦事處的銷售任務(wù)和費(fèi)用指標(biāo)，根據(jù)省辦事處經(jīng)理對市場的分析和以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，11月2日之前，將指標(biāo)分解到所轄各城市聯(lián)絡(luò)處，并將上報工作總結(jié)的要求和城市聯(lián)絡(luò)處的方案表下達(dá)給城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理。2城市聯(lián)絡(luò)處撰寫本年度工作總結(jié)城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理總結(jié)本年1-9月、預(yù)測本年10-12月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括： 銷售回款分析 費(fèi)用分析 隊(duì)伍建設(shè)分析含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況 終端建設(shè)分析 競品分析 經(jīng)銷

40、商建設(shè)和管理分析 存在的主要問題和下年度的糾偏措施3城市聯(lián)絡(luò)處業(yè)務(wù)員填寫分客戶銷售方案表城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理接到本城市的銷售收入指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)和方案表格，根據(jù)各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，向業(yè)務(wù)員布置任務(wù)。城市經(jīng)理及業(yè)務(wù)員與所轄經(jīng)銷商、KA門店深入討論并確定下年度的銷售情況，填寫： CS-02 ?城市聯(lián)絡(luò)處銷售方案表分客戶?4城市經(jīng)理匯總填寫城市銷售方案表城市經(jīng)理審核業(yè)務(wù)員填寫的： CS-02 ?城市聯(lián)絡(luò)處銷售方案表分客戶?審核不合格，要求業(yè)務(wù)員與客戶重新討論填寫，審核合格，那么城市經(jīng)理匯總填寫： CS-01 ?城市聯(lián)絡(luò)處銷售方案表?，并提出保障任務(wù)實(shí)現(xiàn)的措施。于11月5日之前將工作方案和銷售方案表傳遞給省辦文員，

41、省辦文員收集各城市的表格，轉(zhuǎn)交給省辦經(jīng)理審核。5省辦經(jīng)理審核各城市聯(lián)絡(luò)處方案表省辦經(jīng)理根據(jù)向各城市聯(lián)絡(luò)處下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)和效率指標(biāo)，結(jié)合各城市的市場情況，審核所轄各城市聯(lián)絡(luò)處上報的工作總結(jié)和銷售方案表，審核不通過提出修改意見，要求城市經(jīng)理修改，修改后重新上報省辦經(jīng)理審核。6省辦經(jīng)理撰寫工作總結(jié)省辦經(jīng)理根據(jù)所轄各城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理上報的工作總結(jié)和省辦總體工作情況總結(jié)本省本年1-10月、預(yù)測本年11-12月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括： 銷售回款分析 費(fèi)用分析 隊(duì)伍建設(shè)分析含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況 終端建設(shè)分析 競品分析 經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析 存在的主要問題和下

42、年度的糾偏措施7省辦編制省辦銷售方案根據(jù)審核通過的各城市，省辦文員在省辦經(jīng)理的指導(dǎo)下匯總編制省辦銷售方案表： SB-01?省辦年度銷售方案表?省辦經(jīng)理簽字確認(rèn)。11月8日之前各省辦經(jīng)理將本省辦工作總結(jié)和銷售方案表報送所隸屬銷售部文員，銷售部文員轉(zhuǎn)交銷售部總經(jīng)理審核后做為銷售部匯總編制銷售方案的依據(jù)，轉(zhuǎn)入“銷售部預(yù)算編制流程。 CS-01?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售方案表分客戶? CS-02?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售方案表匯總? SB-01?省辦年度銷售方案表?同時將以上三份表格報送方案物流部方案主管，做為方案主管編制年度要貨方案的依據(jù)： JH-03?年度要貨方案分省辦? JH-04?年度要貨方案匯總?8省辦

43、事處經(jīng)理填寫人員需求表省辦事處經(jīng)理根據(jù)銷售部下達(dá)的下年度的任務(wù)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展情況和事業(yè)部確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)， SB-02?省辦人員需求方案表? SB-03?省辦年度工資方案表? SB-04?省辦年度培訓(xùn)需求方案表? SB-05?省辦固定資產(chǎn)需求方案表? SB-06?省辦年度差旅費(fèi)方案表? SB-07?省辦年度招待費(fèi)方案表? SB-08?省辦年度辦公用品采購方案表? SB-09?省辦年度營業(yè)費(fèi)用方案表?11月8日之前，各省辦經(jīng)理報送所隸屬銷售部的銷售部文員，銷售部文員轉(zhuǎn)交銷售部總經(jīng)理審核。9銷售部總經(jīng)理審核各項(xiàng)表格省辦事處經(jīng)理根據(jù)銷售部下達(dá)的下年度的任務(wù)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展情況和事業(yè)部

44、確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，審核省辦報來的各項(xiàng)表格，審核不合格，提出修改意見，并由省辦經(jīng)理重新調(diào)整，調(diào)整完畢后重新報銷售部總經(jīng)理審核。審核合格后，依據(jù)SB-03?省辦年度工資方案表?由銷售部文員匯總填寫XS-10?各省辦年度工資匯總表?，并與其他表格一同于11月11日之前報營銷副總裁審核。 10營銷副總裁審核各項(xiàng)報表營銷副總裁審核南北銷售部報來的各項(xiàng)方案表，審核不通過，提出修改意見，要求銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整完畢后，重新遞交營銷副總裁審核。審核通過，11月15日之前交預(yù)算管理辦公室匯總處理。11預(yù)算管理辦公室匯總各項(xiàng)表格并移交到相關(guān)部門預(yù)算管理辦公室將各項(xiàng)表格備案，11月15日將各項(xiàng)表格與其他部門表格一同

45、移交相關(guān)部門： SB-02?省辦人員需求方案表?和SB-03?省辦年度工資方案表?移交人力資源部備案。 SB-04?省辦年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?人力資源部年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)。 SB-05?省辦固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 SB-06?省辦年度差旅費(fèi)方案表?和SB-07?省辦年度招待費(fèi)方案表?做為預(yù)算管理辦公室編制FY-01? 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表?的依據(jù)。 SB-08?省辦年度辦公用品采購方案表?移交行政事務(wù)部備案。 SB-09?省辦年度營業(yè)費(fèi)用方案表?做

46、為預(yù)算管理辦公室編制FY-04? 年度九鑫日化營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表?的依據(jù)。（四） 重點(diǎn)客戶部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1重點(diǎn)客戶部審核產(chǎn)品銷售目錄“財務(wù)部預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，重點(diǎn)客戶部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄，根據(jù)重點(diǎn)客戶市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程。2重點(diǎn)客戶部編制業(yè)務(wù)方案“預(yù)算啟動流程轉(zhuǎn)入，重點(diǎn)客戶部總監(jiān)根據(jù)事業(yè)部的戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會議紀(jì)要，10月28日接到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)入的市場部的業(yè)務(wù)方案：SC-01 ?市場營銷策略與方

47、案?SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?SC-03 ?市場促銷方案?SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃?SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃?根據(jù)重點(diǎn)客戶的開展策略，參照以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，重點(diǎn)客戶部預(yù)算編制人員填寫：KA-01?重點(diǎn)客戶年度市場活動方案表?KA-02?重點(diǎn)客戶年度市場費(fèi)用方案表?重點(diǎn)客戶部總經(jīng)理簽字認(rèn)可，于 10月30日之前遞交營銷副總裁審核。3營銷副總裁審核重點(diǎn)客戶部業(yè)務(wù)方案營銷副總裁審核重點(diǎn)客戶部的：KA-01?重點(diǎn)客戶年度市場活動方案表?KA-02?重點(diǎn)客戶年度市場費(fèi)用方案表?審核不通過那么提出修改意見，并要求重點(diǎn)客戶部總監(jiān)調(diào)整，重點(diǎn)客戶部總監(jiān)調(diào)整后重新遞交營銷副總裁審核。營銷副總裁審核通

48、過后，提請召開總裁辦公會審批。4總裁辦公會審批重點(diǎn)客戶部業(yè)務(wù)方案總裁辦公會審批重點(diǎn)客戶部的業(yè)務(wù)方案：KA-01?重點(diǎn)客戶年度市場活動方案表?KA-02?重點(diǎn)客戶年度市場費(fèi)用方案表?審批不通過那么提出修改意見，并要求重點(diǎn)客戶部總監(jiān)調(diào)整，審批通過那么由預(yù)算管理辦公室備案，并于11月1日之前移交給南北中國銷售部，由南北中國銷售部總經(jīng)理與市場方案一同下達(dá)至省辦經(jīng)理及城市經(jīng)理，做為城市經(jīng)理和省辦經(jīng)理編制銷售方案的依據(jù)。5重點(diǎn)客戶部編制費(fèi)用方案重點(diǎn)客戶部預(yù)算編制人員根據(jù)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)需要編制以下表格：KA-03?重點(diǎn)客戶部人員需求方案表?KA-04?重點(diǎn)客戶部年度培訓(xùn)需求方案表?KA-05?重點(diǎn)客戶部年度

49、固定資產(chǎn)需求方案表?KA-06?重點(diǎn)客戶部年度差旅費(fèi)需求方案表?KA-07?重點(diǎn)客戶部年度招待費(fèi)需求方案表?KA-08?重點(diǎn)客戶部年度辦公用品需求方案表?KA-09?重點(diǎn)客戶部年度其他費(fèi)用需求方案表? 重點(diǎn)客戶部總監(jiān)簽字認(rèn)可，11月3日前遞交營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核重點(diǎn)客戶部各項(xiàng)方案營銷副總裁 KA-03?重點(diǎn)客戶部人員需求方案表?KA-04?重點(diǎn)客戶部年度培訓(xùn)需求方案表?KA-05?重點(diǎn)客戶部年度固定資產(chǎn)需求方案表?KA-06?重點(diǎn)客戶部年度差旅費(fèi)需求方案表?KA-07?重點(diǎn)客戶部年度招待費(fèi)需求方案表?KA-08?重點(diǎn)客戶部年度辦公用品需求方案表?KA-09?重點(diǎn)客戶部年度其他費(fèi)用需

50、求方案表?審核不通過，提出修改意見，要求重點(diǎn)客戶部調(diào)整，調(diào)整完成后重新審核，審核通過，返回重點(diǎn)客戶部，由重點(diǎn)客戶部預(yù)算編制人員備案并于11月5日前移交相關(guān)部門。7預(yù)算管理辦公室將方案表移送相關(guān)部門11月5日前，預(yù)算管理辦公室將重點(diǎn)客戶部的各項(xiàng)方案表移送至相關(guān)部門： KA-03?重點(diǎn)客戶部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01?年度工資方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 KA-04?重點(diǎn)客戶部年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)。 KA-05

51、?重點(diǎn)客戶部年度固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 KA-06?重點(diǎn)客戶部年度差旅費(fèi)需求方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-08?年度差旅費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 KA-07?重點(diǎn)客戶部年度招待費(fèi)需求方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-09?年度招待費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 KA-08?重點(diǎn)客戶部年度辦公用品需求方案表?移交行政部，做為行政部編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公用品采購方案表?的依據(jù)。 KA-09?重點(diǎn)客戶部年度其他費(fèi)用需求方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表?的

52、依據(jù)。（五） 廣告公關(guān)部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1廣告公關(guān)部編制業(yè)務(wù)方案“市場部算根底表編制流程轉(zhuǎn)入，10月28日，廣告公關(guān)部總監(jiān)收到總裁秘書轉(zhuǎn)來的SC-01 ?市場營銷策略與方案?、SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案?，指導(dǎo)廣告公關(guān)部預(yù)算編制人員根據(jù)公司戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會會議紀(jì)要，事業(yè)部的市場策略、廣告公關(guān)策略、廣告行業(yè)整體情況，結(jié)合廣告公關(guān)部總監(jiān)所做的廣告公關(guān)策略和費(fèi)用分析預(yù)測報告 GG-01?年度廣告投放方案表?GG-02?年度廣告制作方案表?GG-03?年度公關(guān)活動方案表?GG-04?年度展覽方案表?10月30日之前，廣告公關(guān)部總

53、監(jiān)審核完畢簽字認(rèn)可遞交主管營銷副總裁審核。2營銷副總裁審核廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案11月2日之前營銷副總裁審核廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案：GG-01?年度廣告投放方案表?GG-02?年度廣告制作方案表?GG-03?年度公關(guān)活動方案表?GG-04?年度展覽方案表?審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完畢營銷副總裁重新審核，審核通過，營銷副總裁提請召開總裁辦公會審批廣告公關(guān)部的業(yè)務(wù)方案。3總裁辦公會審批廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案11月4日前，總裁辦公會審批廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案，審批不合格，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整后重新審批，審批通過，預(yù)算管理辦公室備案，并于11月6日前移交相關(guān)部門。4

54、預(yù)算管理辦公室將業(yè)務(wù)方案移交相關(guān)部門11月6日前，預(yù)算管理辦公室將經(jīng)總裁辦公會審批通過的廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案：GG-01?年度廣告投放方案表?GG-02?年度廣告制作方案表?GG-03?年度公關(guān)活動方案表?GG-04?年度展覽方案表?移送至財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表?的依據(jù)5廣告公關(guān)部編制其他方案表11月6日廣告公關(guān)部預(yù)算編制人員根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填寫以下表格，并由廣告公關(guān)部總監(jiān) GG-05?廣告公關(guān)部人員需求方案表?GG-06?廣告公關(guān)部年度培訓(xùn)需求方案表?GG-07?廣告公關(guān)部年度無形資產(chǎn)需求方案表?GG-08?廣告公關(guān)部年度固定資產(chǎn)需求方案表?GG-0

55、9?廣告公關(guān)部年度差旅費(fèi)方案表?GG-10?廣告公關(guān)部年度招待費(fèi)方案表?GG-11 ?廣告公關(guān)部年度辦公用品需求方案表?GG-12 ?廣告公關(guān)部年度其他費(fèi)用方案表?11月6日之前，廣告公關(guān)部總監(jiān)將以上表格遞交營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核廣告公關(guān)部方案表營銷副總裁審核廣告公關(guān)部各項(xiàng)方案表，審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)修改，調(diào)整完畢后重新報營銷副總裁審核，審核通過交預(yù)算管理辦公室備案，并于11月8日前將表格移交相關(guān)部門。7總裁秘書將表格移交給相關(guān)部門11月8日預(yù)算管理崗將廣告公關(guān)部的方案表移交至相關(guān)部門： GG-05?廣告公關(guān)部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制

56、RS-01?年度工資方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 GG-06?廣告公關(guān)部年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)。 GG-07?廣告公關(guān)部年度無形資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03?九鑫日化總部年度無形資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 GG-08?廣告公關(guān)部年度固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 GG-09?廣告公關(guān)部年度差旅費(fèi)方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-

57、08?年度差旅費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 GG-10?廣告公關(guān)部年度招待費(fèi)方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-09?年度招待費(fèi)方案匯總表?的依據(jù)。 GG-11 ?廣告公關(guān)部年度辦公用品需求方案表?移交行政部，做為行政部編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公用品采購方案表?的依據(jù)。 GG-12 ?廣告公關(guān)部年度其他費(fèi)用方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表?的依據(jù)。（六） 新品研發(fā)中心預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1九鑫集團(tuán)研發(fā)中心編制新品研發(fā)方案“市場部方案表編制流程轉(zhuǎn)入， 10月28日，九鑫集團(tuán)研發(fā)中心總監(jiān)接到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方

58、案?，根據(jù)新產(chǎn)品的上市品種和上市要求編制YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?，編制完成后，研發(fā)中心總監(jiān)簽字確認(rèn)，于11月2日之前遞交九鑫集團(tuán)營銷副總裁審核。2九鑫集團(tuán)副總裁審核新品研發(fā)方案九鑫集團(tuán)副總裁審核?新產(chǎn)品研發(fā)方案?，審核不通過，提出修改意見，由研發(fā)中心總監(jiān)調(diào)整，審核通過，九鑫集團(tuán)副總裁提請九鑫日化事業(yè)部召開總裁辦公會，審批?新產(chǎn)品研發(fā)方案?，并于11月4日之前將?新產(chǎn)品研發(fā)方案?遞交總裁辦公會。3總裁辦公會審批新產(chǎn)品研發(fā)方案九鑫日化總裁辦公會審批YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?。審批不通過，提出修改意見，由研發(fā)中心總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完成后重新審批，審批通過后交預(yù)算管理辦公室備案，并于11月6日之前移

59、交相關(guān)部門。4預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門11月6日前，預(yù)算管理辦公室備案并移交至相關(guān)部門： YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?移交至生產(chǎn)管理部，做為生產(chǎn)管理部編制SC-02?年度用料需求表?的依據(jù)。 YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?移交至采購中心，做為采購中心編制CG-01?九鑫日化年度采購方案?的依據(jù)。（七） 方案物流部預(yù)算編制流程步驟活動內(nèi)容流程說明1方案物流部部審核產(chǎn)品銷售目錄“財務(wù)部預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，方案物流部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄，提供庫存情況，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程

60、。2方案物流部編制庫存方案表“預(yù)算啟動流程轉(zhuǎn)入，11月5日前方案物流部預(yù)算編制人員在方案物流部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)預(yù)算啟動會會議紀(jì)要、事業(yè)部的庫存控制政策，參考以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確定事業(yè)部各級庫房的平安庫存量，編制JH-01?年度庫存方案表分庫房?并匯總編制JH-02?年度庫存方案表匯總?3方案物流部編制要貨方案表“銷售部預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入， 11月6日前方案物流部接到各省辦上報的：SB-01?省辦銷售方案表?根據(jù)JH-01?年度庫存方案表分庫房?和JH-02?年度庫存方案表匯總? JH-03?年度要貨方案表分省辦?，并匯總填寫JH-04?年度要貨方案表匯總?，方案物流部總監(jiān)審核、簽字確認(rèn)，于11

61、月8日交南北銷售部總經(jīng)理審核。4南北銷售部總經(jīng)理審核要貨方案南北銷售部總經(jīng)理根據(jù)省辦上報的銷售方案和市場策略以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)， JH-03?年度要貨方案表分省辦? JH-04?年度要貨方案表匯總?審核不通過，提出修改意見，方案物流部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，簽字認(rèn)可，11月10日之前方案物流部總監(jiān)將方案報營銷副總裁審核5營銷副總裁審核營銷副總裁依據(jù)審核方案物流部報送的JH-03?年度要貨方案表分省辦?和JH-04?年度要貨方案表匯總?，審核不通過，提出修改意見，方案物流部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回方案物流部總監(jiān)并交預(yù)算管理辦公室備案，并于11月12日之前移交相關(guān)部門6預(yù)算管理辦公室移交給相關(guān)部門11月12日前方案物流部預(yù)算編制人員將JH-03?年度要貨方案表分省辦?和JH-04?年度要貨方案表匯總?報送至預(yù)算管理辦公室，并由預(yù)算管理辦公室移交至生產(chǎn)管理部，做為生產(chǎn)管理部編制SC-01?年度生產(chǎn)方案表?的依據(jù)。7方案物流部填寫倉儲和運(yùn)輸費(fèi)用方案表方案物流部預(yù)算編制人員根據(jù)JH-01?年度庫存方案表分庫房?和JH-0