《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》教案

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1、頁(yè)專業(yè)課程企業(yè)納稅實(shí)務(wù)任課教師授課班級(jí)至學(xué)年第學(xué)期教案首頁(yè)周次：1日期：年月日課時(shí)序：1-2)(課題項(xiàng)目一稅收基本概念與原理教學(xué)目的要求了解稅收征收目的、依據(jù)及概念重占八、稅收的基本概念與特征、稅法構(gòu)成要素難占八、稅法的構(gòu)成要素一、組織教學(xué)（15）介紹企業(yè)納稅實(shí)務(wù)這門課程在專業(yè)學(xué)習(xí)中的地位和作用，指出課程總體框架，厘清學(xué)習(xí)脈絡(luò)，說(shuō)明課程考核方式。二、引入新課（15）稅收在你眼里是什么？你了解哪些與稅收有關(guān)的知識(shí)？你知道我們國(guó)家教學(xué)過(guò)程現(xiàn)在有些什么主要的稅種？通過(guò)這三個(gè)問(wèn)題，與學(xué)生交流，引入新課。三、教授新課（40）1.稅收的基本概念設(shè)計(jì)稅收是國(guó)家為行使其職能、滿足社會(huì)公共需要，憑借公共權(quán)力，按

2、照法律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，參與國(guó)民收入分配，強(qiáng)制地、無(wú)償?shù)厍逸^為固定地及取得財(cái)政收入的一種方式。2.稅制的形式特征時(shí)間分配強(qiáng)制性、無(wú)償性、固定性3.稅法構(gòu)成要素納稅人、征稅對(duì)象、征稅范圍、稅目、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點(diǎn)、減免稅、違章處理等。四、小結(jié)（10）忠玷不阜宇刁內(nèi)谷，再伏怵埋機(jī)在爛門球陽(yáng)字力悒生,J解字生河內(nèi)谷的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、案例教學(xué)法。使用教具多媒體作業(yè)教材課后練習(xí)題（企業(yè)納稅實(shí)務(wù)課后t己備注：本教案按照周課時(shí)3、18周，共54課時(shí)安排，包括學(xué)生課內(nèi)實(shí)訓(xùn)時(shí)間4課時(shí)，具體可根據(jù)實(shí)際教學(xué)課時(shí)，學(xué)校要求，

3、學(xué)生情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。周次：日期：年 月 日課時(shí)序：5-6課題項(xiàng)目一稅收基本概念與原理教學(xué)目的要求掌握稅收不向分類方式及相關(guān)概念的基本含義；了解企業(yè)納稅前必須做好的準(zhǔn)備工作。重點(diǎn)稅收分類、納稅前期準(zhǔn)備難點(diǎn)稅收的分類教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、組織教學(xué)（10）回顧上節(jié)課知識(shí)點(diǎn)，包括稅收的定義、稅收的特征、稅法的構(gòu)成要素二、引入新課（10）引導(dǎo)學(xué)生思考，在日常生活中，所接觸的稅收種類。三、教授新課（50）1 .稅收分類（1）按征稅對(duì)象性質(zhì)分類1）流轉(zhuǎn)稅2）所得稅3）資源稅4）財(cái)產(chǎn)稅5）行為稅6）特定目的稅（2）按稅收與價(jià)格關(guān)系分類1 ）價(jià)內(nèi)稅2）價(jià)外稅（3）按稅收管理權(quán)限和稅收收入歸屬分類1）中央稅

4、2）地方稅3）中央地方共學(xué)稅（4）按稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁分類1 ）直接稅2）間接稅2 .納稅前期準(zhǔn)備（1） “五證合一”稅務(wù)登記外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記、稅種登記、違反稅務(wù)登記規(guī)定的法律責(zé)任（2）發(fā)票的開具與保管1 ）發(fā)票的種類2）發(fā)票的領(lǐng)鉤、開具和保管四、小結(jié)（10）總結(jié)本章學(xué)習(xí)內(nèi)容，再次梳理稅法這門課的學(xué)習(xí)框架，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、案例教學(xué)法。使用教具多媒體作業(yè)課后記課題項(xiàng)目二增值稅教學(xué)目的要求教學(xué)目的與要求是掌握增值稅、增值額概念，增值稅征收范圍，小規(guī)模納稅人與一般納稅人劃分。重點(diǎn)增值額、征收范圍、納稅人與稅率的掌握難點(diǎn)增

5、值額準(zhǔn)確把握，征收范圍界定教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、增值稅導(dǎo)入（5）通過(guò)案例或稅務(wù)熱點(diǎn)新聞，導(dǎo)入增值稅問(wèn)題，吸引學(xué)生的注意力。教授新課（70）任務(wù)一增值稅含義與分類（一）增值稅的含義1 .增值稅概念。2 .增值額含義。3 .增值額分類：商品與服務(wù)生產(chǎn)或提供全過(guò)程增值額，企業(yè)納稅角度增值額。（二）增值稅的分類1 .消費(fèi)型增值稅。2 .收入型增值稅。3 .生產(chǎn)型增值稅。任務(wù)二增值稅征收范圍納稅人與稅率（一）增值稅的納稅人1 .增值稅納稅人的一般規(guī)定2 .增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認(rèn)定（二）增值稅的征稅范圍1 .征稅范圍的一般規(guī)定2 .征稅范圍的特殊規(guī)定（三）增值稅的稅率1.基本稅率17%低稅

6、率11%6%零稅率；征收率3%5湫使用范圍四、小結(jié)（3）總結(jié)本章學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)增值稅各知識(shí)點(diǎn)的掌握情況，回答疑問(wèn)。五、布置作業(yè)（2）教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)課后記周次：日期： 年 月 日課時(shí)序：7-8課題任務(wù)三一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算教學(xué)目的要求掌握一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算重點(diǎn)銷項(xiàng)稅額確定難點(diǎn)銷售額的特殊規(guī)定，價(jià)外費(fèi)用構(gòu)成與理解，折扣銷售規(guī)定一、組織教學(xué)（5）回顧上節(jié)課所學(xué)知識(shí)點(diǎn)，包括增值稅的征稅范圍、納稅人與稅率等內(nèi)容。二、教授新課（70）（一）銷項(xiàng)稅額確定教學(xué)過(guò)程1.一般銷售方式下銷售額確定（1）銷售額一般規(guī)定（10）（2）銷售

7、額特殊規(guī)定（50）設(shè)計(jì)1）金融保險(xiǎn)業(yè)銷售額的特殊規(guī)定2）交通運(yùn)輸業(yè)銷售額的特殊規(guī)定3）旅游服務(wù)業(yè)銷售額的特殊規(guī)定乂4）房地產(chǎn)銷售額的特殊規(guī)定時(shí)間分配2.特殊銷售方式下銷售額確定（1）折扣銷售、銷售折扣和銷售折讓的銷售額確定三、小結(jié)（5）(10)總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，再次梳理稅法相關(guān)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、案例教學(xué)法。使用教具多媒體作業(yè)課后記周次：日期： 年 月 日課時(shí)序： 11-12課題任務(wù)三一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算教學(xué)目的要求掌握一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算重點(diǎn)增值稅的征收管理與納稅申報(bào)、增值稅專用發(fā)票管理難點(diǎn)含稅價(jià)、不含

8、稅價(jià)與計(jì)稅價(jià)格關(guān)系，一、知識(shí)回憶（5）復(fù)習(xí)上一次課的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。二、教授新課（70）教學(xué)過(guò)程（2）以舊換新方式銷售貨物的銷售額確定（3）還本銷售（4）以物易物方式銷售貨物3.無(wú)銷售額或銷售額明顯偏低情況下銷售額的確定設(shè)計(jì)及4 .價(jià)稅合計(jì)（含稅）情況下銷售額的確定5 .包裝物租金、押金的計(jì)稅問(wèn)題6 .視同銷售的計(jì)稅銷售額的確定7 .兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目的銷售額確定時(shí)間分配8 .兼營(yíng)不同稅率或征收率的銷售額確定9 .混合銷售行為的銷售額確定三、小結(jié)（5）總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具

9、多媒體作業(yè)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)P82-87練習(xí)題關(guān)于銷項(xiàng)稅額內(nèi)容課后記】里旦而任務(wù)三一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算任務(wù)四其他情況應(yīng)納稅額計(jì)算教學(xué)目的一掌握一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算、簡(jiǎn)易計(jì)稅適用范圍與計(jì)算與出口要求退稅。重點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額確定，出口退稅計(jì)算難點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成與/、得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，出口退稅計(jì)算教學(xué)過(guò)程一、知識(shí)回憶(5)復(fù)習(xí)上一次課的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。二、教授新課(70)(二)進(jìn)項(xiàng)稅額的確定1.準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(1)納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額；(2)納稅人進(jìn)口貨物，從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅稅額；(3)納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)

10、票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和11%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。(4)接受境外單位或個(gè)人提供的應(yīng)稅勞務(wù)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或境內(nèi)代理人取得的表明已繳納稅款的中華人民共和國(guó)收繳款憑證上注明的增值稅稅額。2.不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣設(shè)計(jì)(1)不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定。(2)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)口于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的項(xiàng)目處理。及時(shí)間分配(3)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)為可以抵扣的項(xiàng)目處理。3 .不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額4 .不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的分?jǐn)?三)增值稅稅收優(yōu)惠任務(wù)四其他情況應(yīng)納稅額計(jì)算(一)增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法1 .小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算2 .選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法的一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算(四)進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額

11、計(jì)算3 1)進(jìn)口貨物只征增值稅，不需征收消費(fèi)稅的，其組成計(jì)稅價(jià)格4 2)進(jìn)口貨物需繳納增彳1稅、消費(fèi)稅的，其組成計(jì)稅價(jià)格(五)出口退稅1 .生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退的計(jì)算辦法(1)確定當(dāng)期應(yīng)納稅額(2)確定當(dāng)期免、抵、退稅額(3)確定當(dāng)期應(yīng)退稅額和免、抵稅額2.先征后退”的計(jì)算方法。三、小結(jié)(5)總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具作業(yè)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)P8287練習(xí)題課后記周次：日期： 年 月 日課時(shí)序：17-#課題任務(wù)五增值稅征收管理與納稅申報(bào)任務(wù)六增值稅專用發(fā)票管理教學(xué)目的要求掌握增值稅納

12、稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間規(guī)定，納稅申報(bào)流程及方法，會(huì)填制增值稅納稅申報(bào)表，能進(jìn)行網(wǎng)上及手工納稅申報(bào)。掌握增值稅專用發(fā)票的相關(guān)規(guī)定。重點(diǎn)增值稅納稅申報(bào)難點(diǎn)增值稅納稅申報(bào)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、知識(shí)回憶（5）復(fù)習(xí)增值稅法相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。二、教授新課（70）（一）增值稅的征收管理1 .納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間2 .增值稅納稅期限3 .增值稅稅款預(yù)繳與納稅地點(diǎn)（二）一般納稅人的納稅申報(bào)（P60案例）（1）確認(rèn)申報(bào)時(shí)間（2）確認(rèn)當(dāng)期申報(bào)數(shù)據(jù)（3）抄稅（4）填寫納稅申報(bào)表（5）報(bào)稅（6）報(bào)送紙質(zhì)資料（三）增值稅專用發(fā)票管理1 .增值稅專用發(fā)票的聯(lián)次2 .增值稅專用發(fā)票的開祟限額3 .增值稅專用發(fā)票的使用范圍4 .增值稅專用發(fā)

13、票作廢與開具紅字專用發(fā)票5 .增值稅專用發(fā)票/、得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定6 .丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)處理三、小結(jié)（5）總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)對(duì)P86綜合題進(jìn)行納稅申報(bào)課后記備注：依據(jù)具體教學(xué)時(shí)間，可安排2-4課時(shí)為學(xué)生上機(jī)練習(xí)納稅申報(bào)時(shí)間。周次：日期： 年 月 日課時(shí)序：21-22課題項(xiàng)目三消費(fèi)稅任務(wù)一消費(fèi)稅征稅對(duì)象納稅人與稅率的認(rèn)知任務(wù)二消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算教學(xué)目的要求掌握消費(fèi)稅征收范圍、納稅環(huán)節(jié)與稅率，消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。重點(diǎn)消費(fèi)稅納稅環(huán)節(jié)與應(yīng)納稅

14、額計(jì)算難點(diǎn)從價(jià)計(jì)征、從量計(jì)征與復(fù)合計(jì)征教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、消費(fèi)稅導(dǎo)入（5）通過(guò)案例或稅務(wù)熱點(diǎn)新聞，導(dǎo)入增值稅問(wèn)題，吸引學(xué)生的注意力。二、組織教學(xué)（70）（一）任務(wù)一消費(fèi)稅征稅對(duì)象、納稅人與稅率的認(rèn)知1 .消費(fèi)稅征收范圍2 .消費(fèi)稅納稅人3 .稅目與稅率（二）消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1 .從價(jià)計(jì)征、從量計(jì)征、復(fù)合計(jì)征（1）從價(jià)計(jì)征（2）從量計(jì)征（3）復(fù)合計(jì)征三、小結(jié)（5）總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)課后記課題任務(wù)二消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算教學(xué)目的要求掌握自產(chǎn)自用、委托加工

15、、進(jìn)口等三種情況的稅收計(jì)算，已納稅款抵扣與出口退稅相關(guān)規(guī)定。重點(diǎn)自產(chǎn)自用、委托加工、進(jìn)口等三種情況的稅收計(jì)算，已納稅款抵扣規(guī)定難點(diǎn)自產(chǎn)自用、委托加工、進(jìn)口等三種情況的稅收計(jì)算教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、知識(shí)回顧（5）回顧上節(jié)課講授的消費(fèi)稅內(nèi)容二、組織教學(xué)（70）2.三種特殊情況的應(yīng)納稅額計(jì)算（1）自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品1）自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的界定2）自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的確定3）自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的確定（2）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品1）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的確定2）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的確定3）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算4）委托加工收回已稅消費(fèi)品使用時(shí)的稅收規(guī)定（3）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品

16、1）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算2）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除3.已納消費(fèi)稅稅款扣除的計(jì)算（1）外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除1）外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品直接對(duì)外銷售2）外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品3）準(zhǔn)予扣除金額（2）委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除1）準(zhǔn)予扣除范圍2）準(zhǔn)予扣除金額4.出口退稅的計(jì)算三、小結(jié)（5）總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)教材P113-117所附習(xí)題課后記周次:日期年 月 日課時(shí)序：25-26周次：日期：年月日課時(shí)序：23-24)IBlHMBn

17、iB()課題任務(wù)三消費(fèi)稅征收管理與納稅申報(bào)教學(xué)目的要求了解消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，掌握消費(fèi)稅納稅申報(bào)重占八、消費(fèi)稅的納稅申報(bào)難占八、消費(fèi)稅的納稅申報(bào)一、知識(shí)回憶（8）復(fù)習(xí)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算過(guò)程，導(dǎo)出計(jì)算過(guò)程與納稅申報(bào)的關(guān)系二、組織教學(xué)（67）（一）消費(fèi)稅征收管理1.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間2.納稅期限教學(xué)過(guò)程3.納稅地點(diǎn)（二）消費(fèi)稅納稅申報(bào)設(shè)計(jì)（1）確認(rèn)申報(bào)時(shí)間（2）確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額、外購(gòu)（委托加工）應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)可抵扣稅額及時(shí)間分配（3）依據(jù)應(yīng)納稅額和可抵扣稅額等資料（4）辦理申報(bào)（5）報(bào)送紙質(zhì)資料三、小結(jié)（5），填寫相關(guān)表單總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)

18、習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)選擇教材課后練習(xí)四例題做納稅申報(bào)課后t己課題項(xiàng)目四關(guān)稅項(xiàng)目五企業(yè)所得稅教學(xué)目的要求了解關(guān)稅的相關(guān)內(nèi)容。掌握企業(yè)所得稅征稅對(duì)象與應(yīng)納稅所得額的含義重點(diǎn)理解應(yīng)納稅所得額的含義，其余會(huì)計(jì)利潤(rùn)差異難點(diǎn)應(yīng)納稅所得額的含義教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、導(dǎo)入新課（3）通過(guò)日常生活中出現(xiàn)的各種消費(fèi)行為，逐步引出消費(fèi)稅概念。二、組織教學(xué)（37）（一）關(guān)稅征稅對(duì)象、納稅人與稅率（二）關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1 .關(guān)稅的完稅價(jià)格（1）進(jìn)口貨物的完稅價(jià)格（2）出口貨物的完稅價(jià)格2 .關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)

19、算（2）出口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算（三）關(guān)稅征收管理與稅收減免1 .關(guān)稅的征收管理2 .關(guān)稅稅收優(yōu)惠三、企業(yè)所得稅任務(wù)一（35）（一）企業(yè)所得稅征稅對(duì)象、納稅人與稅率（二）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1 .應(yīng)納稅所得額的確定2 .收入與成本費(fèi)用總額四、小結(jié)（5）總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)教材P128所附習(xí)題課后記周次:日期：年 月 日課時(shí)序：27-#課題任務(wù)二企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算教學(xué)目的要求掌握收入項(xiàng)目調(diào)整內(nèi)容及為什么要調(diào)整重點(diǎn)那些收入項(xiàng)目需要調(diào)整難點(diǎn)為什么收入項(xiàng)目需

20、要調(diào)整，如何調(diào)整教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、知識(shí)回憶(5)著重回顧企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額問(wèn)題。二、組織教學(xué)(70)(二)收入項(xiàng)目調(diào)整1 .收入調(diào)減金額確定(1)不征稅收入(2)免稅收入2 .收入調(diào)增金額確定(1)視同銷售收入(2)接受捐贈(zèng)收入(3)不符合規(guī)定銷售折扣和折讓3 .收入調(diào)增調(diào)減視具體情況而定(1)長(zhǎng)期投資損益(2)公允價(jià)值變動(dòng)損益(3)未安權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入三、小結(jié)(5)總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)課后記周次:日期：年 月 日課時(shí)序：29-#課題任務(wù)二

21、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算教學(xué)目的要求掌握成本費(fèi)用調(diào)整內(nèi)容及為什么要調(diào)整重點(diǎn)成本費(fèi)用調(diào)整內(nèi)容及如何進(jìn)行調(diào)整難點(diǎn)成本費(fèi)用調(diào)整內(nèi)容、為什么要調(diào)整及如何調(diào)整教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、知識(shí)回憶(5)著重回顧收入項(xiàng)目調(diào)整的內(nèi)容二、組織教學(xué)(70)(三)成本費(fèi)用調(diào)整1 .允許扣除項(xiàng)目的范圍與標(biāo)準(zhǔn)不同導(dǎo)致的調(diào)整(1)借款利息(2)工資薪金支出(3)職工二項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出(5)廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)(6)捐贈(zèng)支出(7)固定資產(chǎn)租賃支出(8)其他扣除2 .不得扣除的項(xiàng)目調(diào)整三、小結(jié)(5)總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打卜堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、

22、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)教材P169-173所附習(xí)題課后記周次：日期：年 月 日課時(shí)序：31-#課題任務(wù)二企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算教學(xué)目的要求掌握稅收優(yōu)惠納稅調(diào)整，資產(chǎn)計(jì)量依據(jù)不同導(dǎo)致納稅調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠，資產(chǎn)計(jì)量依據(jù)初納稅調(diào)整難點(diǎn)應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠,資產(chǎn)計(jì)量依據(jù)初納稅調(diào)整一、知識(shí)回憶（5）著重回顧支出項(xiàng)目調(diào)整的內(nèi)容二、組織教學(xué)（70）（四）稅收優(yōu)惠納稅調(diào)整1.稅率優(yōu)惠2 .應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠3 .應(yīng)納稅額優(yōu)惠（五）資產(chǎn)計(jì)量依據(jù)不同納稅調(diào)整教學(xué)過(guò)程1.會(huì)計(jì)制度與稅法關(guān)于固定資產(chǎn)在后續(xù)計(jì)量方面存在的主要差異2.會(huì)計(jì)制度與稅法關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)在后續(xù)計(jì)量方面存在的主要差異設(shè)計(jì)（六）虧

23、損彌補(bǔ)三、小結(jié)（5）及總結(jié)本課時(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，了解學(xué)生對(duì)內(nèi)容的吸收情況，為以后的學(xué)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。時(shí)間分配教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)教材P169-173所附習(xí)題課后記周次：日期：年 月 日課時(shí)序： 35-36課題任務(wù)二企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算教學(xué)目的了解年度內(nèi)企業(yè)預(yù)繳所得稅辦法，掌握企業(yè)所得稅核定征收，境外所得的要求稅收抵免重點(diǎn)企業(yè)所得稅核定征收難點(diǎn)境外所得的稅收抵免一、知識(shí)回憶（5）著重回顧稅收優(yōu)惠項(xiàng)目調(diào)整的內(nèi)容二、組織教學(xué)（55）（七）應(yīng)納稅額的確定1 .年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅2 .年終匯算清繳企業(yè)所得稅3 .核定征收方式下應(yīng)納稅額的確

24、定教學(xué)過(guò)程（1）核定征收范圍（2）核定征收方法設(shè)計(jì)（3）核定應(yīng)納所得稅額4.境外所得的稅收抵免及三、小結(jié)（20）總結(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算全過(guò)程，為企業(yè)所得稅納稅申報(bào)做好準(zhǔn)備。時(shí)間分配教學(xué)場(chǎng)所多媒體教室；使用教具或教學(xué)方法啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法多媒體作業(yè)教材P173所附綜合題課后記課題任務(wù)三企業(yè)所得稅征收管理與納稅申報(bào)教學(xué)目的要求了解企業(yè)所得稅征收管理，掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)重點(diǎn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)難點(diǎn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填制一、引入新課（5）用學(xué)習(xí)導(dǎo)航案例引出納稅申報(bào)二、組織教學(xué)（65）（一）企業(yè)所得稅征收管理1.納稅地點(diǎn)2.納稅期限（二）企業(yè)所得稅納稅申報(bào)教學(xué)過(guò)程1 .預(yù)繳所

25、得稅的納稅申報(bào)2 .企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)設(shè)計(jì)（1）確認(rèn)匯算清繳時(shí)間（2）確認(rèn)當(dāng)期收入、成本（費(fèi)用）差異，并進(jìn)行相應(yīng)納稅調(diào)整及（3）依據(jù)學(xué)習(xí)導(dǎo)航與納稅調(diào)整，填寫納稅申報(bào)表時(shí)間分配三、小結(jié)（10）總結(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算及申報(bào)全過(guò)程，強(qiáng)調(diào)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。教學(xué)場(chǎng)所多媒體教室；使用教具或教學(xué)方法啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法多媒體作業(yè)利用教材P173所附綜合題，進(jìn)行納稅申報(bào)練習(xí)課后記備注：依據(jù)具體教學(xué)時(shí)間，可安排2-4課時(shí)為學(xué)生上機(jī)練習(xí)納稅申報(bào)時(shí)間。周次：日期：年月日課時(shí)序：37-38(厘-IB，IBmIB)(課題項(xiàng)目六個(gè)人所得稅任務(wù)一個(gè)人所得稅征稅對(duì)象、納稅人與稅率任務(wù)二個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)

26、算教學(xué)目的要求掌握個(gè)人所得稅稅率與收入匹配，個(gè)人，薪收入應(yīng)納稅額計(jì)算重點(diǎn)累進(jìn)稅率掌握，個(gè)人，薪收入應(yīng)納稅額計(jì)算難點(diǎn)個(gè)人，薪收入應(yīng)納稅額計(jì)算教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、引入新課（5）通過(guò)現(xiàn)實(shí)生活案例，引出個(gè)人所得稅問(wèn)題。二、組織教學(xué)（65）（一）個(gè)人所得稅征稅對(duì)象、納稅人與稅率1 .個(gè)人所得稅征稅對(duì)象2 .納稅人3 .稅率：累進(jìn)稅率、比例稅率（二）個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算1.工資薪金應(yīng)納稅額的計(jì)算（1）工資、薪金所得的界定（2）工資、薪金項(xiàng)目的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)（3）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算（4）全年一次性獎(jiǎng)金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算三、小結(jié)（5）小結(jié)本次課主要內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)累進(jìn)稅率計(jì)算，薪收入所得稅計(jì)算等問(wèn)

27、題。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)課后記周次:日期：年 月 日課時(shí)序：39-#課題任務(wù)二個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算教學(xué)目的要求掌握個(gè)體工商戶、承包承租經(jīng)營(yíng)、勞務(wù)報(bào)酬、特許權(quán)使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)租賃與轉(zhuǎn)讓、稿酬、利息等收入應(yīng)納稅額計(jì)算重占八、勞務(wù)報(bào)酬、財(cái)產(chǎn)租賃與轉(zhuǎn)讓、利息等收入的應(yīng)納稅額計(jì)算難占八、勞務(wù)報(bào)酬加成征收一、教學(xué)回顧（5）回顧上次課主要內(nèi)容。二、組織教學(xué)（70）2.個(gè)體工商戶、合伙企業(yè)應(yīng)納稅額計(jì)算3,企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營(yíng)應(yīng)納稅額計(jì)算4,勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額計(jì)算5.特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額計(jì)算物率:寸程6,財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額計(jì)算7.稿酬所

28、得應(yīng)納稅額計(jì)算設(shè)計(jì)8,財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額計(jì)算及時(shí)間分配9,利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額計(jì)算三、小結(jié)（5）小結(jié)本次課主要內(nèi)容，強(qiáng)調(diào)勞務(wù)報(bào)酬加成征收。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)教材P192-195所附習(xí)題課后t己周次：日期：年月日課時(shí)序：41-42(厘-IB，IBmIB)(課題任務(wù)二個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算任務(wù)三個(gè)人所得稅征收管理與納稅申報(bào)教學(xué)目的要求掌握個(gè)人捐贈(zèng)、單位負(fù)擔(dān)稅款、取得多項(xiàng)所得等應(yīng)納稅額計(jì)算，個(gè)人所得稅代扣代繳納稅申報(bào)重點(diǎn)個(gè)人捐贈(zèng)、單位負(fù)擔(dān)稅款、取得多項(xiàng)所得等應(yīng)納稅額計(jì)算，個(gè)人所得稅代扣代繳納稅申報(bào)難點(diǎn)個(gè)人捐贈(zèng)、單

29、位負(fù)擔(dān)稅款的應(yīng)納稅額計(jì)算，個(gè)人所得稅納稅申報(bào)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、教學(xué)回顧(5)回顧上次課主要內(nèi)容。二、組織教學(xué)(65)10.個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算的特別規(guī)定(1)公益救濟(jì)性捐贈(zèng)(2)兩個(gè)以上納稅人共同取得一項(xiàng)所得(3)納稅人應(yīng)繳稅款由雇主或勞務(wù)接受者負(fù)擔(dān)(4)一人同時(shí)兼有多項(xiàng)應(yīng)稅所得(5)境外所得已納稅款的扣除(三)個(gè)人所得稅征收管理與納稅申報(bào)1 .個(gè)人所得稅的征收管理2 .個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)(1)代扣代繳(2)自行申報(bào)納稅三、小結(jié)(10)總結(jié)個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額相關(guān)計(jì)算內(nèi)容。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)課后記周次：日期：年月日課時(shí)

30、序：43-44(厘-IB，IBmIB)(課題項(xiàng)目七其他各稅任務(wù)一資源各稅的認(rèn)知教學(xué)目的要求掌握資源稅、土地增值稅、土地使用稅、耕地占用稅征收內(nèi)容與應(yīng)納稅額計(jì)算重點(diǎn)資源稅、土地增值稅、土地使用稅應(yīng)納稅額計(jì)算難點(diǎn)土地增值稅計(jì)算教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、導(dǎo)入新課（5）應(yīng)用現(xiàn)實(shí)生活中資源安排，導(dǎo)入資源課稅內(nèi)容。二、組織教學(xué)（70）（一）資源稅1 .資源稅征收范圍、納稅人與稅率2 .資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算從價(jià)定率計(jì)征應(yīng)納稅額計(jì)算從量定額計(jì)征應(yīng)納稅額計(jì)算3 .資源稅的稅收優(yōu)惠4 .資源稅征收管理（二）土地增值稅1. 土地增值稅征收范圍、納稅人與稅率2. 土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算3. 土地增值稅的稅收優(yōu)惠4.

31、 土地增值稅征收管理（三）城鎮(zhèn)土地使用稅1 .城鎮(zhèn)土地使用稅征收范圍、納稅人與稅率2 .城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算3 .城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠4 .城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理（四）耕地占用稅1 .耕地占用稅征收范圍、納稅人與稅率2 .耕地占用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算3 .耕地占用稅稅收優(yōu)惠與征收管理三、小結(jié)（5）小結(jié)本次課的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)教材P241-243所附習(xí)題相關(guān)內(nèi)容課后記周次：日期：年月日課時(shí)序：45-46!厘01)IB)!電)!課題任務(wù)二財(cái)產(chǎn)各稅認(rèn)知任務(wù)二行為各稅認(rèn)知教學(xué)目的要求掌握房產(chǎn)稅、車船稅、契稅、印花稅、城

32、建稅等稅種征收內(nèi)容與應(yīng)納稅額計(jì)算重點(diǎn)房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、城建稅難點(diǎn)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配一、教學(xué)回顧(5)回顧上次課主要內(nèi)容。二、組織教學(xué)(70)(一)財(cái)產(chǎn)各稅1 .房產(chǎn)稅(1)房產(chǎn)稅納稅人、征收范圍與稅率(2)房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(3)房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠(4)房產(chǎn)稅征收管理2 .車船稅(1)車船稅納稅人、征收范圍與稅率(2)車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(3)車船稅的稅收優(yōu)惠(4)車船稅征收管理3 .契稅(1)契稅納稅人、征收范圍與稅率(2)契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(3)契稅的稅收優(yōu)惠(4)契稅征收管理(二)行為各稅1 .印花稅(1)印花稅納稅人、征收范圍與稅率(2)印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(3)印花稅的稅收優(yōu)惠(4)印花稅征收管理2 .城建稅與教育費(fèi)附加(1)城市維護(hù)建設(shè)稅(2)教育費(fèi)附加3.車輛購(gòu)置稅(1)車輛購(gòu)置稅納稅人、征收范圍與稅率(2)車輛購(gòu)置稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(3)車輛購(gòu)置稅的征收管理三、小結(jié)(5)小結(jié)本次課的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法多媒體教室；啟發(fā)式教學(xué)法、分組討論法、案例教學(xué)法使用教具多媒體作業(yè)教材P241-243所附習(xí)題相關(guān)內(nèi)容課后記周次：日期：年 月 日課時(shí)序：49-50課題機(jī)動(dòng)教學(xué)目的要求重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法使用教具作業(yè)課后記課題復(fù)習(xí)教學(xué)目的要求重點(diǎn)難點(diǎn)教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)及時(shí)間分配企業(yè)納稅實(shí)務(wù)總復(fù)習(xí)教學(xué)場(chǎng)所或教學(xué)方法使用教具作業(yè)課后記