《集團非上市企業(yè)內部控制權責指引》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《集團非上市企業(yè)內部控制權責指引（14頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、 集集團團公公司司非非上上市市企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制權權責責指指引引本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.權權責責主主辦辦部部門門直直屬屬單單位位業(yè)業(yè)務務類類別別辦辦公公會會(專專業(yè)業(yè)會會)主主要要負負責責人人分分管管領領導導1.1.產(chǎn)產(chǎn)品品收收入入管管理理1.11.1 銷銷售售計計劃劃審審定定銷銷售售年度銷售計劃金額重大的銷售計劃月、季銷售計劃年度銷售計劃1
2、.21.2 銷銷售售價價格格確確認認銷銷售售突破總部統(tǒng)管價格的；超出價格政策的1.31.3 賒賒銷銷方方案案的的審審批批銷銷售售、信信用用管管理理賒銷政策框架及賒銷期限的制訂。單筆賒銷額年度產(chǎn)品銷售計劃10%的單筆賒銷信用期限3-6個月，或單筆賒銷額(或單一客戶累計賒銷額)在年度產(chǎn)品銷售計劃5%-10%間的(聯(lián)簽)單筆賒銷信用期限3個月，或單筆賒銷額(或單一客戶累計賒銷額)年度產(chǎn)品銷售計劃5%的1.41.4 合合同同(協(xié)協(xié)議議)訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約銷銷售售1.51.5 銷銷售售折折讓讓和和退退貨貨審審批批銷銷售售折讓與退貨2.2.工工程程技技術術服服務務收收入入管管理理2.1
3、2.1 投投標標項項目目預預審審及及投投標標方方案案的的審審定定市市場場部部門門國家重點建設項目，或項目金額年度工程技術服務收入計劃10%的項目國家重點建設項目，或項目金額年度工程技術服務收入計劃5%的項目(聯(lián)簽)項目金額年度工程技術服務收入計劃5%的項目2.22.2 投投標標標標書書的的審審定定市市場場部部門門國家重點建設項目，或項目金額年度工程技術服務收入計劃10%的項目國家重點建設項目，或項目金額年度工程技術服務收入計劃5%的項目(聯(lián)簽)項目金額年度工程技術服務收入計劃5%的項目2.32.3 合合同同(協(xié)協(xié)議議)訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約市市場場部部門門2.42.4 生生產(chǎn)產(chǎn)
4、計計劃劃的的審審定定生生產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門3.3.租租賃賃收收入入管管理理3.13.1 年年度度租租賃賃計計劃劃的的審審定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門年度租賃收入計劃3.23.2 租租賃賃價價格格確確認認資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門(聯(lián)簽)3.33.3 出出租租合合同同(協(xié)協(xié)議議)訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門4.4.其其他他收收入入管管理理4.14.1 年年度度經(jīng)經(jīng)營營計計劃劃的的審審定定經(jīng)經(jīng)營營部部門門4.24.2 合合同同(協(xié)協(xié)議議)訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約經(jīng)經(jīng)營營部部門門4.34.3 經(jīng)經(jīng)營營價價格格確確認認經(jīng)經(jīng)營營部部門門(聯(lián)簽)5.5.采采
5、購購管管理理5.15.1 采采購購計計劃劃與與方方案案的的審審定定采采購購5.25.2 采采購購供供應應商商網(wǎng)網(wǎng)絡絡名名單單的的審審定定采采購購供應商網(wǎng)絡名單的確定-107(1)-5.35.3 供供應應商商選選擇擇(含含:招招標標、評評審審)與與采采購購價價格格確確定定采采購購采用招標方式的供應商選擇與價格確定未采用招標方式的單筆采購金額年度采購預算總額5%的供應商選擇與價格確定未采用招標方式的單筆采購金額年度采購預算總額5%的供應商選擇與價格確定5.45.4 合合同同訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約采采購購5.55.5 退退貨貨索索賠賠或或折折讓讓的的審審批批采采購購退貨金額該采購事項
6、年度計劃5%的索賠或折讓退貨金額該采購事項年度計劃5%的索賠或折讓6.6.成成本本管管理理6.16.1 成成本本預預算算指指標標分分解解下下達達的的審審定定財財務務年度7.7.費費用用管管理理7.17.1 費費用用預預算算分分解解下下達達的的審審定定財財務務年度7.27.2 預預算算內內費費用用支支出出審審批批 修修理理費費費費用用使使用用部部門門單筆金額年度修理費預算20%的(聯(lián)簽)單筆金額在年度修理費預算5%(含)-20%間的 辦辦公公費費費費用用使使用用部部門門單筆金額1萬元的單筆金額在4千元(含)-1萬元間的7.7.費費用用管管理理 差差旅旅費費費費用用使使用用部部門門單人單次金額2萬
7、元的單人單次金額2萬元的 會會議議費費費費用用使使用用部部門門單次金額5萬元的單次金額5萬元的 業(yè)業(yè)務務招招待待費費費費用用使使用用部部門門單次招待金額3千元的單次招待金額在2千元(含)-3千元間的 營營業(yè)業(yè)外外支支出出費費用用使使用用部部門門 預預算算內內其其他他費費用用費費用用使使用用部部門門單筆金額本項目年度預算10%的(聯(lián)簽)單筆金額在本項目年度預算在5%(含)-10%間的7.37.3 預預算算外外項項目目或或費費用用支支出出審審批批費費用用使使用用部部門門某項目(費用)支出超該項目(費用)年度預算在10%(含)以上的某項目(費用)支出超該項目(費用)年度預算在5%(含)10%之間的(
8、聯(lián)簽)某項目(費用)支出超該項目(費用)年度預算在5%以內的7.47.4 對對外外捐捐贈贈支支出出審審批批費費用用使使用用部部門門單筆金額10萬的報批；單筆金額10萬的，同時報總部備案。7.57.5 費費用用暫暫估估入入賬賬審審定定財財務務8.8.對對外外投投資資管管理理8.18.1 投投資資意意向向審審定定投投資資管管理理部部門門(聯(lián)簽)5.5.采采購購管管理理集集團團公公司司非非上上市市企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制權權責責指指引引本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.
9、:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.權權責責主主辦辦部部門門直直屬屬單單位位業(yè)業(yè)務務類類別別辦辦公公會會(專專業(yè)業(yè)會會)主主要要負負責責人人分分管管領領導導-107(2)-8.28.2 投投資資決決策策投投資資管管理理部部門門8.38.3 投投資資方方案案審審定定(含含方方案案調調整整和和條條件件變變化化等等)投投資資管管理理部部門門8.48.4 向向被被投投資資方方委委派派高高管管人人員員的的審審定定人人事事部部門門8.58.5 合合同同(協(xié)協(xié)議議或或意意向向)訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約投投資資管管理理部部門
10、門8.68.6 公公司司章章程程訂訂立立和和變變更更審審定定法法律律或或工工作作小小組組投資控股對章程的審定，投資參股對章程意見的審定9.19.1 項項目目建建議議書書及及預預可可研研審審定定項項目目管管理理部部門門限上項目的建議書及預可研限下項目的預可研9.29.2 可可研研報報告告編編制制招招標標方方案案的的審審定定項項目目管管理理部部門門可研報告編制招標方案的審定9.39.3 可可行行性性研研究究報報告告的的審審定定項項目目管管理理部部門門、投投資資技技術術咨咨詢詢機機構構限上項目報總部計劃部門審批；限下項目報總部相關管理部審批，同時抄報計劃部門9.49.4 項項目目基基礎礎(總總體體)
11、設設計計審審定定項項目目管管理理部部門門限上項目的基礎(總體)設計報總部審批；限下項目基礎(總體)設計由項目建設單位審批后報總部備案；一般技措項目基礎(總體)設計審定9.59.5 年年度度投投資資計計劃劃的的審審定定上上報報項項目目管管理理部部門門年度投資計劃與年度投資調整計劃9.69.6 年年度度投投資資計計劃劃分分批批下下達達的的審審定定項項目目管管理理部部門門9.79.7 工工程程建建設設項項目目總總承承包包、勘勘察察、設設計計、施施工工、監(jiān)監(jiān)理理、檢檢測測招招標標方方案案的的審審定定與與上上報報備備案案項項目目管管理理部部門門工程施工單項合同估算價200萬元的招標；勘察、設計、監(jiān)理、檢
12、測等單項合同估算價50萬元的招標；項目總投資1000萬元的招標；上述限額以下的招標8.8.對對外外投投資資管管理理集集團團公公司司非非上上市市企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制權權責責指指引引本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.權權責責主主辦辦部部門門直直屬屬單單位位業(yè)業(yè)務務類類別別辦辦公公會會(專專業(yè)業(yè)會會)主主要要負負責責人人分分管管領領導導-107(3)-9.9.
13、固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)投投資資管管理理9.89.8 合合同同(協(xié)協(xié)議議)訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約項項目目管管理理部部門門9.99.9 施施工工設設計計變變更更的的審審定定項項目目管管理理部部門門在不突破項目總投資前提下，審批限上項目施工設計變更事項在不突破項目總投資前提下，審批限下項目施工設計變更事項9.109.10 總總體體試試車車方方案案的的報報批批項項目目管管理理部部門門集團公司重點項目及一般限上項目的總體試車方案；限下項目的總體試車方案9.119.11 投投資資統(tǒng)統(tǒng)計計報報表表的的審審定定項項目目管管理理部部門門9.129.12 竣竣工工驗驗收收計計劃劃(方方案案)的的審審定定
14、項項目目管管理理部部門門應由總部組織的項目竣工驗收計劃(方案)9.139.13 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)估估價價入入賬賬的的審審定定財財務務10.10.工工程程分分包包管管理理10.110.1 分分包包商商的的評評級級審審定定及及上上報報備備案案分分包包管管理理部部門門(或)分包商評級審定及上報備案10.210.2 對對分分包包商商考考評評結結果果確確認認分分包包管管理理部部門門企業(yè)淘汰的分包商名單備案分包商評定與考評結果確認10.310.3 年年度度分分包包計計劃劃的的審審定定工工程程管管理理部部門門年度分包計劃10.410.4 項項目目分分包包方方案案的的審審批批工工程程管管理理部部門門10.51
15、0.5 分分包包工工程程招招標標與與委委托托的的審審批批工工程程管管理理部部門門(招標委員會)分包工程招標（聯(lián)簽）分包工程委托10.610.6 合合同同訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約工工程程管管理理部部門門11.11.貨貨幣幣資資金金管管理理11.111.1 資資金金預預算算分分解解下下達達的的審審定定財財務務年度11.211.2 籌籌資資方方案案的的審審定定財財務務超控制規(guī)模的籌資方案以及外幣籌資方案審定核定規(guī)模內且一次性借款上年末資產(chǎn)總額1%的籌資方案審定11.311.3 合合同同(協(xié)協(xié)議議)訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約(含含:展展期期及及續(xù)續(xù)借借)財財務務11.411.
16、4 辦辦理理保保函函事事項項的的審審批批業(yè)業(yè)務務部部門門集集團團公公司司非非上上市市企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制權權責責指指引引本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.權權責責主主辦辦部部門門直直屬屬單單位位業(yè)業(yè)務務類類別別辦辦公公會會(專專業(yè)業(yè)會會)主主要要負負責責人人分分管管領領導導-107(4)-11.511.5 票票據(jù)據(jù)貼貼現(xiàn)現(xiàn)的的審審批批財財務務11.611
17、.6 向向集集團團外外支支付付資資金金的的審審批批(以以直直屬屬單單位位上上年年收收入入為為基基準準向向集集團團外外支支付付)（不不含含：稅稅金金交交納納、社社會會保保險險、還還本本付付息息等等）財財務務收入在100億元以上的單位：單單筆筆10001000萬萬元元；收入在10億元100億元間的單位：單單筆筆500500萬萬元元；收入在10億元以下的單位：單單筆筆300300萬萬元元11.611.6 向向集集團團內內單單位位支支付付資資金金的的審審批批（不不含含：職職工工薪薪酬酬支支付付、上上交交集集團團的的資資金金、由由集集團團集集中中采采購購和和委委托托股股份份公公司司采采購購的的款款項項等
18、等）11.11.貨貨幣幣資資金金管管理理11.611.6 外外幣幣資資金金支支付付的的審審批批境外投資類單筆200萬美元，境外工程類單筆50萬美元11.711.7 銀銀行行賬賬戶戶開開立立、變變更更與與注注銷銷的的審審定定財財務務 12.12.對對外外擔擔保保管管理理12.112.1 擔擔保保事事項項的的審審定定財財務務12.212.2 擔擔保保合合同同及及反反擔擔保保合合同同的的訂訂立立、變變更更與與終終止止簽簽約約財財務務12.312.3 或或有有負負債債估估算算的的審審定定財財務務13.13.資資產(chǎn)產(chǎn)/產(chǎn)產(chǎn)權權管管理理13.113.1 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)投投保保事事項項的的審審批批資資產(chǎn)產(chǎn)
19、管管理理部部門門13.213.2 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊變變更更的的審審定定財財務務13.313.3 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)出出租租的的審審定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門涉及企業(yè)重大和關鍵固定資產(chǎn)出租的11.11.貨貨幣幣資資金金管管理理集集團團公公司司非非上上市市企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制權權責責指指引引本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.權權責責主主辦辦部部門門直
20、直屬屬單單位位業(yè)業(yè)務務類類別別辦辦公公會會(專專業(yè)業(yè)會會)主主要要負負責責人人分分管管領領導導-107(5)-13.413.4 土土地地出出租租與與變變更更使使用用性性質質的的審審定定土土地地管管理理部部門門授權經(jīng)營土地以及一次性出租或土地使用性質變更面積1萬平方米的非授權經(jīng)營土地；一次性出租或土地使用性質變更面積1萬平方米的非授權經(jīng)營土地13.513.5 其其他他無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)使使用用權權讓讓渡渡的的審審定定專專業(yè)業(yè)技技術術管管理理部部門門涉及權屬為集團公司的其他無形資產(chǎn)；企業(yè)的其他無形資產(chǎn)13.13.資資產(chǎn)產(chǎn)/產(chǎn)產(chǎn)權權管管理理13.613.6 資資產(chǎn)產(chǎn)調調撥撥與與劃劃轉轉事事項項的的審審
21、定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門在集團內部企業(yè)間調撥、劃轉資產(chǎn)的在企業(yè)內部調撥、劃轉資產(chǎn)的13.713.7 國國有有產(chǎn)產(chǎn)權權劃劃轉轉事事項項的的審審定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門國有產(chǎn)權在集團內部企業(yè)間以及跨集團劃轉的國有產(chǎn)權在企業(yè)內部劃轉的13.813.8 中中介介機機構構選選聘聘的的審審定定財財務務、資資產(chǎn)產(chǎn)、法法律律等等部部門門13.913.9 資資產(chǎn)產(chǎn)評評估估報報告告的的備備案案財財務務13.1013.10 實實物物資資產(chǎn)產(chǎn)轉轉讓讓的的審審定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門以協(xié)議方式轉讓的；以公開市場方式轉讓的13.1113.11 無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)轉轉讓讓的的審審定定專專業(yè)業(yè)技技術術管管理理部部門
22、門轉讓知識產(chǎn)權以及轉讓權屬為集團公司的其他無形資產(chǎn)；轉讓權屬為企業(yè)的其他無形資產(chǎn)13.1213.12 實實物物資資產(chǎn)產(chǎn)捐捐贈贈的的審審定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門單項資產(chǎn)凈值10萬的；單項資產(chǎn)凈值10萬的，同時報總部備案。13.1313.13 國國有有產(chǎn)產(chǎn)(股股)權權轉轉讓讓的的審審定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門13.1413.14 土土地地使使用用權權轉轉讓讓的的審審定定資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理部部門門授權經(jīng)營土地以及一次性轉讓面積1萬平方米的非授權經(jīng)營土地；一次性轉讓面積1萬平方米的非授權經(jīng)營土地13.13.資資產(chǎn)產(chǎn)/產(chǎn)產(chǎn)權權管管理理集集團團公公司司非非上上市市企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制權權責責指指引
23、引本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.權權責責主主辦辦部部門門直直屬屬單單位位業(yè)業(yè)務務類類別別辦辦公公會會(專專業(yè)業(yè)會會)主主要要負負責責人人分分管管領領導導-107(6)-13.1513.15 重重組組并并購購、合合資資合合作作的的審審定定相相關關職職能能及及管管理理部部門門13.13.資資產(chǎn)產(chǎn)/產(chǎn)產(chǎn)權權管管理理13.1613.16 資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失認認定定
24、與與減減值值準準備備計計提提核核準準財財務務13.1713.17 損損失失處處理理與與減減值值準準備備核核銷銷的的核核準準財財務務減值準備的核銷。重大資產(chǎn)損失處理事項，即：處理單臺(套.件)固定資產(chǎn)凈值，一次性處理存貨的賬面凈值，單項債權、投資、壞賬及無形資產(chǎn)的賬面凈值達到以下金額的，其中：資產(chǎn)規(guī)模5億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值100100萬萬元元；資產(chǎn)規(guī)模在5億元(含)20億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值200200萬萬元元；資產(chǎn)規(guī)模在20億元(含)40億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值300300萬萬元元；資產(chǎn)規(guī)模在40億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值500500萬萬元元。在上述規(guī)定限額以下的資產(chǎn)損失處
25、理。14.14.財財務務預預算算管管理理14.114.1 年年度度財財務務預預算算編編制制方方案案的的審審定定財財務務14.214.2 年年度度財財務務預預算算草草案案的的審審定定(含含:成成本本、費費用用、資資金金、利利潤潤等等)財財務務14.314.3 財財務務預預算算指指標標分分解解下下達達的的審審批批財財務務按集團公司批準的年度財務預算指標分解下達14.414.4 年年度度財財務務預預算算調調整整的的審審批批財財務務14.514.5 財財務務預預算算考考評評、考考核核的的審審批批考考評評、考考核核機機構構（或）15.15.財財務務報報告告編編制制15.115.1 財財務務報報告告編編制
26、制方方案案的的審審定定財財務務15.215.2 重重大大會會計計與與調調整整事事項項的的審審定定財財務務15.315.3 財財務務報報告告的的審審定定財財務務注注：未未設設總總會會計計師師的的單單位位，其其職職權權由由分分管管財財務務的的領領導導行行使使。集集團團公公司司非非上上市市企企業(yè)業(yè)內內部部控控制制權權責責指指引引本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.權
27、權責責主主辦辦部部門門直直屬屬單單位位業(yè)業(yè)務務類類別別辦辦公公會會(專專業(yè)業(yè)會會)主主要要負負責責人人分分管管領領導導-107(7)-協(xié)協(xié)辦辦會會簽簽部部門門(崗崗位位)權權限限設設定定依依據(jù)據(jù)不不允允許許向向下下常常規(guī)規(guī)性性授授權權事事項項總總會會計計師師主主辦辦部部門門負負責責人人職職責責編制計劃生生產(chǎn)產(chǎn)、財財務務核實情況，提出意見或方案財財務務(聯(lián)簽)單筆賒銷信用期限3個月，或單筆賒銷額(或單一客戶累計賒銷額)年度產(chǎn)品銷售計劃5%的整理分析客戶信用情況，提出意見財財務務擬訂或審查合同(協(xié)議)條款法法律律、財財務務核實情況，提出意見財財務務(聯(lián)簽)項目金額年度工程技術服務收入計劃5%的項目
28、核實情況，提出意見法法律律、財財務務等等部部門門國家重點建設項目(聯(lián)簽)項目金額年度工程技術服務收入計劃5%的項目核實情況，提出意見法法律律、財財務務等等部部門門國家重點建設項目擬訂或審查合同(協(xié)議)條款法法律律、財財務務等等部部門門編制計劃相相關關部部門門核實情況，編制計劃財財務務(聯(lián)簽)核實情況，提出意見或方案財財務務擬訂或審查合同(協(xié)議)條款法法律律、財財務務核實情況，編制計劃財財務務擬訂或審查合同(協(xié)議)條款法法律律、財財務務(聯(lián)簽)核實情況，提出意見或方案財財務務編制方案、審核訂單，提出意見財財務務等等相相關關部部門門編制供應商名單，提出審核考評意見財財務務等等相相關關部部門門本表所
29、列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.-107(8)-調查核實，分析對比，編制方案、計劃或招標文件，提出意見財財務務等等相相關關部部門門擬訂或審查合同(協(xié)議)條款，提出意見法法律律、財財務務等等相相關關業(yè)業(yè)務務部部門門核實情況，提出意見法法律律、財財務務月度編制預算分解方案月度編制預算分解方案(聯(lián)簽)單筆金額在年度修理費預算5%(含)-20%間的單筆金額年度修理費預算
30、5%的。核實情況，提出意見財財務務單筆金額4千元的。核實情況，提出意見財財務務核實情況，提出意見財財務務核實情況，提出意見財財務務單次招待金額2千元的。核實情況，提出意見財財務務核實情況，提出意見財財務務(聯(lián)簽)單筆金額在本項目年度預算在5%(含)-10%間的單筆金額本項目年度預算5%的。核實情況，提出意見財財務務(聯(lián)簽)某項目(費用)支出超該項目(費用)年度預算在5%以內的核實情況，提出意見財財務務、審審計計、監(jiān)監(jiān)察察核實情況，提出意見財財務務、審審計計、監(jiān)監(jiān)察察取得相關證據(jù)，審核確認費用估價，提出意見相相關關管管理理部部門門(聯(lián)簽)編制投資項目建議書相相關關管管理理部部門門單筆金額在4千元
31、(含)-1萬元間的單次招待金額在2千元(含)-3千元間的協(xié)協(xié)辦辦會會簽簽部部門門(崗崗位位)權權限限設設定定依依據(jù)據(jù)不不允允許許向向下下常常規(guī)規(guī)性性授授權權事事項項總總會會計計師師主主辦辦部部門門負負責責人人職職責責本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.-107(9)-編制可研報告，組織評估論證財財務務、法法律律等等相相關關部部門門編制投資方案財財務務、法法律律
32、等等相相關關部部門門編制委派高管人員建議投投資資管管理理部部門門擬訂或審查合同(協(xié)議)條款，提出建議法法律律、財財務務制訂或審查章程，提出意見相相關關職職能能部部門門提出意見相相關關部部門門編制招標文件、方案，提出意見 相相關關部部門門提出審查意見相相關關部部門門提出審查意見相相關關部部門門編制計劃相相關關部部門門編制分批下達計劃相相關關部部門門編制招標文件、方案，提出意見 相相關關部部門門協(xié)協(xié)辦辦會會簽簽部部門門(崗崗位位)權權限限設設定定依依據(jù)據(jù)不不允允許許向向下下常常規(guī)規(guī)性性授授權權事事項項總總會會計計師師主主辦辦部部門門負負責責人人職職責責本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予
33、直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.-107(10)-擬訂或審查合同(協(xié)議)條款，提出建議法法律律、財財務務等等相相關關部部門門提出審查意見相相關關部部門門組織編制總體試車方案相相關關部部門門審核匯總建設單位的投資統(tǒng)計報表應由企業(yè)組織的項目竣工驗收計劃(方案)。制訂計劃(方案)相相關關部部門門提出意見相相關關部部門門組織評級，編制分級名單，提出審核意見技技術術質質量量等等相相關關部部門門工程建設單位收集信
34、息，組織考評，擬定分包商調整方案技技術術質質量量等等相相關關部部門門工程建設單位編制分包計劃相相關關部部門門工程建設單位編制項目分包方案相相關關部部門門工程建設單位（聯(lián)簽）分包工程委托編制標書，組織招標，辦理委托手續(xù)財財務務、法法律律等等部部門門工程建設單位合同起草或審查，辦理授權手續(xù)財財務務、法法律律等等部部門門工程建設單位月度提出意見業(yè)業(yè)務務部部門門核定規(guī)模內且一次性借款上年末資產(chǎn)總額1%的籌資方案審定編制籌資方案法法律律擬訂或審查合同(協(xié)議)條款，提出意見法法律律集團授信額度外保函；集團授信額度內保函核實有關情況，提出辦理保函申請法法律律、財財務務協(xié)協(xié)辦辦會會簽簽部部門門(崗崗位位)權權
35、限限設設定定依依據(jù)據(jù)不不允允許許向向下下常常規(guī)規(guī)性性授授權權事事項項總總會會計計師師主主辦辦部部門門負負責責人人職職責責本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.-107(11)-提出意見或方案收入在100億元以上的單位：單單筆筆500500萬萬元元(含含)1000)1000萬萬元元；收入在10億元100億元間的單位：單單筆筆300300萬萬元元(含含)500)50
36、0萬萬元元；收入在10億元以下的單位：單單筆筆100100萬萬元元(含含)300)300萬萬元元；收入在100億元以上的單位：單單筆筆500500萬萬元元；收入在10億元100億元間的單位：單單筆筆300300萬萬元元；收入在10億元以下的單位：單單筆筆100100萬萬元元相相關關部部門門收入在100億元以上的單位：單筆5000萬元；收入在10億元100億元間的單位：單筆3000萬元；收入在10億元以下的單位：單筆1000萬元收入在100億元以上的單位：單筆5000萬元；收入在10億元100億元間的單位：單筆3000萬元；收入在10億元以下的單位：單筆1000萬元相相關關部部門門不通過總部境外
37、資金結算中心辦理支付的；通過總部境外資金結算中心辦理投資類單筆200萬美元，工程類單筆50萬美元審核付款單據(jù)，核實審批依據(jù)相相關關部部門門新開、變更賬戶上報審批；注銷賬戶上報備案核實情況，提出意見業(yè)業(yè)務務部部門門核實情況，提出意見業(yè)業(yè)務務部部門門、法法律律擬訂或審查合同(協(xié)議)條款，提出反擔保措施及建議業(yè)業(yè)務務部部門門、法法律律合理估算或有負債，提出具體意見確定投保范圍和政策，制訂投保方案法法律律、財財務務制訂折舊變更方案專專業(yè)業(yè)技技術術部部門門制訂方案，審查合同，組織論證 法法律律、財財務務協(xié)協(xié)辦辦會會簽簽部部門門(崗崗位位)權權限限設設定定依依據(jù)據(jù)不不允允許許向向下下常常規(guī)規(guī)性性授授權權事
38、事項項總總會會計計師師主主辦辦部部門門負負責責人人職職責責本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.-107(12)-制訂方案，審查合同，組織論證 法法律律、財財務務組織論證，提出意見法法律律、財財務務制訂方案，審查協(xié)議，提出意見 財財務務等等部部門門制訂方案，組織論證，審查協(xié)議，提出意見財財務務、法法律律等等部部門門在集團確定范圍外選聘的在確定范圍內選聘的調查核實
39、情況，提出選擇意見財財務務、資資產(chǎn)產(chǎn)、法法律律等等部部門門提出審核意見財財務務、審審計計等等部部門門制訂方案，審查合同，組織論證財財務務、審審計計等等部部門門制訂方案，審查合同，組織論證，提出意見法法律律、財財務務等等部部門門核實情況，審查協(xié)議，提出意見財財務務、審審計計等等部部門門制訂方案，組織論證，審查合同，提出意見法法律律、財財務務、人人事事等等部部門門制訂方案，審查合同，組織論證，提出意見法法律律、財財務務、人人事事等等部部門門協(xié)協(xié)辦辦會會簽簽部部門門(崗崗位位)權權限限設設定定依依據(jù)據(jù)不不允允許許向向下下常常規(guī)規(guī)性性授授權權事事項項總總會會計計師師主主辦辦部部門門負負責責人人職職責責
40、本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.-107(13)-制訂方案，組織論證，審查合同法法律律、財財務務、人人事事等等部部門門組織鑒定、核查，取得相關證據(jù)，提出具體意見資資產(chǎn)產(chǎn)、審審計計等等部部門門核實情況，組織鑒定，提出處理意見資資產(chǎn)產(chǎn)、審審計計等等部部門門制訂方案，提出意見匯總編制預算草案，提出意見月度財務預算指標分解下達編制預算指標分解方案核實情況，取得相關
41、證據(jù)，編制調整方案審核考評、考核方案制訂編制方案重大會計與調整事項整理、匯總與審核審核裝訂減值準備的核銷。重大資產(chǎn)損失處理事項，即：處理單臺(套.件)固定資產(chǎn)凈值，一次性處理存貨的賬面凈值，單項債權、投資、壞賬及無形資產(chǎn)的賬面凈值達到以下金額的，其中：資產(chǎn)規(guī)模5億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值100100萬萬元元；資產(chǎn)規(guī)模在5億元(含)20億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值200200萬萬元元；資產(chǎn)規(guī)模在20億元(含)40億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值300300萬萬元元；資產(chǎn)規(guī)模在40億元的企業(yè)，單單項項凈凈值值500500萬萬元元。在上述規(guī)定限額以下的資產(chǎn)損失處理。協(xié)協(xié)辦辦會會簽簽部部門門(崗崗位位)權權限限設設定定依依據(jù)據(jù)不不允允許許向向下下常常規(guī)規(guī)性性授授權權事事項項總總會會計計師師主主辦辦部部門門負負責責人人職職責責本表所列權責為集團公司批準預算(計劃)項下授予直屬單位相關層級的權責符號說明：:辦公會(董事會)審批或審定事項.:專業(yè)會審批或審定事項.:相應職級人員審批或審定事項.:上報審批事項.:上報備案事項.:經(jīng)授權可審批或審定事項.:對分管事項審核會簽.:不允許向下常規(guī)性授權事項.-107(14)-
集團非上市企業(yè)內部控制權責指引
