《公司財務管理體系》PPT課件.ppt

上傳人:za****8 文檔編號:16095455 上傳時間:2020-09-19 格式:PPT 頁數(shù):18 大?。?33.52KB
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1、0109,201303151218,公司財務管理體系,財務部門、財務制度、會計制度構(gòu)成了財務管理體系的基礎,成本控制等活動在此基礎上完成,而實行以項目管理為基礎的成本核算體系與控制體系則是Rizcom下一步工作的重點,,財務管理體系,0109,201303151218,會計崗位職責: 負責收入、費用、稅金、固定資產(chǎn)、應收賬款等明細賬及總賬的登記工作 負責編制財務報表及納稅申報 負責日常費用報銷 負責帳實清查工作 負責公司各部門和內(nèi)外部項目的成本核算工作,為相關部門和人員提供項目成本 核算基礎信息 負責公司財務印鑒的保管工作 部門交付的其它工作 出納崗位職責: 負責銀行存款、現(xiàn)金日記帳的登記與對

2、帳工作 負責支票的保管工作 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 審核現(xiàn)金收付憑證 部門交付的其它工作,0109,201303151218,財務部門建設,電算化 PC機一臺 財務軟件 原則:簡單、易學 模塊: 帳務系統(tǒng) 報表系統(tǒng) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 工資管理系統(tǒng) 建議軟件: 用友 金蝶 打印機,人員 專業(yè)資格培訓 財務軟件培訓 其它培訓,0109,201303151218,財務匯報制度及財務評價(例),0109,201303151218,財務制度系統(tǒng),0109,201303151218,各部門有關財務方面的責權(quán),制訂公司年度及近期目標計劃 確定公司內(nèi)部財務管理體系及機構(gòu)設置 對公司重大財務事項和財務決策有決策

3、權(quán),CEO,部門,責權(quán),0109,201303151218,費用制度,標準(例表),費用標準由財務部門制訂, 總裁辦公會批準發(fā)布,財務 部門監(jiān)督執(zhí)行 各級人員費用均應按標準執(zhí) 行,超出部分自負。特殊情 況超出標準的,應事先請示 CEO,事后由CEO簽字批準 費用節(jié)約部分可按一定比例 獎勵當事人,但在節(jié)省費用 時必須不影響工作的正常進 行,不破壞公司形象,說明,0109,201303151218,報銷制度,流程(例表),報銷需提供正式發(fā)票,否則需CEO簽字批準 費用報銷按部門列支核算,CEO和財務部門有權(quán)審核,并要求有關人員做出合理解釋 與報銷內(nèi)容有關的協(xié)議、合同的復印件要在報銷時同時提交財務部

4、,說明,說明: 申請 審核 復核 審批 數(shù)字、、表示流程順序,0109,201303151218,備用金制度,標準(例表),備用金用于部門零星開支(如員工 加班誤餐、招待費、低值易耗品的 購買等),備用金標準由財務部門 制訂 備用金采用定額管理,由相關人員 領用、保管,備用金開之后憑發(fā)票 按照正常報銷程序報銷,補足規(guī)定 金額,說明,0109,201303151218,細心的計劃和為管理者提供的信息 各級管理層的全面參與 協(xié)調(diào)與合作 可靠的會計系統(tǒng) 在計劃和控制的早期識別趨勢或無效率活動 明確的責任與授權(quán) 績效分析、評價系統(tǒng) 良好明晰的溝通 管理者采取正確的補救行動 ,建立起良好的預算機制能

5、為Rizcom帶來多方面的好處,因為它可以帶動與之相關的諸多工作,0109,201303151218,預算工作流程 董事會討論、制訂公司年度目標 總經(jīng)理會議討論分階段、分部門的工作目標,制訂業(yè)務計劃 各級主管提交本部門季度收支預算報告 財務部匯總各部門預算 財務部提交公司年度預算草案 董事會審議年度預算草案 財務部主持召開預算協(xié)調(diào)會議,討論、調(diào)整預算草案 董事會審議、確定、下達公司年度預算方案 各部門按季提交月度收支預算 財務部按月監(jiān)督預算方案的執(zhí)行 財務部每月提交預算方案執(zhí)行分析報告 預算需要調(diào)整時,由財務部門做出草案,提交董事會審議,0109,201303151218,為了有效實行預算管理

6、,董事會應加強對預算工作的領導與控制,同時明確財務部門在預算工作中的中心地位,目的: 突出預算管理地位,強化預 算管理觀念 強化整個高層的財務意識 明確預算管理負責機構(gòu) 加強財務部門對股東和董事會 負責的意識 加強董事會對管理層的監(jiān)控 與協(xié)調(diào),建議: 董事會應直接參與制 訂并審批預算 董事會應聘用有財務 經(jīng)驗和管理經(jīng)驗的外 部董事 董事會常年聘用專業(yè) 審計公司和顧問公司,0109,201303151218,預算制度---例表,,,,,,,,,,,,預算管理流程:,0109,201303151218,會計制度是公司財務管理體系的基礎之一,內(nèi)容 適用會計制度 科目設置 科目使用 會計,說明 根據(jù)企

7、業(yè)所在行業(yè),選用適當?shù)臅嬛贫?0109,201303151218,如何進行成本控制,對公司可能發(fā)生的所有成本費用進行詳細分析,區(qū)分可控成本與不可控成本,確定成本控制的對象 根據(jù)控制對象的不同特點選擇控制方法,確定彈性區(qū)間 定期做實際運營的成本狀況分析,適時調(diào)整控制策略,0109,201303151218,有效的成本控制建立在完善的財務管理體系基礎之上,費用分解,特點,建立標準成本,措施,制度化,,,,,0109,201303151218,目標:解決Rizcom的成本控制問題,大多數(shù)公司解決成本控制問題的阻力主要來自公司高層,因此,高層在成本控制問題上統(tǒng)一認識至關重要。,解決成本控制問題,應綜合 運用以下幾種手段 預算控制 申請/審批日??刂?與成本控制相關的激勵手段,為了有效運用這些手段, Rizcom必須 建立完整、有力的財務部門 建立嚴密、有效的財務制度 建立正式的預算機制 完善正式、非正式的獎懲機制,,0109,201303151218,,公司資本運作的分析,

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