會計繼續(xù)學(xué)習(xí) 企業(yè)內(nèi)部控制 課后題目

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1、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范簡介 課后練習(xí)判斷題：1、現(xiàn)代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調(diào)節(jié)，例外管理靠制度調(diào)節(jié)。B、錯題目解析：例行管理靠制度調(diào)節(jié)，例外管理靠人員調(diào)節(jié)。2、實施內(nèi)部報告控制時，內(nèi)部報告要真實細致、及時報送。A、對3、健全的內(nèi)部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產(chǎn)因浪費、盜竊、無效率使用、不當經(jīng)營決策等原因而導(dǎo)致?lián)p失。A、對4、企業(yè)應(yīng)該做好財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制。A、對5、內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會報告。A、對判斷題：1、企業(yè)在進行風(fēng)險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風(fēng)險

2、因素。A、對2、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。A、對3、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。B、錯題目解析：授權(quán)審批包括兩個方面：權(quán)力和相對應(yīng)的責任。4、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)當科學(xué)合理，有利于減少管理層級和提高管理效能，避免機構(gòu)重疊和效率低下，促進內(nèi)部控制的有效實施。A、對5、健全的內(nèi)部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產(chǎn)因浪費、盜竊、無效率使用、不當經(jīng)營決策等原因而導(dǎo)致?lián)p失。A、對判斷題：1、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。A、對2、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。B、錯題目解析：授權(quán)審批包括兩個方面：

3、權(quán)力和相對應(yīng)的責任。3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。B、錯4、現(xiàn)代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調(diào)節(jié)，例外管理靠制度調(diào)節(jié)。B、錯題目解析：例行管理靠制度調(diào)節(jié)，例外管理靠人員調(diào)節(jié)。5、企業(yè)在進行風(fēng)險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風(fēng)險因素。A、對判斷題：1、內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進提高經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。A、對2、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。A、對3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。B

4、、錯題目解析：企業(yè)文化是內(nèi)部控制的一個重要內(nèi)容，其不是無法掌控的。建設(shè)企業(yè)文化能更好的起到內(nèi)部控制的作用。4、內(nèi)部審計機構(gòu)和財會機構(gòu)應(yīng)該相互制衡。A、對5、控制活動是確保管理層的風(fēng)險應(yīng)對得到執(zhí)行的政策和程序。A、對判斷題：1、內(nèi)部控制的總目標即通過內(nèi)部控制使企業(yè)一要生存、二要發(fā)展、三要盈利。A、對2、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。A、對3、內(nèi)部審計機構(gòu)和財會機構(gòu)應(yīng)該相互制衡。A、對4、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的規(guī)定，上市公司的審計委員會負責人應(yīng)當由董事長擔任。B、錯5、內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會報告。A、對判斷題：1、授權(quán)審

5、批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。B、錯2、企業(yè)應(yīng)該做好財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制。A、對3、企業(yè)在進行風(fēng)險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風(fēng)險因素。A、對4、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。B、錯5、內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進提高經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。A、對判斷題：1、內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會報告。A、對2、內(nèi)部控制是指被審計單位為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行，保證資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與

6、舞弊，保證會計數(shù)據(jù)的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。A、對3、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。A、對4、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。A、對5、實施內(nèi)部報告控制時，內(nèi)部報告要真實細致、及時報送。A、對判斷題：1、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。A、對2、企業(yè)利潤最大化是內(nèi)部控制的唯一目標。B、錯題目解析：企業(yè)利潤最大化是內(nèi)部控制目標之一，即追求經(jīng)營效果。除此之外，企業(yè)內(nèi)控目標還包括遵守法規(guī)，報表可靠性，追求經(jīng)營效率等。3、內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促

7、進提高經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。A、對4、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的規(guī)定，上市公司的審計委員會負責人應(yīng)當由董事長擔任。B、錯5、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。B、錯6、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的規(guī)定，上市公司的審計委員會負責人應(yīng)當由董事長擔任。B、錯單選題：1、COSO報告的內(nèi)部控制整體框架包括：題號：Qhx000099A、三個目標五個要素B、三個目標八個要素C、五個目標五個要素D、五個目標八個要素2、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。題號：Qhx004679A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險評估C、信息發(fā)布D、監(jiān)督檢查題目解析：建立有效的內(nèi)部控制，至少包括五個基本要素：內(nèi)部環(huán)

8、境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。3、包括內(nèi)部控制配套指引在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。題號：Qhx004671A、2011年1月1日B、2011年7月1日C、2012年1月1日D、2013年7月1日題目解析：內(nèi)部控制配套指引在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，

9、鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。4、不屬于會計控制系統(tǒng)的是（ ）。題號：Qhx004681A、憑證編號B、復(fù)式記賬C、會計政策D、內(nèi)部報告5、外部溝通不包括以下哪個方面（ ）。題號：Qhx004670A、與投資者和債權(quán)人的溝通B、與客戶的溝通C、與供應(yīng)商的溝通D、與董事會的溝通題目解析：外部溝通主要有以下幾個方面：與投資者和債權(quán)人的溝通；與客戶的溝通；與供應(yīng)商的溝通；與監(jiān)管機構(gòu)的溝通；與外部審計師的溝通；與律師的溝通。與董事會的溝通屬于內(nèi)部溝通。單選題：1、信息與溝通是企業(yè)及時、準確、完整地采集和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆冢?）進行有效溝通和正確使用。題號：Qhx0

10、00103A、企業(yè)內(nèi)部B、企業(yè)外部C、企業(yè)與外部之間D、企業(yè)內(nèi)部，以及企業(yè)與外部之間2、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制活動類指引的有（ ）。題號：Qhx004673A、研究與開發(fā)B、工程項目C、擔保業(yè)務(wù)D、社會責任3、在董事會下設(shè)立審計委員會的企業(yè)，應(yīng)當保證審計委員會成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計委員會及其成員應(yīng)當具有相應(yīng)的獨立性。審計委員會應(yīng)當直接對（ ）負責。A、股東大會B、董事會C、總經(jīng)理D、董事長題目解析：在董事會下設(shè)立審計委員會的企業(yè)，應(yīng)當保證審計委員會成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計委員會及其成員應(yīng)當具有相應(yīng)的獨立性。審計委員會應(yīng)當直接對董事會負責。

11、4、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本目標的是（ ）。題號：Qhx004677A、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B、促進企業(yè)實現(xiàn)盈利C、提高經(jīng)營的效率和效果D、遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求5、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。題號：Qhx004674A、合同管理B、內(nèi)部信息傳遞C、信息系統(tǒng)D、采購業(yè)務(wù)單選題：1、非上市公司審計委員會負責人應(yīng)該由（ ）擔任。題號：Qhx002774A、總經(jīng)理B、管理層人員C、部門經(jīng)理D、獨立于管理層人員題目解析：獨立于管理層的人員，起到公平公正的作用。2、包括內(nèi)部控制配套指引在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板

12、上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。題號：Qhx004671A、2011年1月1日B、2011年7月1日C、2012年1月1日D、2013年7月1日3、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引自（ ）起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。題號：Qhx004666A、2010年6月1日B、2011年1月1日C、2012年1月1日D、2012年6月1日4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。題號：Qhx004668A、管理模式B、人員結(jié)構(gòu)C、經(jīng)營風(fēng)格

13、與職業(yè)操守D、戰(zhàn)略目標與規(guī)劃題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經(jīng)營風(fēng)格與職業(yè)操守，員工的行為守則等。5、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。題號：Qhx004674A、合同管理B、內(nèi)部信息傳遞C、信息系統(tǒng)D、采購業(yè)務(wù)單選題：1、 下列哪個不是企業(yè)風(fēng)險管理整體框架（ERM）中的目標：A、戰(zhàn)略B、報告C、遵循D、企業(yè)文化2、內(nèi)部控制實施的主體人員是（ ）。題號：Qhx002773A、總經(jīng)理B、董事會C、管理層D、企業(yè)內(nèi)部人員3、（ ）是對已識別的風(fēng)險進行分析

14、，建立與實際運營情況相適應(yīng)的風(fēng)險等級劃分標準。題號：Qhx002776A、風(fēng)險評估B、風(fēng)險分析C、風(fēng)險應(yīng)對策略D、控制活動題目解析：風(fēng)險分析的定義。4、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。題號：Qhx004679A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險評估C、信息發(fā)布D、監(jiān)督檢查5、信息與溝通是企業(yè)及時、準確、完整地采集和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆冢?）進行有效溝通和正確使用。題號：Qhx000103A、企業(yè)內(nèi)部B、企業(yè)外部C、企業(yè)與外部之間D、企業(yè)內(nèi)部，以及企業(yè)與外部之間單選題：1、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本目標的是（ ）。題號：Qhx004677A、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B、促進企業(yè)

15、實現(xiàn)盈利C、提高經(jīng)營的效率和效果D、遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求2、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。題號：Qhx004679A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險評估C、信息發(fā)布D、監(jiān)督檢查題目解析：建立有效的內(nèi)部控制，至少包括五個基本要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。3、（ ）原則要求企業(yè)內(nèi)部控制在對象上應(yīng)當覆蓋企業(yè)各項業(yè)務(wù)和管理活動。題號：Qhx004675A、合法性B、重要性C、有效性D、全面性4、以下不屬于內(nèi)部控制產(chǎn)生的主要原因的是（ ）。題號：Qhx004667A、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求B、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求C、內(nèi)部控制是

16、制度管理思想的產(chǎn)物D、內(nèi)部控制是企業(yè)利潤分配的需要題目解析：內(nèi)部控制是整個企業(yè)控制系統(tǒng)中的一個十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。其產(chǎn)生大致源于以下幾個方面的原因：（一）內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求；（二）內(nèi)部控制是提高管理效率的需要；（三）內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。5、下列哪個不是企業(yè)風(fēng)險管理整體框架（ERM）中的目標：題號：Qhx000100A、戰(zhàn)略B、報告C、遵循D、企業(yè)文化單選題：1、 在內(nèi)控設(shè)計中為達到控制的目的，是否控制環(huán)節(jié)越多越好？A、是的B、否，需要看控制點是否重要C、否，應(yīng)考慮成本效益原則D、否，要看審計人員的偏好2、（ ）是企業(yè)及時識別、科學(xué)分析經(jīng)營管理中各種不

17、確定因素，并確定風(fēng)險的應(yīng)對策略。題號：Qhx002775A、內(nèi)部風(fēng)險B、外部風(fēng)險C、風(fēng)險評估D、風(fēng)險分析3、內(nèi)部設(shè)計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向（ ）報告。題號：Qhx002777A、總經(jīng)理及相關(guān)部門負責人B、財會機構(gòu)C、人事部D、董事會及其審計委員會題目解析：應(yīng)該是獨立于管理層的、有直接仲裁權(quán)的董事會及其審計委員會。4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。A、管理模式B、人員結(jié)構(gòu)C、經(jīng)營風(fēng)格與職業(yè)操守D、戰(zhàn)略目標與規(guī)劃您的回答：C正確

18、答案：C題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經(jīng)營風(fēng)格與職操守，員工的行為守則等。5、內(nèi)部控制實施的主體人員是（ ）。題號：Qhx002773A、總經(jīng)理B、董事會C、管理層D、企業(yè)內(nèi)部人員題目解析：包括決策層、管理層、作業(yè)層在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部人員單選題：1、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。題號：Qhx004674A、合同管理B、內(nèi)部信息傳遞C、信息系統(tǒng)D、采購業(yè)務(wù)2、非上市公司審計委員會負責人應(yīng)該由（ ）擔任。題號：Qhx002774A、總經(jīng)理B、管理層人員

19、C、部門經(jīng)理D、獨立于管理層人員3、（ ）原則要求企業(yè)內(nèi)部控制在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，采取嚴格的措施，確保不存在重大缺陷。題號：Qhx004676A、合法性B、重要性C、全面性D、有效性4、內(nèi)部控制系統(tǒng)可以防止以下哪個情況的發(fā)生：題號：Qhx000101A、管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊B、在未經(jīng)恰當授權(quán)的情況下對第三方提供貸款擔保C、企業(yè)內(nèi)部不相容職務(wù)的人員相互串通舞弊D、行使控制職能的人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求5、不屬于內(nèi)部環(huán)境要素的是（ ）。題號：Qhx004680A、信息與溝通B、企業(yè)文化C、人力資源政策D、組織機構(gòu)設(shè)置單選題：1、 下面不屬于內(nèi)部控制五要素論中的要素的是（ ）。A、控

20、制環(huán)境B、控制活動C、會計控制D、風(fēng)險評估2、內(nèi)部設(shè)計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接（ ）報告。A、總經(jīng)理及相關(guān)部門負責人B、財會機構(gòu)C、人事部D、董事會及其審計委員會題目解析：應(yīng)該是獨立于管理層的、有直接仲裁權(quán)的董事會及其審計委員會。3、非上市公司審計委員會負責人應(yīng)該由（ ）擔任。題號：Qhx002774A、總經(jīng)理B、管理層人員C、部門經(jīng)理D、獨立于管理層人員題目解析：獨立于管理層的人員，起到公平公正的作用。4、（ ）原則要求內(nèi)部控制應(yīng)當保證企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。題

21、號：Qhx004678A、合法性B、重要性C、全面性D、制衡性5、不屬于內(nèi)部環(huán)境要素的是（ ）。題號：Qhx004680A、信息與溝通B、企業(yè)文化C、人力資源政策D、組織機構(gòu)設(shè)置6、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制活動類指引的有（ ）。A、研究與開發(fā)B、工程項目C、擔保業(yè)務(wù)D、社會責任7、以下不屬于內(nèi)部控制產(chǎn)生的主要原因的是（ ）。A、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求B、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求C、內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物D、內(nèi)部控制是企業(yè)利潤分配的需要題目解析：內(nèi)部控制是整個企業(yè)控制系統(tǒng)中的一個十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。其產(chǎn)生大致源于以下幾個方面

22、的原因：（一）內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求；（二）內(nèi)部控制是提高管理效率的需要；（三）內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。8、不屬于財產(chǎn)保護措施的是（ ）。A、限制接近財產(chǎn)實物B、定期盤點C、妥善保管有關(guān)資產(chǎn)記錄的文件和文檔D、績效考評多選題：1、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（ ）。A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD2、內(nèi)部控制是（ ）。A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要B、企業(yè)競爭力的需要C、防止管理舞弊和員工舞弊行為D、防止外部欺詐您的回答：ABC正確答案：ABCD題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必

23、要性的內(nèi)容。3、控制剩余風(fēng)險的措施主要有（ ）。 題號：Qhx004686查看答案A、職責分工控制B、內(nèi)部報告控制C、授權(quán)控制D、預(yù)算控制您的回答：ABCD正確答案：ABCD4、財產(chǎn)保護控制一般包括（ ）。 題號：Qhx002781查看答案A、財產(chǎn)記錄B、實物保管C、定期盤點D、賬實核對您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：這四項是財產(chǎn)保護控制一般情況下包含的內(nèi)容。5、風(fēng)險應(yīng)對策略一般包括（ ）。A、風(fēng)險規(guī)避B、風(fēng)險降低C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承擔D、風(fēng)險消除您的回答：ABC正確答案：ABC題目解析：風(fēng)險應(yīng)對策略包括四個部分:風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承擔。多選題：1、屬于內(nèi)部控制基

24、本要素的有（ ）。 題號：Qhx004684查看答案A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險評估C、控制措施D、信息與溝通您的回答：ABCD正確答案：ABCD2、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（ ）。A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、風(fēng)險應(yīng)對策略一般包括（ ）。A、風(fēng)險規(guī)避B、風(fēng)險降低C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承擔D、風(fēng)險消除您的回答：ABC正確答案：ABC題目解析：風(fēng)險應(yīng)對策略包括四個部分:風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承擔。4、內(nèi)部控制的目標包括（ ）。A、遵守法規(guī)B、追求經(jīng)營效率C、報表可靠性D、追求經(jīng)營效果您的

25、回答：ABCD正確答案：ABCD5、控制活動包括哪些內(nèi)容（ ）。A、職責分離制度授權(quán)審批制度B、信息技術(shù)控制C、財產(chǎn)保護制度和會計信息系統(tǒng)控制D、分析與報告控制和績效考評控制您的回答：ABCD正確答案：ACD題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內(nèi)容。多選題：1、 屬于內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。A、內(nèi)部環(huán)境B、風(fēng)險評估C、控制措施D、信息與溝通您的回答：ABD正確答案：ABCD2、 控制剩余風(fēng)險的措施主要有（ ）。A、職責分工控制B、內(nèi)部報告控制C、授權(quán)控制D、預(yù)算控制您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、風(fēng)險評估是指企業(yè)及時識別、科學(xué)分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風(fēng)險應(yīng)對策略。其中，

26、需要識別的內(nèi)部風(fēng)險包括：A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素C、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素D、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、 控制活動包括哪些內(nèi)容（ ）。A、職責分離制度授權(quán)審批制度B、信息技術(shù)控制C、財產(chǎn)保護制度和會計信息系統(tǒng)控制D、分析與報告控制和績效考評控制您的回答：ACD正確答案：ACD題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內(nèi)容。4、 風(fēng)險應(yīng)對策略一般包括（ ）。A、風(fēng)險規(guī)避B、風(fēng)險降低C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承擔D、風(fēng)險消除您的回答：ABCD正確答案：ABC題目解析：

27、風(fēng)險應(yīng)對策略包括四個部分:風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承擔多選題：1、內(nèi)部控制是（ ）。 題號：Qhx002779查看答案A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要B、企業(yè)競爭力的需要C、防止管理舞弊和員工舞弊行為D、防止外部欺詐您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。2、內(nèi)部控制的目標包括（ ）。 題號：Qhx002778查看答案A、遵守法規(guī)B、追求經(jīng)營效率C、報表可靠性D、追求經(jīng)營效果您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、控制剩余風(fēng)險的措施主要有（ ）。 題號：Qhx004686查看答案A、職責分工控制B、內(nèi)部報告控制C、授權(quán)控制D、預(yù)算控制您的回答：ABCD正確

28、答案：ABCD4、內(nèi)部控制整體框架的構(gòu)成要素除監(jiān)控外，還包括： 題號：Qhx000105查看答案A、控制環(huán)境B、風(fēng)險評估C、控制活動D、信息與溝通您的回答：ABCD正確答案：ABCD5、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（ ）。題號：Qhx000106查看答案A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范簡介 課后練習(xí)多選題：1、 內(nèi)部控制缺陷包括：A、設(shè)計缺陷B、人為缺陷C、運行缺陷D、舞弊缺陷您的回答：AC正確答案：AC2、內(nèi)部控制是（ ）。A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要B、企業(yè)競爭力的需要C、防止

29、管理舞弊和員工舞弊行為D、防止外部欺詐您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。2、 監(jiān)控的方式主要有A、持續(xù)監(jiān)控B、個別評估C、個別監(jiān)控D、持續(xù)評估您的回答：AC正確答案：AB4、風(fēng)險評估是指企業(yè)及時識別、科學(xué)分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風(fēng)險應(yīng)對策略。其中，需要識別的內(nèi)部風(fēng)險包括：A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素C、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素D、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素您的回答：ABCD正確答案：ABCD5、 下面屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中內(nèi)部環(huán)境類

30、指引的有（ ）。A、組織機構(gòu)B、發(fā)展戰(zhàn)略C、人力資源D、企業(yè)文化您的回答：ABCD正確答案：ABCD多選題：1、內(nèi)部控制缺陷包括：A、設(shè)計缺陷B、人為缺陷C、運行缺陷D、舞弊缺陷您的回答：AC正確答案：AC2、下面屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中內(nèi)部環(huán)境類指引的有（ ）。 題號：Qhx004683查看答案A、組織機構(gòu)B、發(fā)展戰(zhàn)略C、人力資源D、企業(yè)文化您的回答：ABCD正確答案：ABCD3、監(jiān)控的方式主要有： 題號：Qhx000104查看答案A、持續(xù)監(jiān)控B、個別評估C、個別監(jiān)控D、持續(xù)評估您的回答：AB正確答案：AB4、內(nèi)部控制是（ ）。 題號：Qhx002779查看答案A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要B、企業(yè)競爭力的需要C、防止管理舞弊和員工舞弊行為D、防止外部欺詐您的回答：ABCD正確答案：ABCD題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。5、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（ ）。題號：Qhx000106查看答案A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引您的回答：ABCD正確答案：ABCD