財務管理制度 (2)

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財務管理制度1、 財務人員必須認真執(zhí)行有關財務制度，根據(jù)學校實際合理安排、精打細算提高資金的實用效率。2、 嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全各種賬冊，做好會計核算，做到憑證合法、手續(xù)齊全、及時記賬，并每月向校委會公布賬目一次。3、 出納人員要認真審查原始憑證的日期、編號、內容、用途，且一定要做到現(xiàn)金、憑證與實物相符。每月底向校長報告當月的賬務收支詳細情況。4、 學校每學期末組織教代會，對財務收支情況進行審核監(jiān)督。5、 凡外出購物、開會、參加學習、聽課等需要預支的，校長批示后方可辦理借支手續(xù)，回來后，24小時內要結清賬目，經手人、證明人及主管領導簽字認可，經校長簽字后方可報銷。6、 關于差旅費報銷的規(guī)定：出差人員可報銷車、船費（憑票據(jù)）一般只報公車費、住宿費（市內不超過20/天、省內不超過30/天、國內不超過40元/天，（當天能趕回來的不報住宿費），伙食補助市內每天20元、省內每天30元、國內每天40元（紙坊內不補助伙食費，凡出差有工作餐的不予補助）。7、 學校開支審批權限：正當開支100元內，總務主任有權審批，100到500元需報分管校長審批，1000元以上須校長審批，5000元以上校委會集體研究才能開支，否則不予報銷。報賬程序報銷人員持正規(guī)票據(jù)票據(jù)有經辦人、證明人、法人簽字報賬人員審核后報教育總支審核教育局核算中心報賬轉入個人賬戶（報銷人員提供個人賬號）