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1、大工14秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1
一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。）V
1. 在下列內(nèi)部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎的是（C）。
A. 資產(chǎn)安全目標
B. 提高經(jīng)營的效率和效果目標
C. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標
D. 促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標
2. 內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包括（B）。
A. 實施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平
B. 實施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本
C. 實施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風險防御能力
D. 實施內(nèi)部控制有助于維護社會公眾的利益
3. 內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標是（D）。
A. 資產(chǎn)
2、安全目標
B. 財務報告及相關信息真實完整目標
C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標
D. 促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標
4. 企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質(zhì)前提是（B）。
A. 財務報告及相關信息真實完整
B. 保護資產(chǎn)的安全與完整
C. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定
D. 提高經(jīng)營的效率和效果
5. 在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（A）。
A. 經(jīng)營、財務報告及合規(guī)三個類別
B. 經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別
C. 信息、財務報告及監(jiān)察三個類別
D. 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別
6. 依據(jù)《企業(yè)風險管理整合框架》的內(nèi)容，下面有關內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（B）。
A. 內(nèi)部
3、控制的思想是以風險為導向的控制
B. 內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工
C. 內(nèi)部控制是一種管理，是對風險的管理
D. 內(nèi)部控制是一種合理保證
7. （D）是公司誠信與道德價值觀建設的第一責任人。
A. 董事會
B. 董事長
C. 經(jīng)理層
D. 公司總裁
8. 下列關于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（D）。
A. 內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進
B. 內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施
C. 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此
4、聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D. 制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功
9. 關于內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（A）。
A. 內(nèi)部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大
B. 企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響
C. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境
D. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性
10. 監(jiān)事會應當包括比例不低于（B）的公司職工代表。
A. 1/2
B. 1/3
C. 2/3
D. 3/4
二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。）V
1. 規(guī)范的管理機制應當使（AB）分離。
5、
A. 所有權(quán)
B. 經(jīng)營權(quán)
C. 決策權(quán)
D. 監(jiān)督權(quán)
2. 以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（BCD）。
A. 內(nèi)部控制對上市公司來說是必需的
B. 內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制
C. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制
D. 內(nèi)部控制制定后，可以一成不變
3. 資產(chǎn)安全目標包括（BC）。
A. 確保資產(chǎn)在外形上的完整性
B. 確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性
C. 確保資產(chǎn)在價值量上的完整性
D. 確保資產(chǎn)在價值上的完整性
4. 薪酬委員會每年至少召開3次例會，會議內(nèi)容主要包括（ABCD）。
A. 討論關于公司管理層當年績效考核指標的報告，對此提出審議意見并上報董事會
6、B. 研究制定對總裁的考核計劃和實施辦法
C. 研究確定對管理層的考核結(jié)果，并向董事會報告
D. 根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報董事會批準
5. 董事會專門委員會包括（ABCD）。
A. 審計委員會
B. 薪酬委員會
C. 戰(zhàn)略發(fā)展委員會
D. 提名委員會
三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）V
1. 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關注重要業(yè)務事項和高風險領域。(A)
A. 錯誤
B. 正確
2. 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關系。(A)
A. 錯誤
B. 正確
3. 專門委員會的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。(B)
A. 錯誤
B. 正確
4. 公司會計政策前后各期需保持一致。(B)
A. 錯誤
B. 正確
5. 內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。(A)
A. 錯誤
B. 正確
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