財務(wù)審計工作記錄

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1、財財務(wù)務(wù)審審計計工工作作記記錄錄目目 錄錄被審計單位：會計期間：年度截止日期：年 月 日序序號號 索索引引號號內(nèi)內(nèi) 容容備備注注序序號號 索索引引號號內(nèi)內(nèi) 容容備備注注1綜綜合合類類（ZH）51負負債債類類（FZ）2 ZH1被審計單位基本概況表52 FZ1短期借款明細表3 ZH2-1 未審資產(chǎn)負債表53 FZ2應(yīng)付票據(jù)檢查記錄 4 ZH2-2 未審利潤及利潤分配表54 FZ3應(yīng)付賬款明細表5 ZH2-3 未審現(xiàn)金流量表55 FZ4預(yù)收賬款明細表6 ZH3-1 資產(chǎn)負債審計調(diào)整匯總表56 FZ5其他應(yīng)付款明細表7 ZH3-2 利潤及利潤分配審計調(diào)整表57 FZ6代銷商品款明細表8 ZH3-3 現(xiàn)

2、金流量審計調(diào)整表58 FZ7-1應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費明細表9 ZH4-1 審定資產(chǎn)負債表59 FZ7-2工資附加費計算檢查表10 ZH4-2 審定利潤及利潤分配表60 FZ8應(yīng)付股利（利潤）明細表11 ZH4-3 審定現(xiàn)金流量表61 FZ9-1應(yīng)交稅金明細表1262 FZ9-2其他應(yīng)交款明細表13資資產(chǎn)產(chǎn)類類（ZC）63 FZ9-3應(yīng)交稅金及附加檢查表14 ZC1庫存現(xiàn)金盤點核對記錄64 FZ9-4應(yīng)交增值稅檢查表15 ZC2-1 銀行存款報表日余額核對記錄65 FZ10預(yù)提費用明細表16 ZC2-2 銀行存款未達賬檢查記錄66 FZ11-1 長期借款匯總表17 ZC3其他貨幣資金檢查記錄67

3、 FZ11-2 長期借款(本金)明細表18 ZC4短期投資及其跌價準備檢查記錄68 FZ11-3 長期借款利息測算表19 ZC5應(yīng)收票據(jù)檢查記錄69 FZ12-1 應(yīng)付債券明細表20 ZC6應(yīng)收股利檢查記錄70 FZ12-2 應(yīng)付債券利息及攤銷計算檢查表21 ZC7應(yīng)收利息檢查記錄71 FZ13長期應(yīng)付款明細表22 ZC8-1 應(yīng)收賬款明細表72 FZ14住房周轉(zhuǎn)金明細表23 ZC8-2 其他應(yīng)收款明細表73 FZ15其他長期負債明細表24 ZC8-3 預(yù)付賬款明細表74 FZ16遞延稅款25 ZC8-4 函詢統(tǒng)計表75所所有有者者權(quán)權(quán)益益類類（QY）26 ZC8-5 替代程序檢查表76 QY

4、1實收資本（股本）明細表27 ZC8-6 壞賬準備檢查記錄77 QY2資本公積明細表28 ZC9-1 存貨匯總表78 QY3盈余公積明細表29 ZC9-2 存貨跌價準備檢查記錄79 QY4利潤分配明細表30 ZC9-3 存貨抽查情況表80成成本本類類（CB）31 ZC9-4 存貨呆滯積壓情況調(diào)查表81 CB1生產(chǎn)成本匯總表32 ZC9-5 存貨盈虧、報廢情況檢查表82 CB2制造費用匯總表33 ZC10待攤費用明細表83 CB3生產(chǎn)成本及銷售成本倒軋表34 ZC11-1長期股權(quán)投資明細表84 CB4制造費用異常事項抽查記錄35 ZC11-2長期股權(quán)投資收益及股權(quán)投資差額檢查表8536 ZC11

5、-3長期投資有價證券明細表86損損益益類類（SY）37 ZC11-4其他長期債權(quán)投資明細表87 SY1主營業(yè)務(wù)收入、成本明細表38 ZC11-5長期債權(quán)投資應(yīng)計利息及折溢價檢查表88 SY2主營業(yè)務(wù)稅金及附加明細表39 ZC11-6長期投資減值準備明細表89 SY3其他業(yè)務(wù)利潤明細表40 ZC11-7長期投資減值準備檢查表90 SY4投資收益明細表41 ZC12-1固定資產(chǎn)及累計折舊分類明細表91 SY5補貼收入明細表42 ZC12-2固定資產(chǎn)折舊檢查驗算表92 SY6營業(yè)外收入明細表43 ZC12-3固定資產(chǎn)減值準備檢查記錄93 SY7營業(yè)外支出明細表44 ZC12-4固定資產(chǎn)抽查驗證表94

6、 SY8-1營業(yè)費用明細表45 ZC12-5固定資產(chǎn)盤盈盤虧報廢處理檢查記錄95 SY8-2營業(yè)費用重點項目支出檢查記錄46 ZC13在建工程概況及余額明細表96 SY9-1管理費用明細表47 ZC14固定資產(chǎn)清理檢查明細表97 SY9-2管理費用重點項目支出檢查記錄48 ZC15無形資產(chǎn)明細表98 SY10財務(wù)費用明細表49 ZC16開辦費、長期待攤費用明細表99 SY11所得稅清算檢查表50 ZC17待處理財產(chǎn)損溢明細表100 SY12以前年度損益調(diào)整索引號：ZH1被被審審計計單單位位基基本本概概況況表表單位（蓋章）地址：法人代表：電話：郵編：經(jīng)濟性質(zhì)：經(jīng)營范圍：審批機構(gòu)批準文號及日期：合

7、資（聯(lián)營）合同期限：營業(yè)執(zhí)照批準文號及日期：開始經(jīng)營日：年 月 日職工總數(shù)：人，其中管理人員：生產(chǎn)和經(jīng)營人員：單位主要管理人員董事會成員姓名電話主要管理人員姓名電話主要管理人員姓名電話董事長總經(jīng)理總會計師副董事長副總經(jīng)理總工程師董事副總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理投資人名稱投資總額：注冊資本實際投入資本注冊資本金額占注冊資本總額金額占投入資本總額驗證情況變更事項登記：合計公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖見索引管理層人員結(jié)構(gòu)圖見索引會計與財務(wù)部門結(jié)構(gòu)圖見索引編制人：日期：復核人：日期：索引號：ZH2-1未未審審資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表截止日期：年 月 日被審計單位：單位：人民幣元資 產(chǎn)行次期初數(shù)期末數(shù)負債及股東權(quán)益行次期初數(shù)期末

8、數(shù)流流動動資資產(chǎn)產(chǎn):1流流動動負負債債：48貨幣資金2短期借款49短期投資3應(yīng)付票據(jù)50 減：短期投資減值準備4應(yīng)付帳款51短期投資凈額5-預(yù)收帳款52應(yīng)收票據(jù)6代銷商品款53應(yīng)收股利7應(yīng)付工資54應(yīng)收利息8應(yīng)付福利費55應(yīng)收帳款9應(yīng)付股利56其他應(yīng)收款10應(yīng)交稅金57 減：壞帳準備11其他應(yīng)交款58應(yīng)收款項凈額12-其他應(yīng)付款59預(yù)付帳款13預(yù)提費用60應(yīng)收補貼款14一年內(nèi)到期的長期負債61存貨15其他流動負債62 減：存貨變現(xiàn)損失準備1663存貨凈額17-64待攤費用1865待處理流動資產(chǎn)凈損失1966一年內(nèi)到期長期債權(quán)投資2067其他流動資產(chǎn)2168流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計22-流流動動

9、負負債債合合計計69-長長期期投投資資：23長長期期負負債債：70長期股權(quán)投資24長期借款71長期債權(quán)投資25應(yīng)付債券72長期投資合計26-長期應(yīng)付款73減:長期投資減值準備27專項應(yīng)付款74長長期期投投資資凈凈額額28-其他長期負債7529長長期期負負債債合合計計76-固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)：30遞遞延延稅稅項項：77固定資產(chǎn)原價31遞延稅項貸項78 減：累計折舊3279固定資產(chǎn)凈值33-負負債債合合計計80-工程物資3481在建工程3582固定資產(chǎn)清理36股股東東權(quán)權(quán)益益：83待處理固定資產(chǎn)凈損失37實收資本84固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計38-資本公積85無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)：39盈余公積

10、86無形資產(chǎn)40 其中：公益金87開辦費41未分配利潤88長期待攤費用4289其他資產(chǎn)4390無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計44-91遞遞延延稅稅項項：45股股東東權(quán)權(quán)益益合合計計92-遞延稅項借項4693資資產(chǎn)產(chǎn)總總計計47-負負債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益總總計計94-單位負責人：會計主管：制表人：索引號：ZH2-2未未審審利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元項 目行次上年同期數(shù)本期累計數(shù)一一、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入1減：折扣與折讓2主營業(yè)務(wù)收入凈額3-減：主營業(yè)務(wù)成本4主營業(yè)務(wù)稅金及附加5二二、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤潤6-加：其他業(yè)務(wù)利潤7減：存貨

11、跌價損失8營業(yè)費用9管理費用10財務(wù)費用11三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤12-加：投資收益13補貼收入14營業(yè)外收入15減：營業(yè)外支出16加：17四四、利利潤潤總總額額18-減：所得稅19減：20五五、凈凈利利潤潤21-加：期初未分配利潤22盈余公積轉(zhuǎn)入23六六、可可供供分分配配的的利利潤潤24-減：提取法定盈余公積25提取法定公益金26其他27七七、可可供供股股東東分分配配利利潤潤28-減：應(yīng)付優(yōu)先股股利29提取任意盈余公積30應(yīng)付普通股股利31轉(zhuǎn)作股本的普通股股利32八八、未未分分配配利利潤潤33-單位負責人：會計主管：制表人：索引號：ZH2-3未未審審現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表會計期間：年度被審計單

12、位：單位:人民幣元 項 目 行次 金 額 一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量:1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2收到的租金 3收到的稅費返還 4收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 5現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計6-購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 7經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 8支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 9支付的各種稅費 10支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 11現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計12-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額13-二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：14收回投資所收到的現(xiàn)金 15分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 16取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金

13、17處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額 18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 19現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計20-購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 21權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 22債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金 23支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 24現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計25-投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額26-三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 27吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 28發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 29借款所收到的現(xiàn)金 30收到的其他與籌資活動有關(guān)現(xiàn)金 31現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計32-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 33發(fā)生籌資費用

14、所支付的現(xiàn)金 34分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 35償付利息所支付的現(xiàn)金 36融資租賃所支付的現(xiàn)金 37減少注冊資本所支付的現(xiàn)金 38支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 39現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計40-籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量小小計計41-四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響額額 42五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額 43-5 補 充 資 料 行次金 額 1 1、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動動:44以固定資產(chǎn)償還債務(wù) 45以投資償還債務(wù) 46以固定資產(chǎn)進行投資 47以存貨償還債務(wù) 48融資租賃固定資產(chǎn) 49接受捐贈非

15、現(xiàn)金資產(chǎn) 502 2、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 51凈利潤 52加：計提的壞帳準備或轉(zhuǎn)銷的壞帳 53固定資產(chǎn)折舊 54無形資產(chǎn)攤銷 55長期待攤費用攤銷56待攤費用攤銷57預(yù)提費用58處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）59固定資產(chǎn)報廢損失 60財務(wù)費用 61投資損失（減：收益）62遞延稅款貸項（減：借項）63存貨的減少（減：增加）64經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）65經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）66其他67經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額 68-3.3.現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加情情況況：6

16、9貨幣資金的期末余額 70-減:貨幣資金的期初余額 71-加:現(xiàn)金等價物的期末余額 72減:現(xiàn)金等價物的期初余額 73現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額 74-單位負責人：會計主管：制表人：索引號：ZH2-3未未審審現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元6索引號：ZH3-1資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債審審計計調(diào)調(diào)整整匯匯總總表表截止日期：年 月 日被審計單位：單位：人民幣元資 產(chǎn)行次期末未審數(shù)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)負債及股東權(quán)益行次期末未審數(shù)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)流流動動資資產(chǎn)產(chǎn):1流流動動負負債債：48貨幣資金2-短期借款49-短期投資3-應(yīng)付票據(jù)50-減：短

17、期投資減值準備4-應(yīng)付帳款51-短期投資凈額5-預(yù)收帳款52-應(yīng)收票據(jù)6-代銷商品款53-應(yīng)收股利7-應(yīng)付工資54-應(yīng)收利息8-應(yīng)付福利費55-應(yīng)收帳款9-應(yīng)付股利56-其他應(yīng)收款10-應(yīng)交稅金57-減：壞帳準備11-其他應(yīng)交款58-應(yīng)收款項凈額12-其他應(yīng)付款59-預(yù)付帳款13-預(yù)提費用60-應(yīng)收補貼款14-一年內(nèi)到期的長期負債61-存貨15-其他流動負債62-減：存貨變現(xiàn)損失準備16-63存貨凈額17-64待攤費用18-65待處理流動資產(chǎn)凈損失19-66一年內(nèi)到期長期債權(quán)投資20-67其他流動資產(chǎn)21-68流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計22-流流動動負負債債合合計計69-長長期期投投資資：23長

18、長期期負負債債：70長期股權(quán)投資24-長期借款71-長期債權(quán)投資25-應(yīng)付債券72-長期投資合計26-長期應(yīng)付款73-減:長期投資減值準備27-專項應(yīng)付款74-長長期期投投資資凈凈額額28-其他長期負債75-29長長期期負負債債合合計計76-固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)：30遞遞延延稅稅項項：77固定資產(chǎn)原價31-遞延稅項貸項78-減：累計折舊32-79-固定資產(chǎn)凈值33-負負債債合合計計80-工程物資34-81-在建工程35-82-7固定資產(chǎn)清理36-股股東東權(quán)權(quán)益益：83待處理固定資產(chǎn)凈損失37-實收資本84-固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計38-資本公積85-無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)：39盈余公積86-

19、無形資產(chǎn)40-其中：公益金87-開辦費41-未分配利潤88-長期待攤費用42-89其他資產(chǎn)43-90無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計44-91遞遞延延稅稅項項：45股股東東權(quán)權(quán)益益合合計計92-遞延稅項借項46-93資資產(chǎn)產(chǎn)總總計計47-負負債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益總總計計94-審計說明：復核：日期：查賬：日期：索引號：ZH3-1資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債審審計計調(diào)調(diào)整整匯匯總總表表截止日期：年 月 日被審計單位：單位：人民幣元資 產(chǎn)行次期末未審數(shù)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)負債及股東權(quán)益行次期末未審數(shù)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)8索引號：ZH3-2利利潤潤及及利利潤潤分分配配審審計計調(diào)調(diào)整整表表會計期

20、間：年度被審計單位：單位:人民幣元項 目行次本期未審數(shù)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)一一、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入1-減：折扣與折讓2-主營業(yè)務(wù)收入凈額3-減：主營業(yè)務(wù)成本4-主營業(yè)務(wù)稅金及附加5-二二、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤潤6-加：其他業(yè)務(wù)利潤7-減：存貨跌價損失 8-營業(yè)費用9-管理費用 10-財務(wù)費用11-三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤12-加：投資收益13-補貼收入14-營業(yè)外收入15-減：營業(yè)外支出16-加：17-四四、利利潤潤總總額額18-減：所得稅19-減：20-五五、凈凈利利潤潤21-加：期初未分配利潤22-盈余公積轉(zhuǎn)入23-六六、可可供供分分配配的的利利潤潤24-減：提取法定盈余公積2

21、5-提取法定公益金26-其他27-七七、可可供供股股東東分分配配利利潤潤28-減：應(yīng)付優(yōu)先股股利29-提取任意盈余公積30-應(yīng)付普通股股利31-轉(zhuǎn)作股本的普通股股利32-八八、未未分分配配利利潤潤33-審計說明：復核：日期：查賬：日期：索引號：ZH3-3現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量審審計計調(diào)調(diào)整整表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元 項 目 行次本期未審數(shù)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量:1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2-收到的租金 3-收到的稅費返還 4-收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 5-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計6-購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 7

22、-經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 8-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 9-支付的各種稅費 10-支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 11-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計12-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額13-二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：14收回投資所收到的現(xiàn)金 15-分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 16-取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 17-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額 18-收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 19-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計20-購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 21-權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 22-債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)

23、金 23-支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 24-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計25-投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額26-三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 27吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 28-發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 29-10借款所收到的現(xiàn)金 30-收到的其他與籌資活動有關(guān)現(xiàn)金 31-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計32-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 33-發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金 34-分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 35-償付利息所支付的現(xiàn)金 36-融資租賃所支付的現(xiàn)金 37-減少注冊資本所支付的現(xiàn)金 38-支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 39-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計40-籌

24、籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量小小計計41-四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響額額 42-五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額 43-補 充 資 料 行次本期未審數(shù)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)1 1、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動動:44以固定資產(chǎn)償還債務(wù) 45-以投資償還債務(wù) 46-以固定資產(chǎn)進行投資 47-以存貨償還債務(wù) 48-融資租賃固定資產(chǎn) 49-接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn) 50-2 2、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 51凈利潤 52-加：計提的壞帳準備或轉(zhuǎn)銷的壞帳 53-固定資產(chǎn)折舊 54

25、-無形資產(chǎn)攤銷 55-長期待攤費用攤銷56-索引號：ZH3-3現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量審審計計調(diào)調(diào)整整表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元11待攤費用攤銷57-預(yù)提費用58-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）59-固定資產(chǎn)報廢損失 60-財務(wù)費用 61-投資損失（減：收益）62-遞延稅款貸項（減：借項）63-存貨的減少（減：增加）64-經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）65-經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）66-其他67-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額 68-3.3.現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加情情況況：69貨幣資金的期末余額 70-減:

26、貨幣資金的期初余額 71-加:現(xiàn)金等價物的期末余額 72-減:現(xiàn)金等價物的期初余額 73-現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額 74-審計說明：復核：日期：審核：日期：索引號：ZH3-3現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量審審計計調(diào)調(diào)整整表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元12索引號：ZH4-1資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表截止日期：年 月 日被審計單位：單位：人民幣元資 產(chǎn)行次期初數(shù)期末審定數(shù)期末審增（減）數(shù)負債及股東權(quán)益行次期初數(shù)期末審定數(shù)期末審增（減）數(shù)流流動動資資產(chǎn)產(chǎn):1流流動動負負債債：48貨幣資金2-短期借款49-短期投資3-應(yīng)付票據(jù)50-減：短期投資減值準備4-應(yīng)付帳款51-短期投資凈額5

27、-預(yù)收帳款52-應(yīng)收票據(jù)6-代銷商品款53-應(yīng)收股利7-應(yīng)付工資54-應(yīng)收利息8-應(yīng)付福利費55-應(yīng)收帳款9-應(yīng)付股利56-其他應(yīng)收款10-應(yīng)交稅金57-減：壞帳準備11-其他應(yīng)交款58-應(yīng)收款項凈額12-其他應(yīng)付款59-預(yù)付帳款13-預(yù)提費用60-應(yīng)收補貼款14-一年內(nèi)到期的長期負債61-存貨15-其他流動負債62-減：存貨變現(xiàn)損失準備16-63存貨凈額17-64待攤費用18-65待處理流動資產(chǎn)凈損失19-66一年內(nèi)到期長期債權(quán)投資20-67其他流動資產(chǎn)21-68流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計22-流流動動負負債債合合計計69-長長期期投投資資：23長長期期負負債債：70長期股權(quán)投資24-長期借款

28、71-長期債權(quán)投資25-應(yīng)付債券72-長期投資合計26-長期應(yīng)付款73-減:長期投資減值準備27-專項應(yīng)付款74-長長期期投投資資凈凈額額28-其他長期負債75-1329長長期期負負債債合合計計76-固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)：30遞遞延延稅稅項項：77固定資產(chǎn)原價31-遞延稅項貸項78-減：累計折舊32-79固定資產(chǎn)凈值33-負負債債合合計計80-工程物資34-81在建工程35-82固定資產(chǎn)清理36-股股東東權(quán)權(quán)益益：83待處理固定資產(chǎn)凈損失37-實收資本84-固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計38-資本公積85-無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)：39盈余公積86-無形資產(chǎn)40-其中：公益金87-開辦費41-未分配

29、利潤88-長期待攤費用42-89其他資產(chǎn)43-90無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計44-91遞遞延延稅稅項項：45股股東東權(quán)權(quán)益益合合計計92-遞延稅項借項46-93資資產(chǎn)產(chǎn)總總計計47-負負債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益總總計計94-索引號：ZH4-1資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表截止日期：年 月 日被審計單位：單位：人民幣元資 產(chǎn)行次期初數(shù)期末審定數(shù)期末審增（減）數(shù)負債及股東權(quán)益行次期初數(shù)期末審定數(shù)期末審增（減）數(shù)14索引號：ZH4-2利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元項 目行次上年同期數(shù)本期審定數(shù)本期審增（減）數(shù)一一、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入1-減：折扣與折讓2

30、-主營業(yè)務(wù)收入凈額3-減：主營業(yè)務(wù)成本4-主營業(yè)務(wù)稅金及附加5-二二、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤潤6-加：其他業(yè)務(wù)利潤7-減：存貨跌價損失 8-營業(yè)費用9-管理費用 10-財務(wù)費用11-三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤12-加：投資收益13-補貼收入14-營業(yè)外收入15-減：營業(yè)外支出16-加：17-四四、利利潤潤總總額額18-減：所得稅19-減：20-五五、凈凈利利潤潤21-加：期初未分配利潤22-盈余公積轉(zhuǎn)入23-六六、可可供供分分配配的的利利潤潤24-減：提取法定盈余公積25-提取法定公益金26-其他27-七七、可可供供股股東東分分配配利利潤潤28-減：應(yīng)付優(yōu)先股股利29-提取任意盈余公積30-應(yīng)付普

31、通股股利31-轉(zhuǎn)作股本的普通股股利32-八八、未未分分配配利利潤潤33-索引號：ZH4-3現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元 項 目 行次審定數(shù)審計調(diào)增（減）數(shù)一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量:1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2-收到的租金 3-收到的稅費返還 4-收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 5-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計6-購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 7-經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 8-支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 9-實際交納的增值稅款 9-支付的所得稅款9-支付的各種稅費 10-支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 11-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計12

32、-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額13-二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：14收回投資所收到的現(xiàn)金 15-分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 16-取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 17-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額 18-收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 19-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計20-購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 21-權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 22-債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金 23-支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 24-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計25-投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額26-三三、籌籌資資活

33、活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 27吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 28-發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金 29-借款所收到的現(xiàn)金 30-收到的其他與籌資活動有關(guān)現(xiàn)金 31-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計32-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 33-發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金 34-分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 35-償付利息所支付的現(xiàn)金 36-融資租賃所支付的現(xiàn)金 37-減少注冊資本所支付的現(xiàn)金 38-支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 39-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計40-籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量小小計計41-四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響額額 42-五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈

34、增增加加額額 43-16 補 充 資 料 行次審定數(shù)審計調(diào)增（減）數(shù)1 1、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動動:44以固定資產(chǎn)償還債務(wù) 45-以投資償還債務(wù) 46-以固定資產(chǎn)進行投資 47-以存貨償還債務(wù) 48-融資租賃固定資產(chǎn) 49-接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn) 50-2 2、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 51-凈利潤 52-加：計提的壞帳準備或轉(zhuǎn)銷的壞帳 53-固定資產(chǎn)折舊 54-無形資產(chǎn)攤銷 55-長期待攤費用攤銷56-待攤費用攤銷57-預(yù)提費用58-處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）59-固定資產(chǎn)報廢損失 60-財

35、務(wù)費用 61-投資損失（減：收益）62-遞延稅款貸項（減：借項）63-存貨的減少（減：增加）64-經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）65-經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）66-其他67-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額 68-3.3.現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加情情況況：69-貨幣資金的期末余額 70-減:貨幣資金的期初余額 71-加:現(xiàn)金等價物的期末余額 72-減:現(xiàn)金等價物的期初余額 73-現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額 74-索引號：ZH4-3現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表會計期間：年度被審計單位：單位:人民幣元17索引號：ZC1 庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金

36、金盤盤點點核核對對記記錄錄盤點日期:年 月 日被審計單位：計算單位：元檢 查 核 對 記 錄實 有 現(xiàn) 金 盤 點 記 錄項 目行 次人民幣港幣美元面 額人民幣港 幣美 元張(枚)數(shù)金額張(枚)數(shù)金額張枚數(shù)金額上一日賬面庫存余額11000元-盤點日未記賬傳票收入金額2500元-盤點日未記賬付款付出金額3100元-盤點日賬面應(yīng)有金額4=1+2-3-50元-盤點實有現(xiàn)金數(shù)額5-10元-盤點日應(yīng)有與實際金額差異6=4-5-5元-差2元-異1元-原0.5元-因0.2元-追賬報表日至查賬日現(xiàn)金付出總額(+)0.1元-朔面報表日至查賬日現(xiàn)金收入總額(-)0.05元-至結(jié)報表日庫存現(xiàn)金應(yīng)有金額-0.02元-

37、報存報表日賬面匯率0.01元-表額報表日折合本位幣金額-合 計-報表日庫存現(xiàn)金應(yīng)有金額（本位幣合計）-復核:查賬:出納：索引號：ZC2-1銀銀行行存存款款報報表表日日余余額額核核對對記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：開戶銀行賬號幣種日記賬余額 對賬單余額調(diào)節(jié)后余額是否平衡記賬本位幣匯率金額-合 計-企 業(yè) 總 賬 余 額差 異-情況說明與調(diào)整意見復核:查賬:日期:索引號：ZC2-2銀銀行行存存款款未未達達賬賬檢檢查查記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：開戶銀行賬號幣種報表企業(yè)日記賬余額銀行對賬單余額日銀行收企業(yè)未收企業(yè)收銀行未收余額銀行付企業(yè)未付企業(yè)付銀行未付檢查調(diào)整后余額-調(diào)整后余

38、額-記錄結(jié)論意見:雙 方 大 額 未 達 賬 檢 查 記 錄發(fā)生日憑證號收或付入 賬 金 額未達主要原因年月日企業(yè)賬銀行賬問題與調(diào)整 復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC3其其他他貨貨幣幣資資金金檢檢查查記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：項目開戶銀行銀行帳號幣種經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額檢查核對情況原幣匯率本位幣外埠存款-1、2、3、銀行匯票存款-1、2、3、銀行本票存款-1、2、3、信用卡存款-1、2、3、信用證保證金-1、2、3、合 計-復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC4短短期期投投資資及及其其跌跌價價準準備備檢檢查查記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：投資類別 （名稱）數(shù)量期末賬面成

39、本期末市值期末市值低于成本金額期初跌價準備本期提取跌價準備期末跌價損失準備檢查核對情況單位成本總成本單位市價總市值股票投資1、-2、-3、-4、-5、-6、-債券投資1、-2、-3、-4、-5、-6、-其他投資1、-2、-3、-4、-5、-合 計-復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC5應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)檢檢查查記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：序號票據(jù)種類出票日期出票單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容到期日票面金額票面利率抵押情況賬面余額檢查核對情況物品名稱金額期初數(shù)期末數(shù)合 計-復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC6應(yīng)應(yīng)收收股股利利檢檢查查記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：序號被投資單位投資類別投資成本

40、應(yīng)收股利檢查核對情況期初余額期末余額期初余額本期增加本期收回期末余額-合 計-復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC7應(yīng)應(yīng)收收利利息息檢檢查查記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：序號債券種類債券面值利率購入成本購入時間到期日應(yīng)收利息檢查核對情況期初余額本期增加本期收回期末余額-合 計-復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC8-1應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計-26-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC8-1應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名

41、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計27索引號：ZC8-2其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計-28-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC8-2其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計29索引號：ZC8-3預(yù)預(yù)付付賬賬款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3

42、年以上合計-30-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC8-3預(yù)預(yù)付付賬賬款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計31索引號：ZC8-4 函函詢詢統(tǒng)統(tǒng)計計表表截止日期：年 月 日被審計單位：發(fā)函詢證紀要是否收到回函收到回函未收到回函審計意見序號選取樣本目的單位名稱期末余額可以確認金額調(diào)節(jié)后可以確認通過替代審計可確認金額未核實金額回函直接確認 調(diào)節(jié)后可以確認 爭議未決金額其他總 值-抽取企業(yè)應(yīng)收帳款樣本戶數(shù):抽取樣本的總金額:收到回函的樣本金額:回函可以確認的金額:企業(yè)期末應(yīng)收帳款客戶總數(shù):企業(yè)

43、期末應(yīng)收帳款總金額:占樣本總金額的比例:通過替代審計可確認金額:抽取樣本占總戶數(shù)的比例:抽取樣本占期末總額的比例:可確認金額占樣本總額的比例:選取樣本目的：A、大額 B、異常 C、帳齡長 D、隨機 復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC8-5 替替代代程程序序檢檢查查表表截止日期：年 月 日被審計單位：單位名稱期末余額檢查內(nèi)容拖欠原因?qū)徲嬋罩故欠袷盏綄徲嫶_認意見入帳日期 憑證號對應(yīng)科目事由發(fā)票或憑證號碼數(shù)量金額 復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC8-6壞壞帳帳準準備備檢檢查查記記錄錄會計期間：年度被審計單位：應(yīng)收款項期末數(shù)計提比率年初余額本期增加本期減少期末余額審計確認意見項目帳齡金額比例計提壞帳

44、收回壞帳核銷多提沖回應(yīng)收帳款1年以內(nèi)-12年-23年-3年以上-小計-其他應(yīng)收款 1年以內(nèi)-12年-23年-3年以上-小計-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC9-1存存貨貨匯匯總總表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號存貨類別期末帳面余額存貨跌價準備余額檢查核對情況計劃成本成本差異實際成本比例1在途物資-2原材料-3包裝物-4低值易耗品-5庫存商品-6產(chǎn)成品-7半成品-8在產(chǎn)品-9委托加工物資-10委托代銷商品-11受托代銷商品-12分期收款發(fā)出商品-13-14-15-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC9-2存存貨貨跌跌價價準準備備檢檢查查記記錄錄截止日期

45、：年 月 日被審計單位：存貨類別存貨名稱及規(guī)格期末帳面成本可變現(xiàn)凈值計提跌價估計可變現(xiàn)凈值的依據(jù)檢查核對情況數(shù)量單價金額單價金額準備金額-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC9-3存存貨貨抽抽查查情情況況表表盤點日期：年 月 日被審計單位：存貨類別：倉庫名稱：序號存貨名稱和規(guī)格單位單價盤點前帳面記錄尚未入帳數(shù)盤點日應(yīng)結(jié)存盤點日實際結(jié)存盤盈（+）盤虧（-）備注入庫發(fā)出數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-合 計-抽查金額 元，

46、正確金額 元，庫存帳面金額 元，抽 查 比 例 ，抽查正確率 。注：抽查比例抽查金額/庫存帳面金額，抽查正確率=正確金額/抽查金額。情況說明及審計意見：復核人：抽查人：陪同人：保管人：日期：第37頁 共108頁索引號：ZC9-4 存存貨貨呆呆滯滯積積壓壓情情況況檢檢查查表表 截止日期：年 月 日被審計單位：存貨類別入庫時間品名型號規(guī)格計量單位單價庫存數(shù)量積壓金額處理意見年月折價%可留金額合 計審計說明：復核:查賬:日期:索引號：ZC9-5 存存 貨貨 盤盤 盈盈、盤盤 虧虧、報報 廢廢 檢檢 查查 情情 況況 表表會計期間：年度被審計單位：存 貨 類 別金 額授權(quán)審批人盤盈會計處理盤虧、報廢會

47、計處理備 注盤 盈盤 虧報 廢貸 方 科 目借 方 科 目合 計情況說明及審計意見：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC10待待攤攤費費用用明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號項 目帳面金額審核標準檢查核對情況期初余額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額期末余額費用總額起止攤銷日期本期應(yīng)攤銷本期實際攤銷差異-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC11-1長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號被投資單位名稱明細項目被投資單位資本金投資比例投資期限認購股數(shù)期初余額本期增加本期減少期末余額檢查核對情況一一、采采用用權(quán)權(quán)益益法法核核算算投資成本-股權(quán)投

48、資差額-股權(quán)投資準備-損益調(diào)整-小計-投資成本-股權(quán)投資差額-股權(quán)投資準備-損益調(diào)整-小計-投資成本-股權(quán)投資差額-股權(quán)投資準備-損益調(diào)整-小計-投資成本-股權(quán)投資差額-股權(quán)投資準備-損益調(diào)整-小計-二二、采采用用成成本本法法核核算算第41頁-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC11-1長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號被投資單位名稱明細項目被投資單位資本金投資比例投資期限認購股數(shù)期初余額本期增加本期減少期末余額檢查核對情況第42頁索引號：ZC11-2長長期期股股權(quán)權(quán)投投資資收收益益及及股股權(quán)權(quán)投投資資差差額額檢檢查查表表截止日期：年 月

49、日被審計單位：一一、應(yīng)應(yīng)計計投投資資收收益益序號被投資單位名稱核算方法 投資比例認購股數(shù)已分每股股利（成本法適用）被投資單位本期凈利潤（權(quán)益法適用）本期應(yīng)計投資收益本期已計投資收益差異備注-合計-二二、股股權(quán)權(quán)投投資資差差額額攤攤銷銷序號被投資單位名稱投資年限攤銷年限股權(quán)投資差額形成時間股權(quán)投資差額(總額)本期應(yīng)攤股權(quán)投資差額本期已攤股權(quán)投資差額差異備注 合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC11-3長長期期投投資資有有價價證證券券明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號證券名稱項目數(shù)量面值利率(%)期限期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)備注面值-溢折價-應(yīng)計利息-債券費用-小

50、 計-面值-溢折價-應(yīng)計利息-債券費用-小 計-面值-溢折價-應(yīng)計利息-債券費用-小 計-面值-溢折價-應(yīng)計利息-債券費用-小 計-合 計-審計說明:說明:若債券是分期付息,則債券利息欄為空,若為到期一次還本付息則應(yīng)填列.復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC11-4其其他他長長期期債債權(quán)權(quán)投投資資明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號被投資單位項目利率(%)期限期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)備注本金-應(yīng)計利息-費用-小 計-本金-應(yīng)計利息-費用-小 計-本金-應(yīng)計利息-費用-小 計-本金-應(yīng)計利息-費用-小 計-合 計-審計說明:說明:若是分期付息,則應(yīng)計利息欄為空,若為到期一次還本付息

51、則應(yīng)填列.復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC11-5長長期期債債權(quán)權(quán)投投資資應(yīng)應(yīng)計計利利息息及及折折溢溢價價檢檢查查表表截止日期：年 月 日被審計單位：一一、應(yīng)應(yīng)計計利利息息序號被投資單位名稱或債券名稱付息方式利率(年)本期應(yīng)計息時間(天)面值或本金本期應(yīng)計利息 本期已計利息差異備注-合計-二二、溢溢折折價價攤攤銷銷序號被投資單位名稱或債券名稱攤銷方法期限攤銷年限溢價(+)折價(-)總額本期應(yīng)攤股權(quán)投資差額本期已攤股權(quán)投資差額差異備注-合 計-審計說明:復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC11-6長長期期投投資資減減值值準準備備明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號被投資單位名稱或債券

52、名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)備注該公司采用方法個別法一一、按按總總額額法法二二、按按個個別別法法審計說明:復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC11-7長長期期投投資資減減值值準準備備檢檢查查表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號被投資單位名稱或債券名稱股數(shù)每股市價市價總額帳面價值減值額期末減值準備差異備注-合計（按總額法）-合計（按個別法）-審計說明:復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC12-1固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)及及累累計計折折舊舊分分類類明明細細表表會計期間：年度被審計單位：資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)原值累計折舊期末固定資產(chǎn)凈值期初余額本期增加本期減少期末余額期初余額本期增加本期減少期末余額-合計-審

53、計說明：復核：查賬：日期：固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊檢檢查查驗驗算算表表會計期間：年度被審計單位：序號固定資產(chǎn)類別折舊方法年折舊率固定資產(chǎn)原值甲乙丙年初余額（1）當年增加當年減少年末余額（8）應(yīng)計折舊平均余額（9）未審數(shù)（2）審定數(shù)（3）年均數(shù)（4）未審數(shù)（5）審定數(shù)（6）年均數(shù)（7）1+36 14-71234567891011審計說明：被審計單位對上述情況的說明：（單位蓋章）財務(wù)主管編制說明：1、“固定資產(chǎn)類別”按計提折舊分類填寫。未使用、不需要等固定資產(chǎn)在類別單獨列示，并注明未使用、不需用的起止時間；2、年均數(shù)審定后某月固定資產(chǎn)增加額*（12N)/12 N=發(fā)生月份 =審定后某月固定資產(chǎn)減少

54、額*N/123、采用工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法計算折舊的應(yīng)另附具體驗算記錄 復核:查賬:日期：索引號：ZC12-2應(yīng)提折舊已提折舊（10）折舊調(diào)整數(shù)9*丙年月日1、“固定資產(chǎn)類別”按計提折舊分類填寫。未使用、不需要等固定資產(chǎn)在類別單獨列示，并注明未使用、不需用的起止時間；索引號：ZC12-3固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準準備備檢檢查查記記錄錄會計期間：年度被審計單位：類別名稱及規(guī)格期末帳面成本可變現(xiàn)凈值計提減值估計可變現(xiàn)凈值的依據(jù)檢查核對情況數(shù)量單價金額單價金額準備金額-合 計-審計說明:復核：查賬:查賬日期:索引號：ZC12-4固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)抽抽查查驗驗證證表表截止日期：年 月 日被

55、審計單位：序號名稱規(guī)格單位單價帳面結(jié)存抽查情況盈(+)虧(-)所有權(quán)證明備 注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-審計說明:企業(yè)設(shè)備主管簽字：年 月 日企業(yè)會計主管簽字：年 月 日 復核:查賬:日期：索引號：ZC12-5固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)盤盤盈盈.盤盤虧虧.報報廢廢會會計計處處理理檢檢查查記記錄錄 會計期間：年度被審計單位：固定資產(chǎn)類別金 額(元)授權(quán)批盤 盈 分 錄盤 虧 報 廢 分 錄盤盈盤虧報廢準 人借方貸方借方貸方房屋建筑物機器設(shè)備電子設(shè)備運輸工具其它設(shè)備合 計-審計說明：復核:查賬:日期：索引號：ZC13在在建建工工程程概概況況及及余余額額明明

56、細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：項目名稱預(yù)算（萬元）資金來源建設(shè)地址用途開工日期計劃竣工日期工程進度（%）期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)金額其中：利息金額其中：利息金額其中：利息金額其中：利息-合計-審計說明：資料提供人：審核員：日期：索引號：ZC14固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理檢檢查查明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號類別名 稱清理原因轉(zhuǎn)入本科目的固定資產(chǎn)清理收入清理費用清理凈損益原 值累計折舊凈 值合 計審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：ZC15無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：類別名稱帳面金額攤銷情況備注期初余額本期借方發(fā)生本期貸方發(fā)生期

57、末余額單項價值起止攤銷日期本期應(yīng)攤銷本期實際攤銷差異-合 計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：ZC16開開辦辦費費、長長期期待待攤攤費費用用明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：項 目帳面金額攤銷情況備注期初余額本期借方發(fā)生 本期貸方發(fā)生期末余額費用總額起止攤銷日期本期應(yīng)攤銷本期實際攤銷差異一一、開開辦辦費費-二二、長長期期待待攤攤費費用用-小 計-長期待攤合計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：ZC17待待處處理理財財產(chǎn)產(chǎn)損損溢溢明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：明細科目項目帳面值原因處理情況批準人備注期初余額本期增加本期減少期末余額待處理流動資產(chǎn)損溢-待處

58、理固定資產(chǎn)損溢-合 計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ1短短期期借借款款明明細細表表被審計單位：截止日期：年 月 日計算利息期間期末日期初日序號貸款單位幣種借款合同借款條件起止日期月利率借 款 本 金應(yīng)計利息已計利息期初本金本期增加本期減少期末本金本金日期本金日期本金本金-合 計-審計說明：期末按貸款條件分類(本金)本期利息計入應(yīng)計利息與已計利息差額信用-財務(wù)費用-抵押-在建工程調(diào)整說明：擔保-合計-合計審核：日期：日期：日期：索引號：FZ2應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)檢檢查查記記錄錄截止日期：年 月 日被審計單位：序號票據(jù)種類出票日期受票單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容到期日票面金額票面利率抵押情況賬面

59、余額檢查核對情況物品名稱金額期初數(shù)期末數(shù)合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：FZ3應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:63索引號：FZ4預(yù)預(yù)收收賬賬款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：FZ5其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期末余額及賬齡分析檢查核對

60、情況1年內(nèi)12年23年3年以上合計-合 計-審計說明：復核：查賬:查賬日期:索引號：FZ6代代銷銷商商品品款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號戶名經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容期初余額本期增加本期減少期末余額檢查核對情況-合 計-復核：查賬:查賬日期:索引號：FZ7-1應(yīng)應(yīng)付付工工資資及及應(yīng)應(yīng)付付福福利利費費明明細細表表會計期間：年度被審計單位：應(yīng)付工資賬面記錄一、全年應(yīng)付工資貸方發(fā)生數(shù)計入：月份期初數(shù)提取（分配）數(shù)支用數(shù)期末數(shù)1月-1.直接人工:2月-2.制造費用:3月-3.銷售費用:4月-4.管理費用:5月-5.在建工程:6月-6.應(yīng)付福利:7月-合 計:-8月-9月-二、1.應(yīng)付工資中外方

61、工資總額為：10月-11月-12月-合計-2.本年度計算應(yīng)付福利費等的工資總額基數(shù)為：索引號審計差異調(diào)整審定數(shù)-所得稅前列支工資測算:企業(yè)年平均人數(shù):3.應(yīng)付福利費：工資標準(元/人年):年初余額：本期允許稅前列支工資總額:-本年計提：超支額:-本年支用：審計說明：年末余額：-審計差異調(diào)整：索引號:審定數(shù)：-審核：日期：復核：日期：索引號：FZ7-2工工資資附附加加費費計計算算檢檢查查表表會計期間：年度被審計單位：項目企業(yè)已提金額應(yīng)計提工資總額基數(shù) 提取率 應(yīng)提金額應(yīng)提與已提的差異審計意見應(yīng)付福利費-14%-工會經(jīng)費-2%-職工教育經(jīng)費-1.50%-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：F

62、Z8應(yīng)應(yīng)付付股股利利（利利潤潤）明明細細表表會計期間：年度被審計單位：序號投資單位期初余額本年分配數(shù)本年支付數(shù)期末余額備 注-合 計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ9-1應(yīng)應(yīng)交交稅稅金金明明細細表表會計期間：年度被審計單位：稅種稅率期初未交數(shù)本期應(yīng)交數(shù)本期抵扣數(shù)本期已交數(shù)期末未交數(shù)索引號 審計差異調(diào)整審定數(shù)備注增值稅-營業(yè)稅-消費稅-城建稅-所得稅-房產(chǎn)稅-土地使用稅-車船使用稅-印花稅-合計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ9-2其其他他應(yīng)應(yīng)交交款款明明細細表表會計期間：年度被審計單位：項目費率期初未交數(shù)本期應(yīng)交數(shù)本期已交數(shù)期末未交數(shù)索引號審計差異調(diào)整審定數(shù)備注

63、教育費附加-交通費附加-合計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ9-3應(yīng)應(yīng)交交稅稅金金及及附附加加檢檢查查表表會計期間：年度被審計單位：項目稅、費率計稅依據(jù)計稅數(shù)量應(yīng)計稅金已計稅金少計稅金備注增值稅增值稅單獨計算，此處不計營業(yè)稅3.00%應(yīng)稅收入-5.00%-8.00%-10.00%-15.00%-營業(yè)稅小計-消費稅-消費稅小計-城建稅7.00%應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅-所得稅33.00%應(yīng)稅所得額-教育費附加3.00%應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅-交通費附加4.00%應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ9-4應(yīng)應(yīng)交交增增值值稅稅檢檢查查表表會計期間：年度被審計單位：月份產(chǎn)品銷售收入其他業(yè)務(wù)

64、收入減:內(nèi)部銷售應(yīng)稅收入銷項稅進項稅進項稅轉(zhuǎn)出 應(yīng)交增值稅已交稅金應(yīng)交未交稅金(免稅)合計17%13%6%17%13%6%銷項稅合計1234=1+2-3=5+6+7567891011=8+9+1012131415-1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-合計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ10預(yù)預(yù)提提費費用用明明細細表表會計期間：年度被審計單位：序號明細項目內(nèi)容計提標準及依據(jù) 開始計提時間期初余額本期計提本期轉(zhuǎn)銷年末余額索引號審計差異調(diào)整審定數(shù)-合計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ11-1長長期期借借款款匯匯總總表表截止日期：年 月 日被審計單位：

65、序號貸款單位本息期初余額本期增加本期減少期末余額索引號 審計差異調(diào)整期末審定數(shù)備注1本金-利息-2本金-利息-3本金-利息-4本金-利息-5本金-利息-6本金-利息-合計-審計說明：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ11-2長長期期借借款款(本本金金)明明細細表表計算利息期間:期末日:期初日:會計期間：年度被審計單位：序號貸款單位合同號借款條件起止日期月利率%借 款 本 金幣種期初本金本期增加本期減少期末本金本金日期本金日期本金本金-長期借款合計-期末按貸款條件分類(本金):利息本息和信用-抵押-擔保-合計-OK!審核：日期：復核：日期：索引號：FZ11-3長長期期借借款款利利息息測測算算表

66、表會計期間：年度被審計單位：序號貸款單位期初利息本期計提本期支付期末利息應(yīng)提利息應(yīng)提與已提差異備注-合計-本期利息計入:財務(wù)費用在建工程合計-審核：日期：復核：日期：索引號：FZ12-1應(yīng)應(yīng)付付債債券券明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：債券名稱項目發(fā)行日-到期日擔保情況面 值發(fā)行金額期初余額本期增加本期減少期末余額索引號審計調(diào)整數(shù)審定數(shù)本金-溢折價-利息-小 計-本金-溢折價-利息-小 計-本金-溢折價-利息-小 計-本金-溢折價-利息-小 計-合 計-審計說明及調(diào)整分錄：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ12-2應(yīng)應(yīng)付付債債券券利利息息及及攤攤銷銷計計算算檢檢查查表表會計期間：年度被審計單位：序號債券名稱發(fā)行日-到期日面 值利率本期應(yīng)計利息本期已計利息差異處理意見序號債券名稱發(fā)行日-到期日面 值利率溢價（+）折價（-）總額攤銷方法本期應(yīng)計溢(-)折(+)價本期已計溢(-)折(+)價差異處理意見審計說明及調(diào)整分錄：審核：日期：復核：日期：索引號：FZ13長長期期應(yīng)應(yīng)付付款款明明細細表表截止日期：年 月 日被審計單位：序號明細項目業(yè)務(wù)內(nèi)容期初余額本年增加本年減少期末余額索引號