匯款和托收1匯款

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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,第四章 匯款和托收,國際結(jié)算方式（一,),匯款,一、匯款概述,二、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序,三、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,四、國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式,匯款主要內(nèi)容,導(dǎo)入案例,新民晚報,2002,年,2,月,9,日第十五版“海外廣角”載：,我千余民工獅城被騙，七百萬匯款下落不明,春節(jié)將至，獅城新加坡到處呈現(xiàn)出節(jié)日的喜慶。但,1,月,30,日，數(shù)百名中國民工聚集在永隆外幣兌換公司門外，人人臉上流露出焦急不安的神色。他們在去年,12,月,21,日至今年,1,月,25,日之間，通過該公司將自己的積蓄寄回家鄉(xiāng)，但

2、這家同時經(jīng)營匯款業(yè)務(wù)的外幣兌換公司自,1,月,26,日起就再也沒有開門營業(yè)。中國千余民工匯出的約七百萬新元的匯款至今仍下落不明。,.,一、順匯與逆匯的定義、特點(diǎn),順匯特點(diǎn)是,資金流向和結(jié)算工具的流向一致。,付款人,收款人,銀行甲,進(jìn)口方銀行,銀行乙,出口方銀行,合同,逆匯特點(diǎn)是,資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同,。,付款人,收款人,銀行甲,進(jìn)口方銀行,銀行乙,出口方銀行,合同,（一）匯款的基本概念,匯款（,remittance,）,:,又稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。,

3、二、匯款方式的基本概念及當(dāng)事人,（二）匯付的四個基本當(dāng)事人,remitter,匯款人,買方或進(jìn)口商,payee/beneficiary,收款人,賣方或出口商,remitting bank,匯出行,進(jìn)口地銀行，一般是,匯款人的帳戶行,paying bank,匯入行,/,解付行,出口地銀行,三、 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程,1,、電匯（,T/T）,(telegraphic transfer),是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用,電報、電傳或,SWIFT,委托付款行向收款人付款的方式。,電匯特點(diǎn),優(yōu)點(diǎn)：收款速度快、安全可靠,缺點(diǎn)：費(fèi)用較高（現(xiàn)在采用,SWIFT,系統(tǒng)辦理電匯，費(fèi)用已大大降低），銀行不能占用電匯資金

4、,適用于匯款金額大、匯款急的匯款項(xiàng)目,電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（,T/T,）,匯款人,（進(jìn)口人,）,匯入行,（中國銀行）,匯出行,（,花旗銀行,）,收款人,（,出口人,）,電匯申請書,電匯回執(zhí),電匯委托書,電匯通知書,收款人收據(jù),付款,付訖借記通知書,合 同,匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行,匯款人取回電匯回執(zhí),匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行 解付匯款給收款人,匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款,收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。,匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人,匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,電匯結(jié)算業(yè)

5、務(wù)程序（,T/T),借記付訖通知書,匯出行,匯入行,匯出行,減少（借記）,銀行存款,企業(yè)：增加（借方）,減少（貸方）,銀行：增加（貸方）,減少（借方）,2,、信匯 （,M/T,）,mail transfer,匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。,特點(diǎn)：,優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，銀行可短期占用信匯資金,缺點(diǎn)：匯款在途時間長，可靠性不如電匯,凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較合適。,現(xiàn)在已較少使用。,3,、票匯（,D/D,）,bankers demand draft,匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的,即期匯票,交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地

6、去憑票付款。,特點(diǎn)：,優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金,缺點(diǎn)：匯款在途時間長，不如電匯可靠,票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（,D/D,）,匯款人,（債務(wù)人）,匯入行,（中國銀行）,匯出行,（花旗銀行）,收款人,（債權(quán)人）,票匯申請書,銀行即期匯票,銀行即期匯票,付款,付訖借記通知書,銀行即期匯票,匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行, 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。,匯款人將匯票寄給收款人。,匯出行將匯票通知書寄匯入行。,收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。,匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人,匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，

7、通知它匯款解付完畢,票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（,D/D),電匯、信匯、票匯三種方式比較,1,從支付工具來看,2,從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高,3,從安全方面來看，電匯比較安全,4,從匯款速度來看，電匯最為快捷,5,從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間,四、 匯款的償付和退匯,1、匯款的解付,是匯入行向收款人付款的行為。,2,、匯款的償付,指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱,撥頭寸,。,“頭寸”（,position,）的含義,就是款項(xiàng)的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項(xiàng)，就稱為“多頭寸”，如果付

8、出款項(xiàng)大于收入款項(xiàng)，就稱為“缺頭寸”，到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項(xiàng)的行為稱為,“調(diào)頭寸”,。,匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法：,1、主動貸記類。,匯入行在匯出行開有賬戶,，匯出行則在發(fā)出匯款通知書之前，主動將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的賬戶，并在匯款通知書中注明，即寫明如下償付指示：,In cover，We have credited your a/c with us,1.,Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us,2.寄出貸記報告單稱已貸記匯入行賬戶,匯,出,行,匯,入,行,開戶行,支付委托書,付訖的貸記通知,賬戶行,2、,授權(quán)借記類。如果,匯出行

9、在匯入行開有賬戶,，匯出行則應(yīng)在發(fā)出匯款通知書時，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處的帳戶。即其償付指示為：,In cover，please debit our ac with you.,匯,出,行,匯,入,行,開戶行,賬戶行,支付委托書,付訖的借記通知,1.,Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us,2.寄出借記報告單稱已借記匯出行帳戶,當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來賬戶,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit,our a/c and credit your a/c w

10、ith us,匯,入,行,匯,出,行,開戶行,開戶行,賬,戶,行,X,授權(quán)借記,貸記,借記付訖通知,3、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬類。,當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶,但他們各自的,賬戶行之間有賬戶往來關(guān)系時，匯出行應(yīng)在支付委托書上作,償付指示：“,In cover, we have instructed A bank to pay the,proceeds to your account with B bank.,匯,入,行,匯,出,行,賬,戶,行,X,開戶行,開戶行,賬,戶,行,A,賬,戶,行,B,授權(quán)借記,授權(quán)借記,貸記,貸記,4,、各自賬戶行轉(zhuǎn)賬類。,五、匯款的退匯,退匯：匯款解付之前，

11、,匯款人或收款人,要求撤銷該筆匯款的行為。,、收款人退匯：,收款人,匯入行,（中國銀行）,電匯、信匯：通知銀行拒收,匯款人,票匯：將匯票退回匯款人,匯出行,退回匯票、辦理退匯,通知退匯,退匯,、匯款人退匯流程：,如果匯入行未解付：退回頭寸,如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯,匯款人,匯出行,（中國銀行）,匯入行,1,電匯、信匯：憑匯款回執(zhí)要求退匯,2,通知停止解付，撤銷匯款,3,退回頭寸或通知已解付,1,票匯：退回匯票要求退匯,五 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用,1,、預(yù)付貨款（,payment in advance）,預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全

12、部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。,出口商可以無償占用對方資金，且不承擔(dān)風(fēng)險,預(yù)付貨款有利于出口商，不利于進(jìn)口商,預(yù)付匯款的目的與特點(diǎn),目的,：,出口商為防止進(jìn)口商不履行合同，要求進(jìn)口商先付部分或全部貨款。,特點(diǎn),：,對出口商有利：,1,、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無息貸款，其出口的風(fēng)險程度已獲得控制。,2,、進(jìn)口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動權(quán)。,對進(jìn)口商不利：,1,、貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o償信貸，造成了利息損失。,2,、進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險，即出口商可能在付款后不按時、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收

13、不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動的地位。,預(yù)付貨款的應(yīng)用及進(jìn)口商的保障措施,預(yù)付匯款的應(yīng)用：,交易對象是緊俏商品,用于招投標(biāo)貿(mào)易或出口信貸貿(mào)易項(xiàng)下,進(jìn)出口商關(guān)系密切，了解彼此的資信狀況。,進(jìn)口商預(yù)付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行,預(yù)付款保函,，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務(wù)，否則負(fù)責(zé)退還預(yù)收貨款，并加付利息。,2、貨到付款(,payment after arrival of goods),貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物后，立即或一定時期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式。也被稱為延期付款，或賒銷(,O/A)。,出口商的資金被占用，同時承擔(dān)較大風(fēng)險（進(jìn)口商不付款或不

14、足額付款）,貨到付款有利于進(jìn)口商而不利于出口商,貨到付款的特點(diǎn),特點(diǎn)：,對進(jìn)口商有利：,1,、貨款的收回往往是在進(jìn)口商收到貨物的一段時間之后，而進(jìn)口商則無償、或只承擔(dān)較低的利息即可占用出口商的資金。,2,、收到貨物后，如對貨物不滿意，付款主動權(quán)掌握在自己手里。,對出口商不利：,1,、出口商承擔(dān)了貿(mào)易風(fēng)險，因?yàn)檫M(jìn)口商收到貨物后可能不付款、不按時付款或不足額付款。,2,、出口商的資金被占用。,貨到付款的種類,售定（,specified amount purchase trade),：貨價事先已確定，進(jìn)口商在收到貨物后一定時間內(nèi)將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數(shù)的貨到付款是售定方式。,寄售（,consignment trade),：貨價和付款時間不完全確定，進(jìn)口商按貿(mào)易合同約定的價格浮動范圍售出貨物后，扣除傭金和運(yùn)、保、雜費(fèi)等 ，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商。,貨到付款的應(yīng)用,貨到付款的應(yīng)用：,售定方式多用于廣東、廣西、福建等省鮮活商品如牛、羊、豬、雞、鴨、魚、鮮花、蔬菜對港澳的出口，因?yàn)闀r間性較強(qiáng)，不能積壓，數(shù)量也難以確定，出口商采用活鮮隨到隨出、提單隨船帶交進(jìn)口商的方式，以便迅速提貨，進(jìn)口商按實(shí)際收到貨物，匯付貨款結(jié)算。,寄售方式一般僅用于推銷新品種、冷背滯銷貨物或展銷商品。,