《企業(yè)納稅實務》課程標準(共6頁)

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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)納稅實務課程標準21.1 課程基本信息（表21-1）表21-1 “企業(yè)納稅實務”課程基本信息課程名稱企業(yè)納稅實務開課系部綜合教學團隊適用專業(yè)會計課程編號10ZJ0403課程總學時/學期總學時42/42課程總學分/學期總學分3/3先修課程稅法后續(xù)課程編制人薛康審定人高彩琴制定/修訂日期年 月 日21.2 課程性質(zhì)與任務21.2.1課程性質(zhì)本課程是會計專業(yè)的崗位專用能力培養(yǎng)課程，是校企合作開發(fā)的基于納稅會計工作過程的課程。本課程在專業(yè)人才培養(yǎng)過程中意義重大，具有綜合性、法律性、實用性等特點，與會計、稅收等相關學科的聯(lián)系緊密。通過本課程的學習和訓練，使學生重點理解和掌握

2、稅收征管過程中的有關規(guī)定和程序；通過學生親自動手練習和模擬操作、達到理論與實踐相統(tǒng)一、各項知識的融會貫通。21.2.2課程任務以稅務會計工作的實踐過程為中心，以稅務會計崗位職業(yè)能力所需要的技能模塊來確定實驗課程和相關的理論課程，并以實驗課程為核心、以相關的理論課程為輔助來確定課程體系。在課程內(nèi)容的組織上，采用“項目教學”，根據(jù)稅務會計崗位的工作過程來組織教學內(nèi)容，將理論與實踐融為一體，實務課程實踐化，以“任務中心模式”為主，從而突顯學生的能力本位特點21.3 課程目標21.3.1知識目標A1：能夠使學生對納稅實務的基本性質(zhì)和概念、特點有較全面的認識和了解；A2：能夠了解與把握稅務會計人員的具體

3、業(yè)務程序與工作內(nèi)容；A3：能夠理解和掌握各種涉稅業(yè)務的會計處理、賬簿設置、報表編制、納稅申報的基本原理和方法。21.3.2能力目標B1：能夠根據(jù)企業(yè)情況的變化進行各種稅務登記；B2：能夠處理企業(yè)各涉稅經(jīng)濟業(yè)務，編制會計憑證，設置和登記應交稅費賬簿；B3：能夠編制增值稅，企業(yè)所得稅，出口退稅，消費稅，營業(yè)稅及地方稅種相關的納稅申報表，進行網(wǎng)上申報和稅款交納。21.3.3素質(zhì)目標C1：培養(yǎng)誠實守信的職業(yè)精神；C2：形成一絲不茍的工作態(tài)度；C3：養(yǎng)成嚴謹務實的工作作風。21.4 教學內(nèi)容與學時安排（表21-2）表21-2 “企業(yè)納稅實務”教學內(nèi)容與學時安排序號教學任務或項目教學內(nèi)容理論學時實踐學時知

4、識技能素質(zhì)1稅務登記A1B1C1、C2、C322賬證管理A2、A3B2、B3C1、C2、C363增值稅納稅實務A2、A3B2、B3C1、C2、C364消費稅納稅實務A2、A3B2、B3C1、C2、C345營業(yè)稅納稅實務A2、A3B2、B3C1、C2、C366企業(yè)所得稅納稅實務A2、A3B2、B3C1、C2、C367個人所得稅納稅實務A2、A3B2、B3C1、C2、C368關稅納稅申報實務A2、A3B2、B3C1、C2、C349其他稅種納稅申報實務A2、A3B2、B3C1、C2、C3221.5 教學基本條件21.5.1師資要求本課程主講教師要求具有雙師素質(zhì)，在理論方面是個精通各種稅法的能手，在實

5、務操作方面也應該非常納稅業(yè)務與流程。21.5.2儀器設備要求本課程需要增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等票據(jù)若干張作為示范教具使用。21.5.3實驗實訓場所要求為了保證理論與實踐操作密切結合，同時根據(jù)學時機動安排實習。21.6 課程實施建議21.6.1課程模式建議對本課程應采取的工學交替、任務驅(qū)動、項目導向、課堂與實習地點一體化等行動導向的教學模式進行說明。21.6.2教學建議 （1）實驗與講授相結合，構成一體化的教學方法。 在教學過程中，根據(jù)教學內(nèi)容實施一體化教學，在教學過程中運用情境式、體驗式、模擬式、趣味式的“項目案例”等靈活多樣的教學方法，將講述和多媒體及實物演示相結合，講述和實際操作相結合，

6、從“做”中“學”，先學習專業(yè)技術知識，再引出專業(yè)理論知識，激發(fā)學生的學習興趣，強化教學效果； （2）課堂教學與課后實踐相結合，強制學習與自主學習相結合，增加學習的積極性和自主性。 根據(jù)高職學生的特點，我們采用了課堂教學與課后實踐相結合，強制學習與自主學習相結合的教學方法。一方面，學風建設和制度建設二手抓，加強課堂教學管理，提高課堂教學質(zhì)量。另一方面，充分利用網(wǎng)絡，實現(xiàn)24小時校園網(wǎng)上可以進行實踐訓練和理論自主學習；提高學生學習的自主性。另外，為加強綜合素質(zhì)培養(yǎng)，還積極開展技能運動會、學生社團活動等方面的活動，加強學生實踐能力的操練，提高學生的學習積極性。 （3）考察和考試相結合，理論考核與實踐

7、考核相結合，建立科學、合理的考核方法。 考察的內(nèi)容主要是學生在課堂學習、課堂討論、案例分析等活動中的表現(xiàn)，考試的內(nèi)容主要是對學生掌握的理論知識的熟練程度進行測試。21.6.3教學方法與教學手段本課程倡導“基于工作過程”的理念，學生在教師的指導下，通過體驗、實踐、參與、合作等方式，實現(xiàn)任務目標，感受成功。在納稅實務操作過程中形成積極的向上的學習態(tài)度，促進企業(yè)財務管理能力的提高。建議采用“仿真情景模擬”、“工作任務驅(qū)動”、“解決方案”、“案例訓練”等教學方法來組織教學，加深對各種涉稅事宜辦理流程的記憶，強化各稅種核算能力的培養(yǎng)，熟練掌握各稅納稅申報的工作要點，為接下來的頂崗實習和畢業(yè)實習奠定基礎。

8、課程教學實施前，教師利用課余時間深入企業(yè)，了解企業(yè)納稅實務工作的流程、基本工作內(nèi)容和工作重點及相關的能力要求等的基礎上，對本課程進行“課程整體設計”，再進行“單元課程設計”，進而到“第一次課設計”。 “仿真情景模擬”或“角色扮演”教學活動的設計，將班級學生組成組，每組都有不同的部門，每位學生都有自己的崗位，在教師的指導下，進行業(yè)務模擬操作，完成企業(yè)辦稅工作，實現(xiàn)納稅實務各項目的知識學習與技能訓練。 “工作任務驅(qū)動”教學活動的設計，將各個項目細分為若干環(huán)環(huán)相扣的工作任務，然后以工作任務的完成為驅(qū)動點，引導知識與技能的學習。該教學活動的設計，要有明確的目的和可操作性，要以提高學生的崗位能力為出發(fā)點

9、，訓練的內(nèi)容要盡量真實，要有利于學生鞏固稅法知識、掌握賬務處理技能，從而提高辦理綜合涉稅事宜的能力?！肮ぷ魅蝿镇?qū)動”教學方法應用于各個項目的學習及模擬仿真訓練中，同時也可以延伸到課堂之外的學習和生活之中。編制“解決方案”教學活動的設計，結合中小企業(yè)實際情況，按照崗位工作過程，將所面臨的所有涉稅事宜融合在一起，請學生利用所學知識和技能，設計解決所有事宜的方案?！鞍咐柧殹苯虒W活動的設計，以真實公司業(yè)務情況為背景，要求學生以企業(yè)稅務會計的身份，完成相關業(yè)務處理，并與真實的處理情況進行比對，找出差距。教學中以學生為主體，以項目實訓、任務操作等為手段導學生動手動腦，努力把教學過程變?yōu)閷W生自主性、能動性

10、、創(chuàng)新性學習的過程。 21.6.4其它根據(jù)我國稅法的調(diào)整以及企業(yè)會計準則的變化，在平時授課中應介紹一些財稅知識的新動態(tài)，讓學生及時了解最新會計法規(guī)知識。21.7 考核與評價 課程總評學習成績構成：平時考核30%，具體比例為：課堂考勤20%、課堂表現(xiàn)20%、作業(yè)成績60%。期末考核70%。21.8 課程教學資源21.8.1教材十二五規(guī)劃教材企業(yè)納稅實務，經(jīng)濟科學出版社，陳德萍主編。21.8.2參考書 （1）稅法實務，機械工業(yè)出版社，楊則文主編 （2）稅務會計，東北財經(jīng)大學出版社，寧健主編 （3）納稅模擬，中國人民大學出版社，楊博、喬夢虎主編21.9 有關說明 （1）在本課程教學過程中，應注意培養(yǎng)學生通過網(wǎng)站、圖書館或資料室查閱資料的習慣和能力，充分發(fā)揮學生的主體作用，提高其自學能力。 （2）在本課程教學過程中，建議任課教師能積極在校園網(wǎng)上與學生開展互動活動，通過校園網(wǎng)進行輔導答疑、了解學生、關心學生，幫助學生解決學習和生活中遇到的困難和問題。專心-專注-專業(yè)