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1、基金基礎(chǔ)知識公式1. 資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益2. 所有者權(quán)益=股本+資本公積+盈余公積+未分配利潤3. 利潤=收入-成本費用4. 凈利潤=息稅前利潤利息費用-稅費5. 凈現(xiàn)金流NCF=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量CFO+投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量CFI+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量CFF6. 流動比率=流動資產(chǎn)流動負債 7. 速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）流動負債8. 資產(chǎn)負債率=負債資產(chǎn)9. 權(quán)益乘數(shù)（杠桿比率）=資產(chǎn)所有者權(quán)益 =11-資產(chǎn)負債率10. 負債權(quán)益比=負債所有者權(quán)益=資產(chǎn)負債率1-資產(chǎn)負債率 11. 利息倍數(shù)=息稅前利潤EBIT利息 12. 存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本平均存貨 13. 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
2、=365存貨周轉(zhuǎn)率14. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入年均應(yīng)收賬款 15. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率16. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷售收入年均總資產(chǎn) 17. 銷售利潤率=凈利潤銷售收入 18. 資產(chǎn)收益率=凈利潤總資產(chǎn) =凈利潤總資產(chǎn)*總資產(chǎn)所有者權(quán)益資產(chǎn)收益率=資產(chǎn)收益率權(quán)益乘數(shù)19. 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤所有者權(quán)益凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)20. 凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出21. 期末終值FV=期初投入現(xiàn)值PV*（1+年利率i）n22. 期初投入現(xiàn)值PV=期末終值FV（1+年利率i）n23. 實際利率ir=名義利率in通貨膨脹率p24. 單利利息I=本金PV年利
3、率i計息時間t25. 單利終值FV=本金PV *（1+年利率i 計息時間t）26. 復(fù)利終值PV=單利終值FV（1+年利率i）n=單利終值FV*（1+年利率i）-n27. 轉(zhuǎn)換價格=可轉(zhuǎn)換債券面值轉(zhuǎn)換比例28. 轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面值轉(zhuǎn)換價格29. 可轉(zhuǎn)換債券價值=純粹債券價值+轉(zhuǎn)換權(quán)利價值30. 認股權(quán)證內(nèi)在價值=Max(普通股市價行權(quán)價格)*行權(quán)比例，031. 風(fēng)險資產(chǎn)期望收益率=無風(fēng)險資產(chǎn)收益率+風(fēng)險溢價32. GDP=消費C+投資I+凈出口（X-M）+政府支出G33. 公司價值V=t=1n公司t期的自由現(xiàn)金流FCFFt（1+加權(quán)平均資本成本）t34. 自由現(xiàn)金流FCFF=息稅前利潤E
4、BIT(1-稅率）+折舊-資本性支出-追加營運資本35. 股權(quán)自由現(xiàn)金流量=凈收益+折舊資本性支出-營運資本追加額-債務(wù)本金償還+新發(fā)行債務(wù)36. 經(jīng)濟附加值EVA=稅后NOPAT-資本成本37. 經(jīng)濟附加值EVA=（資本收益率ROIC-加權(quán)平均資本成本W(wǎng)ACC)*實際資本投入38. 市盈率(P/E）=每股市價每股收益（年化）39. 市凈率（P/B）=每股市價Pt每股賬面價值年末估計值40. 企業(yè)價值倍數(shù)EV=公司市值+凈負債41. 公司營業(yè)業(yè)績EBITDA=凈利潤+所得稅+利息+折舊+攤銷公司營業(yè)業(yè)績EBITDA =攤銷前的收益EBIT+折舊+攤銷公司營業(yè)業(yè)績EBITDA= EBIT+折舊費
5、用+攤銷EBIT=凈銷售-營業(yè)費用42. 零息債券的貼現(xiàn)債務(wù)內(nèi)在價值V=面值M1（1+市場利率r）t43. 小于一年的零息債券內(nèi)在價值V=面值M（1-到期時間t360*市場利率r）44. 固定利率債券內(nèi)在價值V=每期利息C1+市場利率r+每期利息C（1+市場利率r）2+每期利息C（1+市場利率r）n+面值（1+市場利率r）n45. 統(tǒng)一公債內(nèi)在價值V=每期利息C市場利率r統(tǒng)一公債內(nèi)在價值V=每期利息C1+市場利率r+每期利息C（1+市場利率r）2+每期利息C（1+市場利率r）n46. 當(dāng)期收益率I=年息票利息C市債券市場價格P47. 債券市場價格P=t=1n每期支付利息C（1+到期收益率）t+
6、債券面值M（11+到期收益率）時期數(shù)n48. 回購價格=本金*（1+回購時應(yīng)付的利率*回購協(xié)議的期限360)49. 跟蹤偏離度=證券組合的真實收益率-基準組合的收益率50. 執(zhí)行缺口=基準組合收益-實際組合收益基準組合成本100%51. 顯性成本=傭金基準組合成本*10052. 延遲成本=第一交易日收盤價-基準價格基準價格*實際投資執(zhí)行比例53. 已實現(xiàn)損失=實際交易價格-第一交易日收盤價基準價格*實際投資執(zhí)行比例54. 機會成本=第二交易日收盤價-基準價格基準價格未實現(xiàn)投資比例55. =投資組合p的收益與市場收益的協(xié)方差市場收益方差56. =投資組合p與市場收益的相關(guān)系數(shù)*投資組合p的標(biāo)準差
7、市場的標(biāo)準差57. 投資組合p與市場收益的相關(guān)系數(shù)=投資組合p的收益與市場收益的協(xié)方差投資組合p的標(biāo)準差*市場的標(biāo)準差58. 持股集中度=前十大重倉股投資市值基金股票投資總市值10059. 基金股票換手率=期間基金股票交易量/2期間基金平均資產(chǎn)凈值60. t期總資產(chǎn)A=t期保本資產(chǎn)的投資+風(fēng)險資產(chǎn)的投資61. t期風(fēng)險資產(chǎn)的投資=風(fēng)險乘數(shù)（t期總資產(chǎn)-t期保本底線）62. 資產(chǎn)回報率=期末資產(chǎn)價格-期初資產(chǎn)價格期初資產(chǎn)價格*100%63. 收入回報率=期間收入期初資產(chǎn)價格100%64. 夏普比率=基金平均收益率-平均無風(fēng)險收益率基金收益率的標(biāo)準差65. 特雷諾比率=基金平均收益率-平均無風(fēng)險收
8、益率系統(tǒng)風(fēng)險66. 詹森=（基金平均收益率-平均無風(fēng)險收益率）系統(tǒng)風(fēng)險（市場平均收益率-平均無風(fēng)險收益率詹森=基金平均收益率【平均無風(fēng)險收益率+系統(tǒng)風(fēng)險（市場平均收益率平均無風(fēng)險收益率）】67. 信息比率=投資組合收益-業(yè)績比較基準收益跟蹤誤差68. 凈認購金額=認購金額1+認購費率69. 認購費用=認購金額-凈認購金額70. 認購份額=凈認購金額+認購利息基金份額面值71. 折(溢）價率=二級市場價格-基金份額凈值基金份額凈值100%折(溢）價率=（二級市場價格基金份額凈值-1）*10072. 凈申購金額= 申購金額1+申購費率73. 申購費用=申購金額凈申購金額74. 申購份額= 凈申購金
9、額申購當(dāng)日基金份額凈值75. 凈申購金額=申購金額固定金額76. 申購份額=凈申購金額T日申購基金份額凈值77. 贖回金額=贖回總額贖回費用贖回金額=贖回總額贖回費用-后端收費金額78. 贖回總額=贖回數(shù)量贖回日基金份額凈值79. 贖回費用=贖回總額*贖回費率80. ETF基金份額折算比例=當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值/基金份額總額指數(shù)收盤值/100081. 折算后的份額=原持有份額折算比例82. 除權(quán)（息）參考價=前收盤價-現(xiàn)金紅利+配股價格*股份變動比例1+股份變動比例83. 新行權(quán)價格=原行權(quán)價格*標(biāo)的證券除權(quán)日參考價除權(quán)前一日標(biāo)的證券收盤價新行權(quán)價格=原行權(quán)價格*標(biāo)的證券除息日參考價除息前一日標(biāo)的證券收盤價84. 新行權(quán)比例=原行權(quán)比例*除權(quán)前一日標(biāo)的證券收盤價標(biāo)的證券除權(quán)日參考價85. 基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)基金負債86. 基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值基金總份額87. 股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例=股票投資基金資產(chǎn)凈值88. 債券投資占基金資產(chǎn)凈值的比例=債券投資基金資產(chǎn)凈值89. 銀行存款等現(xiàn)金類占基金資產(chǎn)凈值的比例=現(xiàn)金類資產(chǎn)合計基金資產(chǎn)凈值90. 某行業(yè)投資占股票投資的比例=該行業(yè)股票投資市值股票投資總額 6 / 6
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