《企業(yè)納稅實務》教案

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1、頁 專業(yè) 課程企業(yè)納稅實務 任課教師 授課班級 至學年第學期 教案首頁 周次：1日期：年月日課時序：1-2 ■■■■■■■■■■■■)■■■(■■■■■ 課 題 項目一稅收基本概念與原理 教學目的 要求 了解稅收征收目的、依據及概念 重 占八、、 稅收的基本概念與特征、稅法構成要素 難 占八、、 稅法的構成要素 一、組織教學（15'） 介紹《企業(yè)納稅實務》這門課程在專業(yè)學習中的地位和作用，指出課程 總體框架，厘清學習脈絡，說明課程考核方式。 二、引入新課（15'） 稅收在你眼里是什么？你了解哪些與稅收有關的知識？你

2、知道我們國家 教學過程 現在有些什么主要的稅種？通過這三個問題，與學生交流，引入新課。三、教授新課（40'） 1.稅收的基本概念 設 計 稅收是國家為行使其職能、滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法 律所規(guī)定的標準和程序，參與國民收入分配，強制地、 無償地且較為固定地 及 取得財政收入的一種方式。 2.稅制的形式特征 時間分配 強制性、無償性、固定性 3.稅法構成要素 納稅人、征稅對象、征稅范圍、稅目、 稅率、計稅依據、納稅環(huán)節(jié)、納稅 期限、納稅地點、減免稅、違章處理等。 四、小結（10'）

3、 忠玷不阜宇刁內谷，再伏怵埋機在爛門球陽字力悒生,J解字生河內谷的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、案例教學法。 使用教具 多媒體 作 業(yè) 教材課后練習題（《企業(yè)納稅實務》 課 后t己 備注：本教案按照周課時3、18周，共54課時安排，包括學生課內實訓時間4課時，具體可根據實際教學課時，學校要求，學生情況進行適當調整。 周次： 日期： 年 月 日 課時序：5-6 課題 項目一稅收基本概念與原理 教學目的 要求 掌握稅收不向分類方式及相關概念的基本含義；了解企業(yè)納稅前必須做好的準備工作

4、。 重點 稅收分類、納稅前期準備 難點 稅收的分類 教學過程 設計 及 時間分配 一、組織教學（10'） 回顧上節(jié)課知識點，包括稅收的定義、稅收的特征、稅法的構成要素二、引入新課（10'） 引導學生思考，在日常生活中，所接觸的稅收種類。 三、教授新課（50'） 1 .稅收分類 （1）按征稅對象性質分類 1）流轉稅2）所得稅3）資源稅4）財產稅 5）行為稅6）特定目的稅 （2）按稅收與價格關系分類 1 ）價內稅2）價外稅 （3）按稅收管理權限和稅收收入歸屬分類 1）中央稅2）地方稅3）中央地方共學稅 （4）按稅收負擔能否轉嫁分類 1 ）直接稅2）間接稅

5、 2 .納稅前期準備 （1） “五證合一”稅務登記 外出經營報驗登記、稅種登記、違反稅務登記規(guī)定的法律責任 （2）發(fā)票的開具與保管 1 ）發(fā)票的種類 2）發(fā)票的領鉤、開具和保管 四、小結（10'） 總結本章學習內容，再次梳理稅法這門課的學習框架，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、案例教學法。 使用教具 多媒體 作業(yè) 課后記  課題 項目二增值稅 教學目的 要求 教學目的與要求是掌握增值稅、增值額概念，增值稅征收范圍，小規(guī)模納稅人與一般納稅人劃分。 重點 增值額、征收范圍

6、、納稅人與稅率的掌握 難點 增值額準確把握，征收范圍界定 教學過程 設計 及 時間分配 一、增值稅導入（5'） 通過案例或稅務熱點新聞，導入增值稅問題，吸引學生的注意力。 教授新課（70'） 任務一增值稅含義與分類 （一）增值稅的含義 1 .增值稅概念。 2 .增值額含義。 3 .增值額分類：商品與服務生產或提供全過程增值額，企業(yè)納稅角度增值額。 （二）增值稅的分類 1 .消費型增值稅。 2 .收入型增值稅。 3 .生產型增值稅。 任務二增值稅征收范圍納稅人與稅率 （一）增值稅的納稅人 1 .增值稅納稅人的一般規(guī)定 2 .增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅

7、人的認定 （二）增值稅的征稅范圍 1 .征稅范圍的一般規(guī)定 2 .征稅范圍的特殊規(guī)定 （三）增值稅的稅率 1.基本稅率17%低稅率11%6%零稅率；征收率3%5湫使用范圍 四、小結（3'） 總結本章學習內容，了解學生對增值稅各知識點的掌握情況，回答疑問。 五、布置作業(yè)（2'） 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 課后記 周次： 日期： 年 月 日 課時序： 7-8 課題 任務三一般納稅人應納稅額計算 教學目的 要求 掌握一般納稅人應納稅額計算 重點 銷項稅額確定 難點

8、 銷售額的特殊規(guī)定，價外費用構成與理解，折扣銷售規(guī)定 一、組織教學（5'） 回顧上節(jié)課所學知識點，包括增值稅的征稅范圍、納稅人與稅率等內容。二、教授新課（70'） （一）銷項稅額確定 教學過程 1.一般銷售方式下銷售額確定（1）銷售額一般規(guī)定（10'） （2）銷售額特殊規(guī)定（50'） 設計 1）金融保險業(yè)銷售額的特殊規(guī)定 2）交通運輸業(yè)銷售額的特殊規(guī)定 3）旅游服務業(yè)銷售額的特殊規(guī)定 乂 4）房地產銷售額的特殊規(guī)定 時間分配 2.特殊銷售方式下銷售額確定 （1）折扣銷售、銷售折扣和銷售折讓的銷售

9、額確定三、小結（5'） (10') 總結本課時學習內容，再次梳理稅法相關內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、案例教學法。 使用教具 多媒體 作業(yè) 課后記 周次： 日期： 年 月 日 課時序： 11-12 課題 任務三一般納稅人應納稅額計算 教學目的 要求 掌握一般納稅人應納稅額計算 重點 增值稅的征收管理與納稅申報、增值稅專用發(fā)票管理 難點 含稅價、不含稅價與計稅價格關系， 一、知識回憶（5'） 復習上一次課的相關知識點。二、教授新課（

10、70'） 教學過程 （2）以舊換新方式銷售貨物的銷售額確定 （3）還本銷售 （4）以物易物方式銷售貨物 3.無銷售額或銷售額明顯偏低情況下銷售額的確定 設計 及 4 .價稅合計（含稅）情況下銷售額的確定 5 .包裝物租金、押金的計稅問題 6 .視同銷售的計稅銷售額的確定 7 .兼營免稅、減稅項目的銷售額確定 時間分配 8 .兼營不同稅率或征收率的銷售額確定 9 .混合銷售行為的銷售額確定 三、小結（5'） 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打下堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論

11、法、案例教學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 《企業(yè)納稅實務》P82-87練習題關于銷項稅額內容 課后記  】里旦而 任務三一般納稅人應納稅額計算任務四其他情況應納稅額計算 教學目的 一掌握一般納稅人應納稅額計算、簡易計稅適用范圍與計算與出口 要求 退稅。 重點 進項稅額確定，出口退稅計算 難點 進項稅額構成與/、得抵扣進項稅，出口退稅計算 教學過程 一、知識回憶(5') 復習上一次課的相關知識點。 二、教授新課(70') (二)進項稅額的確定 1.準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額 (1)納稅人購進貨物、服務時取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅

12、額； (2)納稅人進口貨物，從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書注明的增值稅稅額； (3)納稅人購進農產品，按照農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農產品買價和11%的扣除率計算的進項稅額。 (4)接受境外單位或個人提供的應稅勞務，從稅務機關或境內代理人取得的 表明已繳納稅款的中華人民共和國收繳款憑證上注明的增值稅稅額。 2.不動產的進項稅額抵扣 設計 (1)不動產的進項稅額抵扣規(guī)定。 (2)已抵扣進項稅額不動產轉口于不得抵扣進項稅額的項目處理。 及 時間分配 (3)不得抵扣進項稅額的不動產轉為可以抵扣的項目處理。 3 .不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額 4 .不得抵扣進

13、項稅額的分攤 (三)增值稅稅收優(yōu)惠 任務四其他情況應納稅額計算 (一)增值稅簡易計稅辦法 1 .小規(guī)模納稅人應納稅額的計算 2 .選擇簡易計稅辦法的一般納稅人應納稅額的計算 (四)進口貨物應納稅額計算 3 1)進口貨物只征增值稅，不需征收消費稅的，其組成計稅價格 4 2)進口貨物需繳納增彳1稅、消費稅的，其組成計稅價格 (五)出口退稅 1 .生產企業(yè)免、抵、退的計算辦法 (1)確定當期應納稅額 (2)確定當期免、抵、退稅額 (3)確定當期應退稅額和免、抵稅額 2.先征后退”的計算方法。 三、小結(5') 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情

14、況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 作業(yè) 《企業(yè)納稅實務》P82—87練習題 課后記 周次： 日期： 年 月 日 課時序：17-# 課題 任務五增值稅征收管理與納稅申報 任務六增值稅專用發(fā)票管理 教學目的 要求 掌握增值稅納稅義務發(fā)生時間規(guī)定，納稅申報流程及方法，會填制增值稅納稅申報表，能進行網上及手工納稅申報。掌握增值稅專用發(fā)票的相關規(guī)定。 重點 增值稅納稅申報 難點 增值稅納稅申報 教學過程 設計 及 時間分配 一、知識回憶（5'

15、） 復習增值稅法相關知識點。 二、教授新課（70'） （一）增值稅的征收管理 1 .納稅義務發(fā)生時間 2 .增值稅納稅期限 3 .增值稅稅款預繳與納稅地點 （二）一般納稅人的納稅申報（P60案例） （1）確認申報時間（2）確認當期申報數據 （3）抄稅（4）填寫納稅申報表 （5）報稅（6）報送紙質資料 （三）增值稅專用發(fā)票管理 1 .增值稅專用發(fā)票的聯次 2 .增值稅專用發(fā)票的開祟限額 3 .增值稅專用發(fā)票的使用范圍 4 .增值稅專用發(fā)票作廢與開具紅字專用發(fā)票 5 .增值稅專用發(fā)票/、得抵扣進項稅額的規(guī)定 6 .丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯和抵扣聯處理 三、小結

16、（5'） 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 對P86綜合題進行納稅申報 課后記 備注：依據具體教學時間，可安排2-4課時為學生上機練習納稅申報時間。 周次： 日期： 年 月 日 課時序：21-22 課題 項目三消費稅 任務一消費稅征稅對象納稅人與稅率的認知 任務二消費稅應納稅額計算 教學目的 要求 掌握消費稅征收范圍、納稅環(huán)節(jié)與稅率，消費稅應納稅額的計算。 重點 消費稅納稅環(huán)節(jié)與應納稅額計算

17、 難點 從價計征、從量計征與復合計征 教學過程 設計 及 時間分配 一、消費稅導入（5'） 通過案例或稅務熱點新聞，導入增值稅問題，吸引學生的注意力。 二、組織教學（70'） （一）任務一消費稅征稅對象、納稅人與稅率的認知 1 .消費稅征收范圍 2 .消費稅納稅人 3 .稅目與稅率 （二）消費稅應納稅額的計算 1 .從價計征、從量計征、復合計征 （1）從價計征 （2）從量計征 （3）復合計征 三、小結（5'） 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例

18、教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 課后記  課題 任務二消費稅應納稅額計算 教學目的 要求 掌握自產自用、委托加工、進口等三種情況的稅收計算，已納稅款抵扣與出口退稅相關規(guī)定。 重點 自產自用、委托加工、進口等三種情況的稅收計算，已納稅款抵扣規(guī)定 難點 自產自用、委托加工、進口等三種情況的稅收計算 教學過程 設計 及 時間分配 一、知識回顧（5'） 回顧上節(jié)課講授的消費稅內容 二、組織教學（70'） 2.三種特殊情況的應納稅額計算 （1）自產自用應稅消費品 1）自產自用應稅消費品的界定 2）自產自用應稅消費品計稅依據的確定 3）自產

19、自用應稅消費品應納稅額的確定 （2）委托加工應稅消費品 1）委托加工應稅消費品的確定 2）委托加工應稅消費品計稅依據的確定 3）委托加工應稅消費品應納稅額的計算 4）委托加工收回已稅消費品使用時的稅收規(guī)定 （3）進口應稅消費品 1）進口應稅消費品應納稅額的計算 2）進口應稅消費品已納稅款的扣除 3.已納消費稅稅款扣除的計算 （1）外購應稅消費品已納稅款的扣除 1）外購應稅消費品直接對外銷售 2）外購應稅消費品用于連續(xù)生產應稅消費品 3）準予扣除金額 （2）委托加工收回應稅消費品已納稅款的扣除 1）準予扣除范圍 2）準予扣除金額 4.出口退稅的計算 三、小結（

20、5'） 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 教材P113-117所附習題 課后記 周次: 日期 年 月 日 課時序： 25-26 周次：日期：年月日課時序：23-24 ■■■■■■■■■■■■)■■■■■I■■■■BlHMBniB■■■■■■(■■) 課 題 任務三消費稅征收管理與納稅申報 教學目的 要求 了解消費稅納稅義務發(fā)生時間，掌握消費稅納稅申報 重 占八、、 消費稅的納稅申報 難 占八、、

21、 消費稅的納稅申報 一、知識回憶（8'） 復習消費稅應納稅額計算過程，導出計算過程與納稅申報的關系二、組織教學（67'） （一）消費稅征收管理 1.納稅義務發(fā)生時間 2.納稅期限 教學過程 3.納稅地點 （二）消費稅納稅申報 設 計 （1）確認申報時間 （2）確認當期應稅消費品應納稅額、外購（委托加工）應稅消費品用于連續(xù)生產可抵扣稅額 及 時間分配 （3）依據應納稅額和可抵扣稅額等資料 （4）辦理申報 （5）報送紙質資料 三、小結（5'） ，填寫相關表單 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況

22、，為以后的學習打下堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作 業(yè) 選擇教材課后練習四例題做納稅申報 課 后t己  課題 項目四關稅 項目五企業(yè)所得稅 教學目的 要求 了解關稅的相關內容。掌握企業(yè)所得稅征稅對象與應納稅所得額的含義 重點 理解應納稅所得額的含義，其余會計利潤差異 難點 應納稅所得額的含義 教學過程 設計 及 時間分配 一、導入新課（3'） 通過日常生活中出現的各種消費行為，逐步引出消費稅概念。 二、組織教學（37'） （一）關稅征稅對象、納稅人與稅率

23、 （二）關稅應納稅額的計算 1 .關稅的完稅價格 （1）進口貨物的完稅價格 （2）出口貨物的完稅價格 2 .關稅應納稅額的計算 （1）進口貨物應納稅額的計算 （2）出口貨物應納稅額的計算 （三）關稅征收管理與稅收減免 1 .關稅的征收管理 2 .關稅稅收優(yōu)惠 三、企業(yè)所得稅任務一（35'） （一）企業(yè)所得稅征稅對象、納稅人與稅率 （二）企業(yè)所得稅應納稅額的計算 1 .應納稅所得額的確定 2 .收入與成本費用總額 四、小結（5'） 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分

24、組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 教材P128所附習題 課后記 周次: 日期： 年 月 日 課時序：27-# 課題 任務二企業(yè)所得稅應納稅額的計算 教學目的 要求 掌握收入項目調整內容及為什么要調整 重點 那些收入項目需要調整 難點 為什么收入項目需要調整，如何調整 教學過程 設計 及 時間分配 一、知識回憶(5') 著重回顧企業(yè)所得稅應納稅所得額問題。 二、組織教學(70') (二)收入項目調整 1 .收入調減金額確定 (1)不征稅收入 (2)免稅收入 2 .收入調增金額確定 (1)視同銷售收入 (2)接受

25、捐贈收入 (3)不符合規(guī)定銷售折扣和折讓 3 .收入調增調減視具體情況而定 (1)長期投資損益 (2)公允價值變動損益 (3)未安權責發(fā)生制原則確認收入 三、小結(5') 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 課后記 周次: 日期： 年 月 日 課時序： 29-# 課題 任務二企業(yè)所得稅應納稅額的計算 教學目的 要求 掌握成本費用調整內容及為什么要調整 重點 成本費用調整內容及如何進行調整

26、 難點 成本費用調整內容、為什么要調整及如何調整 教學過程 設計 及 時間分配 一、知識回憶(5') 著重回顧收入項目調整的內容 二、組織教學(70') (三)成本費用調整 1 .允許扣除項目的范圍與標準不同導致的調整 (1)借款利息 (2)工資薪金支出 (3)職工二項經費支出 (4)業(yè)務招待費支出 (5)廣告費與業(yè)務宣傳費 (6)捐贈支出 (7)固定資產租賃支出 (8)其他扣除 2 .不得扣除的項目調整 三、小結(5') 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打卜堅實的基礎。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式

27、教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 教材P169--173所附習題 課后記 周次： 日期： 年 月 日 課時序： 31-# 課題 任務二企業(yè)所得稅應納稅額的計算 教學目的 要求 掌握稅收優(yōu)惠納稅調整，資產計量依據不同導致納稅調整 重點 應納稅所得額優(yōu)惠，資產計量依據初納稅調整 難點 應納稅所得額優(yōu)惠,資產計量依據初納稅調整 一、知識回憶（5'） 著重回顧支出項目調整的內容 二、組織教學（70'） （四）稅收優(yōu)惠納稅調整 1.稅率優(yōu)惠 2 .應納稅所得額優(yōu)惠 3

28、 .應納稅額優(yōu)惠 （五）資產計量依據不同納稅調整 教學過程 1.會計制度與稅法關于固定資產在后續(xù)計量方面存在的主要差異 2.會計制度與稅法關于無形資產在后續(xù)計量方面存在的主要差異 設計 （六）虧損彌補三、小結（5'） 及 總結本課時學習內容，了解學生對內容的吸收情況，為以后的學習打下堅實的基礎。 時間分配 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 教材P169--173所附習題 課后記 周次： 日期： 年 月 日 課時序： 35-36 課題 任務二企業(yè)所

29、得稅應納稅額的計算 教學目的 了解年度內企業(yè)預繳所得稅辦法，掌握企業(yè)所得稅核定征收，境外所得的 要求 稅收抵免 重點 企業(yè)所得稅核定征收 難點 境外所得的稅收抵免 「一、知識回憶（5'） 著重回顧稅收優(yōu)惠項目調整的內容 二、組織教學（55'） （七）應納稅額的確定 1 .年度內預繳企業(yè)所得稅 2 .年終匯算清繳企業(yè)所得稅 3 .核定征收方式下應納稅額的確定 教學過程 （1）核定征收范圍 （2）核定征收方法 設計 （3）核定應納所得稅額 4.境外所得的稅收抵免 及 三、小結（20

30、'） 總結企業(yè)所得稅應納稅額計算全過程，為企業(yè)所得稅納稅申報做好準備。 時間分配 教學場所 多媒體教室； 使用教具 或教學方法 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教學法 多媒體 作業(yè) 教材P173所附綜合題 課后記  課題 任務三企業(yè)所得稅征收管理與納稅申報 教學目的 要求 了解企業(yè)所得稅征收管理，掌握企業(yè)所得稅納稅申報 重點 企業(yè)所得稅納稅申報 難點 企業(yè)所得稅納稅申報表的填制 一、引入新課（5'） 用學習導航案例引出納稅申報二、組織教學（65'） （一）企業(yè)所得稅征收管理 1.納稅地

31、點 2.納稅期限 （二）企業(yè)所得稅納稅申報 教學過程 1 .預繳所得稅的納稅申報 2 .企業(yè)所得稅年度納稅申報 設計 （1）確認匯算清繳時間 （2）確認當期收入、成本（費用）差異，并進行相應納稅調整 及 （3）依據學習導航與納稅調整，填寫納稅申報表 時間分配 三、小結（10'） 總結企業(yè)所得稅應納稅額計算及申報全過程，強調相關知識點。 教學場所 多媒體教室； 使用教具 或教學方法 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教學法 多媒體 作業(yè) 利用教材P173所附綜合題，進行納稅申報練習 課后記

32、 備注：依據具體教學時間，可安排2-4課時為學生上機練習納稅申報時間。 周次：日期：年月日課時序：37-38 ■■■■■(■厘■■■■■-IB，?IB?m■■■■■■■■■■?■■■IB■■■)■■■(■■■■■■■■ 課題 項目六個人所得稅 任務一個人所得稅征稅對象、納稅人與稅率 任務二個人所得稅應納稅額的計算 教學目的 要求 掌握個人所得稅稅率與收入匹配，個人，薪收入應納稅額計算 重點 累進稅率掌握，個人，薪收入應納稅額計算 難點 個人，薪收入應納稅額計算 教學過程 設計 及 時間分配 一、引入新課（5'） 通過現實生活案例，引出個人所得稅問

33、題。 二、組織教學（65'） （一）個人所得稅征稅對象、納稅人與稅率 1 .個人所得稅征稅對象 2 .納稅人 3 .稅率：累進稅率、比例稅率 （二）個人所得稅應納稅額的計算 1.工資薪金應納稅額的計算 （1）工資、薪金所得的界定 （2）工資、薪金項目的費用扣除標準 （3）工資、薪金所得應納稅額的計算 （4）全年一次性獎金所得應納稅額的計算 三、小結（5'） 小結本次課主要內容，強調累進稅率計算，，薪收入所得稅計算等問題。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 課后記 周次: 日期：

34、年 月 日 課時序： 39-# 課 題 任務二個人所得稅應納稅額的計算 教學目的 要求 掌握個體工商戶、承包承租經營、勞務報酬、特許權使用費、財產租賃與轉讓、稿酬、利息等收入應納稅額計算 重 占八、、 勞務報酬、財產租賃與轉讓、利息等收入的應納稅額計算 難 占八、、 勞務報酬加成征收 一、教學回顧（5'） 回顧上次課主要內容。 二、組織教學（70'） 2.個體工商戶、合伙企業(yè)應納稅額計算 3,企事業(yè)單位的承包承租經營應納稅額計算 4,勞務報酬所得應納稅額計算 5.特許權使用費所得應納稅額計算 物率:寸程

35、6,財產租賃所得應納稅額計算 7.稿酬所得應納稅額計算 設 計 8,財產轉讓所得應納稅額計算 及 時間分配 9,利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額計算三、小結（5'） 小結本次課主要內容，強調勞務報酬加成征收。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作 業(yè) 教材P192--195所附習題 課 后t己 周次：日期：年月日課時序：41-42 ■■■■■(■厘■■■■■-IB，?IB?m■■■■■■■■■■?■■■IB■■■)■■■(■■■■■■■■ 課題

36、任務二個人所得稅應納稅額的計算 任務三個人所得稅征收管理與納稅申報 教學目的 要求 掌握個人捐贈、單位負擔稅款、取得多項所得等應納稅額計算，個人所得稅代扣代繳納稅申報 重點 個人捐贈、單位負擔稅款、取得多項所得等應納稅額計算，個人所得稅代扣代繳納稅申報 難點 個人捐贈、單位負擔稅款的應納稅額計算，個人所得稅納稅申報 教學過程 設計 及 時間分配 一、教學回顧(5') 回顧上次課主要內容。 二、組織教學(65') 10.個人所得稅應納稅額計算的特別規(guī)定 (1)公益救濟性捐贈 (2)兩個以上納稅人共同取得一項所得 (3)納稅人應繳稅款由雇主或勞務接受者負擔

37、(4)一人同時兼有多項應稅所得 (5)境外所得已納稅款的扣除 (三)個人所得稅征收管理與納稅申報 1 .個人所得稅的征收管理 2 .個人所得稅的納稅申報 (1)代扣代繳 (2)自行申報納稅 三、小結(10') 總結個人所得稅應納稅額相關計算內容。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 課后記  周次：日期：年月日課時序：43-44 ■■■■■(■厘■■■■■-IB，?IB?m■■■■■■■■■■?■■■IB■■■)■■■(■■■■■■■■ 課題 項目七其他各稅任務一資源各稅的認知

38、教學目的 要求 掌握資源稅、土地增值稅、土地使用稅、耕地占用稅征收內容與應納稅額計算 重點 資源稅、土地增值稅、土地使用稅應納稅額計算 難點 土地增值稅計算 教學過程 設計 及 時間分配 一、導入新課（5'） 應用現實生活中資源安排，導入資源課稅內容。 二、組織教學（70'） （一）資源稅 1 .資源稅征收范圍、納稅人與稅率 2 .資源稅應納稅額的計算 從價定率計征應納稅額計算 從量定額計征應納稅額計算 3 .資源稅的稅收優(yōu)惠 4 .資源稅征收管理 （二）土地增值稅 1. 土地增值稅征收范圍、納稅人與稅率 2. 土地增值稅應納稅額的計算 3. 土

39、地增值稅的稅收優(yōu)惠 4. 土地增值稅征收管理 （三）城鎮(zhèn)土地使用稅 1 .城鎮(zhèn)土地使用稅征收范圍、納稅人與稅率 2 .城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算 3 .城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠 4 .城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理 （四）耕地占用稅 1 .耕地占用稅征收范圍、納稅人與稅率 2 .耕地占用稅應納稅額的計算 3 .耕地占用稅稅收優(yōu)惠與征收管理 三、小結（5'） 小結本次課的相關內容。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 教材P241--243所附習題相關內容  課后記 周次：日期：年月日課

40、時序：45-46 ?■■!■■■■■■■■■?■■?■■?厘■■■■■■■?■■0??1■?■■■■■■■■■[)■■■■IB?■■)■?■■■[■■■■■■■!■?■■■電■■■■■■■■■■■■■)■■!■[ 課題 任務二財產各稅認知任務二行為各稅認知 教學目的 要求 掌握房產稅、車船稅、契稅、印花稅、城建稅等稅種征收內容與應納稅額計算 重點 房產稅、車船稅、印花稅、城建稅 難點 教學過程 設計 及 時間分配 一、教學回顧(5') 回顧上次課主要內容。 二、組織教學(70') (一)財產各稅 1 .房產稅 (1)房產稅納稅人、征收范圍與稅率 (2

41、)房產稅應納稅額的計算 (3)房產稅的稅收優(yōu)惠 (4)房產稅征收管理 2 .車船稅 (1)車船稅納稅人、征收范圍與稅率 (2)車船稅應納稅額的計算 (3)車船稅的稅收優(yōu)惠 (4)車船稅征收管理 3 .契稅 (1)契稅納稅人、征收范圍與稅率 (2)契稅應納稅額的計算 (3)契稅的稅收優(yōu)惠 (4)契稅征收管理 (二)行為各稅 1 .印花稅 (1)印花稅納稅人、征收范圍與稅率 (2)印花稅應納稅額的計算 (3)印花稅的稅收優(yōu)惠 (4)印花稅征收管理 2 .城建稅與教育費附加 (1)城市維護建設稅 (2)教育費附加  3.車輛購置稅 (1)車輛購置

42、稅納稅人、征收范圍與稅率 (2)車輛購置稅應納稅額的計算 (3)車輛購置稅的征收管理 三、小結(5') 小結本次課的相關內容。 教學場所或教學方法 多媒體教室； 啟發(fā)式教學法、分組討論法、案例教 學法 使用教具 多媒體 作業(yè) 教材P241--243所附習題相關內容 課后記 周次： 日期： 年 月 日 課時序： 49--50 課題 機動 教學目的 要求 重點 難點 教學過程 設計 及 時間分配 教學場所或教學方法 使用教具 作業(yè) 課后記  課題 復習 教學目的 要求 重點 難點 教學過程 設計 及 時間分配 《企業(yè)納稅實務》總復習 教學場所或教學方法 使用教具 作業(yè) 課后記