《北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程（3頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,*,*,北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范圍,對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的的處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部,院長(zhǎng)辦公會(huì)議決定審計(jì)的其他人員,任職期間、任職屆滿或調(diào)動(dòng)、免職、辭職、,退休等原因離開現(xiàn)任崗位前進(jìn)行審計(jì),由組織部門提交,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書,由院長(zhǎng)辦公室出具書面審計(jì)通知,審計(jì)內(nèi)容,1.,任期經(jīng)濟(jì),責(zé)任履行情,況,2.,經(jīng)濟(jì)決策,是否符合程,序、有效、,是否有重大,失誤,3.,本部門教,育經(jīng)費(fèi)預(yù)算,和決算的執(zhí),行情況,4.,本部門各,項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、基,金的管理和,使用情況,5.,校內(nèi)各項(xiàng),收費(fèi)的管理,和使用情況,6.
2、,校內(nèi)基建、,修繕項(xiàng)目的,管理和預(yù)、,決算情況,7.,國有資產(chǎn),的安全完整,及保值、增,值情況,8.,債權(quán)、債務(wù),是否真實(shí)、清,楚，有無糾紛,和遺留問題,9.,內(nèi)部控制,制度是否健,全、有效,10.,本人遵守,財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái),務(wù)制度情況，,有無違紀(jì)違規(guī),問題,11.,審計(jì)室認(rèn),為需要審計(jì),的其他事項(xiàng),審計(jì)的時(shí)間范圍,實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，一般應(yīng)以被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職所在單位的近三年財(cái)務(wù)收支,及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況為主，必要時(shí)可追溯審計(jì)其他會(huì)計(jì)年度或延伸審計(jì)相關(guān)單位。,根據(jù)單位性質(zhì)、職務(wù)類別確定,具體審計(jì)內(nèi)容以附件形式下發(fā),審計(jì)室接到委托書后的工作,成立審計(jì)組,擬定審計(jì)實(shí)施方案,下達(dá)審計(jì)通知書,被審計(jì)人員
3、及其所在單位接到審計(jì)通知書后應(yīng)做的工作,做好財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等,方面的清理工作,整理以下資料,填寫,審計(jì)資料交接單,簽署,承諾書,4.,專項(xiàng)資金、其它,收入的管理和使用,情況,3.,本部門院撥經(jīng),費(fèi)的收支情況,2.,本單位的基本,情況的背景材料,5.,部門重大經(jīng)濟(jì)決策的立,項(xiàng)報(bào)告、批文、對(duì)外有償,經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、執(zhí)行情況,等文件資料,6.,部門制定內(nèi)部,管理辦法和有關(guān),經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控,制制度等,7.,本部門固定資,產(chǎn)帳及債權(quán)、債,務(wù)資料,1.,本人述職報(bào)告,8.,審計(jì)人員認(rèn)為,需要提供的其它,有關(guān)審計(jì)資料,審計(jì)人員按照審計(jì)程序?qū)嵤徲?jì),審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)結(jié)果寫出審計(jì)綜述,審計(jì)綜述內(nèi)容,1.,部門基
4、本情況（包括被,審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部工作職責(zé)，,機(jī)構(gòu)設(shè)置和工作職能、人,員編制情況）,2.,本部門經(jīng)費(fèi)管理情況，,各項(xiàng)收入和支出是否納,入預(yù)算管理，是否真實(shí),合法,3.,被審計(jì)人員在任期內(nèi),依法履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé),情況,4.,被審計(jì)人員在任期,內(nèi)所在單位的債權(quán)、,債務(wù)狀況和國有資產(chǎn),保值、增值情況,5.,被審計(jì)人員在任期,內(nèi)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、廉,潔自律情況,6.,其它需要說明,的重大事項(xiàng),審計(jì)綜述應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)人員及其所在單位意見,被審計(jì)人員收到審計(jì)綜述后,十日內(nèi)提出書面意見,十日內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議,審計(jì)人員研究、核實(shí)情況后可修改審計(jì)綜述,完成審計(jì)報(bào)告,做出審計(jì)處理決定,被審計(jì)人員和單位如有異議可提出書面申訴,有關(guān)部門及時(shí)處理,被審計(jì)人員在任期內(nèi)使其所在單位,經(jīng)濟(jì)效益顯著，成績(jī)突出可向上級(jí),有關(guān)部門提出獎(jiǎng)勵(lì),若被審計(jì)人員在任期內(nèi)犯有嚴(yán)重,違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律，造成重大損失時(shí),可向上級(jí)有關(guān)部門提出行政處罰、,移交有關(guān)部門處理的建議,審計(jì)材料歸檔,
北京服裝學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程
