創(chuàng)新商行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)思索

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1、創(chuàng)新商行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)思索 創(chuàng)新商行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)思索 2012/08/09 商業(yè)銀行作為一個(gè)國(guó)家的信用和支付中介，從其誕生之日起，就面臨和承擔(dān)著各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入新世紀(jì)后，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加突出，必須采用更為系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理加以應(yīng)對(duì)。我國(guó)商業(yè)銀行由于市場(chǎng)化發(fā)展時(shí)間較短，還沒(méi)有建立起完全適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著諸多問(wèn)題，文章接下來(lái)即是在分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系面臨的問(wèn)題及原因的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的完善對(duì)策。 一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問(wèn)

2、題 隨著我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革的推進(jìn)和現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的逐步建立，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架也相應(yīng)地發(fā)生了變革，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了一些成就，但是與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還是存在著以下一些問(wèn)題。 1、缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)管理文化雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)形成了風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，了解了風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，但尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，我國(guó)商業(yè)銀行在這方面還有很長(zhǎng)的一段路要走。 2、內(nèi)部控制制度不健全內(nèi)控制度在各類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中都具有重要作用，尤其是商業(yè)銀行這種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，但目前我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度并沒(méi)有發(fā)揮其防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，主要表現(xiàn)在其系統(tǒng)性、強(qiáng)制性、全面性、及時(shí)性和可操作性不足。

3、3、內(nèi)部稽核制度不完善這主要表現(xiàn)在內(nèi)部稽核的全面性不足，沒(méi)有滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)和具體的操作環(huán)節(jié)，沒(méi)有覆蓋所有的部門(mén)和崗位；內(nèi)部稽核部門(mén)缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性，其直接向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)報(bào)告的渠道不暢通；同時(shí)，內(nèi)部稽核人員的素質(zhì)普遍不高，無(wú)法完全勝任稽核任務(wù)。 4、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度框架，在風(fēng)險(xiǎn)管理中具有重要作用。目前雖然我國(guó)商業(yè)銀行也已經(jīng)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類(lèi)似結(jié)構(gòu)，但尚未建立起獨(dú)立的、高效的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，尤其是這些機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性不足，使其不能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。 5、風(fēng)險(xiǎn)管理流程不健全完整的風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)幾個(gè)環(huán)節(jié)

4、，但是我國(guó)商業(yè)銀行目前雖已意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程還不健全，尤其是其中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估能力不強(qiáng)，使得風(fēng)險(xiǎn)到了爆發(fā)時(shí)才能被發(fā)現(xiàn)，無(wú)法達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。 6、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才缺乏目前，我國(guó)適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展需要的專(zhuān)業(yè)人才還相當(dāng)缺乏，人才不足是制約國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要瓶頸。如何引進(jìn)、培養(yǎng)和留住優(yōu)秀人才是目前商業(yè)銀行亟需解決的一個(gè)問(wèn)題。 二、存在問(wèn)題的原因分析 諸多原因?qū)е挛覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在上述一系列問(wèn)題，下面重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、信息科技、內(nèi)部審計(jì)、操作風(fēng)險(xiǎn)等幾方面分析： 1、風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)比較淡薄目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在著不能正

5、確看待銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系的問(wèn)題，在其績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，重視的是短期利潤(rùn)目標(biāo)，以及為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)規(guī)模盲目擴(kuò)張新業(yè)務(wù)，而在這一系列過(guò)程中較少考慮到風(fēng)險(xiǎn)管理，使得利潤(rùn)和業(yè)務(wù)規(guī)模上升的背后潛藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 2、商業(yè)銀行的信息科技不完備完善的信息科技有助于商業(yè)銀行防范在運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行管理、內(nèi)部控制等方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。但是，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行相比，我國(guó)在這方面還存在著明顯的差距，使得內(nèi)部控制無(wú)法防范日益電子化的金融交易系統(tǒng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 3、內(nèi)部審計(jì)的有效性欠缺內(nèi)部審計(jì)作為一種獨(dú)立、客觀(guān)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)活動(dòng)，是銀行內(nèi)部控制的重要組成部分，內(nèi)部審計(jì)職能的有效發(fā)揮，對(duì)于健全企業(yè)內(nèi)部控制和完善風(fēng)險(xiǎn)管理

6、體系具有重要作用。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，且缺乏專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員，使得其不能有效發(fā)揮在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。 4、忽視操作風(fēng)險(xiǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一直廣受關(guān)注，但是操作風(fēng)險(xiǎn)受到關(guān)注則是最近幾年的事情?！鞍腿麪栁瘑T會(huì)在2002年進(jìn)行了一次針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的全球性調(diào)查，這次調(diào)查是前兩次調(diào)查的延伸和擴(kuò)展。調(diào)查對(duì)象是全球19個(gè)國(guó)家的89家商業(yè)銀行，這些銀行被要求提供2001年發(fā)生的所有金額在1萬(wàn)歐元（含1萬(wàn)歐元）以上的操作風(fēng)險(xiǎn)事件。 5、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)和方法比較落后目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)衡量和評(píng)估還停留在定性階段，與發(fā)達(dá)

7、國(guó)家相比還比較落后。這一方面是因?yàn)槟壳拔覈?guó)商業(yè)銀行普遍缺乏用于風(fēng)險(xiǎn)衡量與評(píng)價(jià)基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)，沒(méi)有完整的數(shù)據(jù)庫(kù)的支持，沒(méi)法做到定量分析；另一方面，也與我國(guó)缺乏相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)衡量和評(píng)價(jià)模型，以及專(zhuān)業(yè)人才有關(guān)。 三、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策 通過(guò)上述分析可以看出，目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方面還存在許多問(wèn)題，需要從以下方面加以完善。 1、正確看待業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系正如前所述，目前我國(guó)商業(yè)銀行一味強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理，致使業(yè)務(wù)規(guī)模上升的背后潛藏著巨大的危機(jī)。要改變這種狀況，必須改變目前商業(yè)銀行人力資源管理中的績(jī)效評(píng)價(jià)和激勵(lì)制度，在考核和激勵(lì)制度中適當(dāng)加入風(fēng)險(xiǎn)控制和管

8、理的因素，把業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)銜接起來(lái)。 2、增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化深入人心根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，銀行要想謀得長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，必須不斷強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的文化，使其成為全體員工統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，并滲透到所有部門(mén)、人員以及操作環(huán)節(jié)中。我國(guó)的民生銀行在這方面提供了有益的借鑒。 3、完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)根據(jù)COSO報(bào)告，企業(yè)內(nèi)部控制包括：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息系統(tǒng)與溝通、監(jiān)督五個(gè)方面。因此，可以從以下幾方面完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)：（1）建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，這是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的制度性基礎(chǔ)。（2）明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制的

9、崗位分工以及相互制衡關(guān)系。（3）建立嚴(yán)密的授權(quán)審批制度，尤其是在信貸系統(tǒng)，比如說(shuō)首先就要建立將貸款的審查和批準(zhǔn)職能分開(kāi)的制度，使其相互制衡，形成貸款質(zhì)量的保證系統(tǒng)。（4）建立有效的內(nèi)部稽核制度，保證稽核部門(mén)的權(quán)威性和獨(dú)立性，使其能夠?qū)ζ髽I(yè)中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供監(jiān)督，并及時(shí)把相關(guān)信息報(bào)告給決策層。 4、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)美國(guó)花旗銀行、英國(guó)巴克萊銀行等西方發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)表明，科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要作用。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒這些成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。（1）在總行層面上設(shè)置針對(duì)全行范圍風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。其實(shí)我國(guó)的一些大型商業(yè)銀行已經(jīng)這么做了，只是其獨(dú)立

10、性還沒(méi)有完全體現(xiàn)出來(lái)。鑒于獨(dú)立性對(duì)其充分發(fā)揮作用十分關(guān)鍵，其成員一般可由銀行內(nèi)外的風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家和金融方面的專(zhuān)家組成，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。（2）可考慮在總行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并在各個(gè)部門(mén)設(shè)置一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。在《巴塞爾新資本協(xié)議框架》中特別強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)，可在總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下分設(shè)針對(duì)這三大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。（3）在各分行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理處，其職責(zé)就是負(fù)責(zé)管理各個(gè)分行的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在人事上受上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的垂直領(lǐng)導(dǎo)以保證其客觀(guān)性和獨(dú)立性。 5、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程不

11、健全，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，這主要是由于信息系統(tǒng)的不完整所引起。由于建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需要的大量業(yè)務(wù)信息的缺失，所以要完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，首先需要收集完整的業(yè)務(wù)信息，建立相關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)；另一方面，還應(yīng)利用信息技術(shù)在各部門(mén)之間、上下級(jí)之間建立高效的數(shù)據(jù)交換平臺(tái)和溝通渠道，為各種信息的及時(shí)傳達(dá)和交流提供制度性保障，使風(fēng)險(xiǎn)管理信息能夠及時(shí)在全行范圍內(nèi)傳遞。 6、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人才在企業(yè)發(fā)展中的重要性將更加突出。要完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才是其中最重要的環(huán)節(jié)之一。要培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人才，一方面應(yīng)在高校中設(shè)置相關(guān)的專(zhuān)業(yè)和課程，使企業(yè)可以招聘到相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員；另一方面，企業(yè)應(yīng)在實(shí)際工作中加強(qiáng)對(duì)員工的指導(dǎo)和培訓(xùn)，使其可以在工作過(guò)程中掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。當(dāng)然，還需要完善商業(yè)銀行人力資源管理中的招聘、激勵(lì)等制度，把人力資源管理提升到戰(zhàn)略的高度，使企業(yè)可以吸引、用好以及留住優(yōu)秀人才，避免人才損失。