企業(yè)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度

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1、佳木斯希波集團(tuán)制度匯編 版本/修改狀態(tài)：A/0 第九部分 財(cái)務(wù)管理制度 認(rèn)證系列：職業(yè)經(jīng)理、人力資源總監(jiān)、營(yíng)銷經(jīng)理、品質(zhì)經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、物流經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、企業(yè)培訓(xùn)師、營(yíng)銷策劃師、酒店經(jīng)理、市場(chǎng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、采購(gòu)經(jīng)理、企業(yè)管理咨詢師、企業(yè)總經(jīng)理、醫(yī)院管理、IE工業(yè)工程管理等高級(jí)資格認(rèn)證。 頒發(fā)雙證：高級(jí)經(jīng)理資格證書＋MBA高等教育研修結(jié)業(yè)證書（含2年全套學(xué)籍檔案） 證書說(shuō)明：證書全國(guó)通用、電子注冊(cè)，是提干、求職、晉級(jí)的有效依據(jù) 學(xué)習(xí)期限：3個(gè)月（允許工作經(jīng)驗(yàn)豐富學(xué)員提前畢業(yè)） 收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：全部學(xué)費(fèi)

2、 元 咨詢電話： 13684609885 0451- 88342620 招生網(wǎng)站： 電子郵箱： xchy007@ 頒證單位：中國(guó)經(jīng)濟(jì)管理大學(xué) 主辦單位：美華管理人才學(xué)校 職業(yè)經(jīng)理MBA整套實(shí)戰(zhàn)教程 MBA經(jīng)理教材免費(fèi)下載 網(wǎng)址: 第一章 報(bào)銷管理制度 希波集團(tuán)報(bào)銷制度 一、差旅費(fèi)報(bào)銷： 1、員工公出回公司后,按“國(guó)內(nèi)出差管理辦法”的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。 2、公出回公司三日內(nèi)必須報(bào)帳,如未報(bào)帳者,按所欠款的總額計(jì)付利 息(按銀行現(xiàn)行利息計(jì)算),否則不予借款,扣發(fā)工資。 二、支付資金報(bào)銷： 1、凡匯票、支票

3、、現(xiàn)金付出后，對(duì)所購(gòu)物品、原輔料、交費(fèi)等業(yè)務(wù) 的結(jié)算，市內(nèi)要求三日內(nèi)報(bào)帳，結(jié)回發(fā)票，涉及外省市結(jié)算業(yè)務(wù)，限十日內(nèi)結(jié)回發(fā)票，如限期內(nèi)結(jié)不回發(fā)票，則扣發(fā)工資。 2、借款、報(bào)銷按公司下發(fā)報(bào)銷權(quán)限執(zhí)行。 三、要求： 1、員工所持票據(jù)必須項(xiàng)目、金額等齊全、字跡清楚，方可報(bào)銷。 2、員工報(bào)銷票據(jù)時(shí)，必須有經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷 時(shí)必須經(jīng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷。 3、原輔料購(gòu)回后，應(yīng)有入庫(kù)單，有保管員、采購(gòu)經(jīng)理、副總、品控 部經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 4、各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)在簽字時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于數(shù)字不清楚及有疑點(diǎn)的 票據(jù)，不予簽字報(bào)銷。 5、發(fā)現(xiàn)有私自涂改的票據(jù)要對(duì)當(dāng)事人按涂改金額

4、10倍罰款，并扣 罰當(dāng)月獎(jiǎng)金，不予報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)第二次涂改票據(jù)，除按以上規(guī)定處罰外，給予解聘處理。 6、財(cái)務(wù)部要本著當(dāng)家理財(cái)?shù)木駠?yán)格審核，對(duì)審核出來(lái)的不合格票 據(jù)要做好詳細(xì)記載，匯報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 四、凡到公司財(cái)務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實(shí)沒(méi)有欠款后方可借款。財(cái)務(wù)部 門必須堅(jiān)持先還后借的原則，欠款沒(méi)有還清者，必須還清欠款后再予借款。 五、為了開(kāi)展促銷活動(dòng)，而預(yù)借促銷費(fèi)用、入場(chǎng)費(fèi)用（現(xiàn)金或產(chǎn)品）、 展銷費(fèi)用及預(yù)借差旅費(fèi)的人員，報(bào)銷時(shí)間規(guī)定按銷售公司文件執(zhí)行。 六、借款及預(yù)借各種費(fèi)用在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒(méi)有到財(cái)務(wù)報(bào)銷者停發(fā)當(dāng)月工 資，不再借款，直至還清借款，再予補(bǔ)發(fā)工資。 七、如遇特殊情況，在沒(méi)有

5、結(jié)清欠款，而又必須借款時(shí)，須由借款人 在借單上注明原因及全部還清借款時(shí)間，并由權(quán)限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可借款。 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 為了使各級(jí)管理人員全面地掌握公司財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步提高工作效率，確保公司業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及注意事項(xiàng)規(guī)定如下： 一、 財(cái)務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的受理范圍 （一）匯款業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)部在當(dāng)日內(nèi)收到的公司內(nèi)部正常的匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在次日17：00時(shí) 前全部完成。 （二）報(bào)銷業(yè)務(wù) 公司內(nèi)部正常票據(jù)報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)在收到之日起最長(zhǎng)四個(gè)工作日內(nèi)完成。 （三）借款業(yè)務(wù) 1、凡到公司財(cái)務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實(shí)沒(méi)有欠款后方可借款。財(cái)務(wù)部門必須堅(jiān)持“先還后借”的原則，欠款沒(méi)有

6、還清者，必須還清欠款后再予借款。 2、公司員工差旅費(fèi)的借款應(yīng)返回公司三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，原輔料的購(gòu)入費(fèi)及其它借款，應(yīng)在三日內(nèi)報(bào)賬，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷者，在其當(dāng)月工資中扣除或暫停發(fā)放其當(dāng)月工資，直至還清借款，再予補(bǔ)發(fā)工資。 3、對(duì)于購(gòu)入的原輔料及設(shè)備等已入庫(kù)、部分貨款已付，應(yīng)按付款部分的金額開(kāi)具發(fā)票；對(duì)于貨款已付，但未開(kāi)具有效發(fā)票的，對(duì)直接經(jīng)辦人暫停發(fā)放工資，待發(fā)票開(kāi)回后再予發(fā)放。 4、如遇特殊情況，在沒(méi)有結(jié)清欠款，而仍需借款時(shí)，需由借款人在借據(jù)上注明原因及全部還清借款時(shí)間，由各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按照審批權(quán)限逐級(jí)審批后，方可借款。 5、對(duì)于公司辭職或辭退的員工，財(cái)務(wù)部及時(shí)對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，如辭職

7、或辭退員工有借款未還清的，在借款未還清前，工資不予發(fā)放。 （四）通知義務(wù) 經(jīng)銷商匯給本公司的貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在款到賬戶當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)部發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 （五）票據(jù)的審核 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)公司內(nèi)部所有的匯款及報(bào)款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審核，對(duì)不符合公司規(guī)定的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 1、報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)是正規(guī)的有效發(fā)票。 2、單位名稱應(yīng)為“佳木斯希波集團(tuán)有限公司”或“天津市希波食品有 限公司”。 3、票面蓋章應(yīng)為財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。 4、發(fā)票票面應(yīng)按規(guī)定填寫，不應(yīng)漏項(xiàng)、涂改。 5、經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)審批及其他有關(guān)人員在發(fā)票背面簽字時(shí)，應(yīng)一律使用 鋼筆或碳素筆，不得使用圓珠筆或鉛筆。 二、各項(xiàng)費(fèi)用

8、報(bào)銷的要求 （一）交通費(fèi) 各部門在報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)，需注明乘車時(shí)間、事由、所乘路線及金額等內(nèi)容。 （二）過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi) 司機(jī)在報(bào)銷過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫時(shí)間、事由、乘車人、目的地及金額等內(nèi)容。 （三）修車費(fèi) 在報(bào)銷修車費(fèi)用時(shí)，需注明修車時(shí)間、部位、所需原材料零部件明細(xì)、修車地點(diǎn)，由價(jià)管員記錄備案。 （四）招待費(fèi) 1、部門發(fā)生招待費(fèi)應(yīng)事先填寫《請(qǐng)示單》，《請(qǐng)示單》應(yīng)列明招待何人、預(yù)計(jì)費(fèi)用、陪餐人姓名等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，在批準(zhǔn)額度內(nèi)執(zhí)行。 2、各部門招待客人報(bào)銷餐費(fèi)時(shí)，需有正規(guī)發(fā)票及就餐的明細(xì)單據(jù)，明細(xì)單中注明各種菜、酒水、飲料、主食的數(shù)量、金額，不符合以

9、上規(guī)定，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。 （五）原輔料、包裝物及竹簽等物資 1、在原輔料等物資的采購(gòu)工作中，經(jīng)辦部門和人員在報(bào)銷時(shí)，除需具備原有手續(xù)外，還需提供每次進(jìn)貨時(shí)經(jīng)保管員簽字的驗(yàn)收單及品控部檢驗(yàn)合格單。（附在發(fā)票后） 2、對(duì)分批送貨，結(jié)款時(shí)開(kāi)一張發(fā)票及入庫(kù)單的貨物，報(bào)銷時(shí)除原有的手續(xù)外，還需提供每批次進(jìn)貨時(shí)經(jīng)保管員簽字的驗(yàn)收單和品控部檢驗(yàn)合格單（附在發(fā)票后）對(duì)于提供材料不全的，財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。 3、購(gòu)入原煤及其他燃料物料的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供經(jīng)保管員簽字的過(guò)磅單及品控部化驗(yàn)、檢驗(yàn)單，如分批送貨還需提供每批進(jìn)貨驗(yàn)收單。 4、驗(yàn)收單由保管員簽字，一式兩份，保管員留存一份，廠家一份，結(jié)款時(shí)廠家應(yīng)將驗(yàn)

10、收單附發(fā)票后。 （六）農(nóng)副產(chǎn)品 采購(gòu)員在購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)應(yīng)向供應(yīng)商索取農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)地農(nóng)民的身份證。 例如：鮮姜的產(chǎn)地在山東的，應(yīng)提供山東農(nóng)民的身份證，豆角、胡蘿卜為本地產(chǎn)品，應(yīng)提供本地農(nóng)民的身份證。如不符，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 （七）廣告費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供以下資料： 1、請(qǐng)示單； 2、合同； 3、正式發(fā)票； 4、電視廣告監(jiān)播單，戶外廣告照片位置標(biāo)示圖，報(bào)紙廣告的報(bào)紙廣告的實(shí)樣，條幅標(biāo)示照片； 5、提供出承辦單位名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷的說(shuō)明 （一）押運(yùn) 公司管理人員被安排外出押運(yùn)時(shí)，差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)均按押運(yùn)員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并在返回公司三日內(nèi)報(bào)銷。

11、（二）公出 公司管理人員出差，借支差旅費(fèi)的，需于返回后三天內(nèi)報(bào)銷。 （三）借款 公司管理人員因工作需要借款的，原則上三天內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬，且每人只能有一個(gè)借條。 （四） 交通費(fèi) 在市內(nèi)公出時(shí)享受交通補(bǔ)助的員工，不再報(bào)銷車票。 （五）通訊費(fèi) 1、除銷售人員以外的公司其他人員出差時(shí)，在報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，除通訊費(fèi)票據(jù)外，應(yīng)另附紙注明通話對(duì)方姓名、時(shí)間、事由，在不超標(biāo)準(zhǔn)的情況下給予報(bào)銷，如在出差時(shí)間購(gòu)買了電話卡，須于回來(lái)后將電話卡退回公司財(cái)務(wù)部，報(bào)銷手機(jī)費(fèi)應(yīng)附手機(jī)費(fèi)明細(xì)單。 2、出差人員的車票、住宿費(fèi)、電話費(fèi)等報(bào)銷票據(jù)，均必須為國(guó)家正規(guī)發(fā)票，發(fā)票必須為報(bào)銷聯(lián)，且有正規(guī)發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章

12、。 （六）交通工具乘坐手續(xù)費(fèi) 除總經(jīng)理、副總經(jīng)理以外的出差人員，在乘坐火車、輪船等長(zhǎng)途交通工具時(shí)，發(fā)生訂票費(fèi)、送票服務(wù)費(fèi)、退票費(fèi)一律不予報(bào)銷。 四、其它規(guī)定 （一）采購(gòu)員在購(gòu)買物品時(shí)，金額超過(guò)2000元的，必須用轉(zhuǎn)賬支票， 且可開(kāi)具增值稅發(fā)票的必須開(kāi)具增值稅發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)有經(jīng)手人、保管員、部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理的簽字方可報(bào)銷。 （二）、采購(gòu)員在購(gòu)買物品時(shí)，購(gòu)買價(jià)格低于一萬(wàn)元時(shí)，可先行購(gòu)買，再由價(jià)管員進(jìn)行審核。如購(gòu)買價(jià)格超過(guò)一萬(wàn)元，應(yīng)由價(jià)管員審核后，方可購(gòu)買。 （三）、凡屬稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，應(yīng)將稅款開(kāi)至發(fā)票金額內(nèi)，完稅憑證不予報(bào)銷。 五、罰則 1、集團(tuán)公司員工在報(bào)銷各種費(fèi)用時(shí)，應(yīng)

13、認(rèn)真填寫有關(guān)憑證，核對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用金額，絕對(duì)不允許出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬情況，如有違反，除清回重復(fù)報(bào)銷費(fèi)用外，還要按公司的《問(wèn)責(zé)制度》處罰，并在集團(tuán)公司內(nèi)部予以通報(bào)批評(píng)。 2、如出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬的，將被視為主觀故意侵占公司財(cái)產(chǎn)，公司除按《問(wèn)責(zé)制度》進(jìn)行處罰外，并視其情節(jié)予以辭退。 3、由于部門領(lǐng)導(dǎo)不負(fù)責(zé)任、把關(guān)不嚴(yán)，使工作人員重復(fù)報(bào)賬的，部門領(lǐng)導(dǎo)除負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任外，公司還要對(duì)其按《問(wèn)責(zé)制度》進(jìn)行處罰，并在集團(tuán)公司內(nèi)部予以通報(bào)批評(píng)。 關(guān)于財(cái)務(wù)匯款和報(bào)銷的規(guī)定 為加強(qiáng)部門服務(wù)意識(shí)，提高工作效率，特制定本規(guī)定： 一、匯款： 財(cái)務(wù)部在當(dāng)日13：00以前收到的公司內(nèi)部正常之匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日完成；當(dāng)日

14、13：00以后收到的，應(yīng)在次日上午12：00以前完成。 二、報(bào)銷： 公司內(nèi)部正常票據(jù)報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)自收到之日起最長(zhǎng)四個(gè)工作日內(nèi)完成。 三、通知義務(wù)： 經(jīng)銷商匯至公司的貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在款到帳戶當(dāng)日通知相關(guān)部門或單位發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 四、審查： 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)公司內(nèi)部所有匯款報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審查，對(duì)不符合公司相關(guān)規(guī)定的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 五、考核： 本規(guī)定納入集團(tuán)公司績(jī)效考核辦法。 關(guān)于簡(jiǎn)化報(bào)銷審批程序的規(guī)定 為了提高工作效率，簡(jiǎn)化簽批程序，經(jīng)集團(tuán)公司研究決定，凡超出副總權(quán)限，經(jīng)副總簽字后，需付款報(bào)銷時(shí)，只要請(qǐng)示單上有集團(tuán)總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，不用再找集團(tuán)總經(jīng)理簽批付

15、款請(qǐng)示單、發(fā)票、即可辦理付款報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)，應(yīng)審核以下內(nèi)容： 一、付款報(bào)銷的金額不能超出請(qǐng)示單批準(zhǔn)額。 二、報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)為合格票據(jù)。 三、價(jià)格合理。 四、報(bào)銷所需附件齊全。 以上審核無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，即可報(bào)銷。 關(guān)于完善運(yùn)費(fèi)審批手續(xù)的規(guī)定 為進(jìn)一步完善運(yùn)費(fèi)審批手續(xù)，避免因某一環(huán)節(jié)疏忽而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，特做如下規(guī)定： 一、儲(chǔ)運(yùn)部按公司貨物發(fā)運(yùn)程序規(guī)定，開(kāi)具《運(yùn)輸協(xié)議書》，標(biāo)明發(fā)運(yùn)日期和到達(dá)日期、接貨人姓名、貨物品種、數(shù)量、運(yùn)輸單位、車主（司機(jī)）姓名、駕駛證號(hào)或身份證號(hào)、計(jì)算方式。 二、價(jià)管員審核到貨地點(diǎn)公里數(shù)、件數(shù)、噸公里運(yùn)價(jià)、毛重、計(jì)算方法是否正確，無(wú)誤

16、后簽批。 三、儲(chǔ)運(yùn)部根據(jù)簽批后的《運(yùn)輸協(xié)議書》開(kāi)具運(yùn)費(fèi)收據(jù)，經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理簽字后，車主（司機(jī)）到財(cái)務(wù)部出納員處支取運(yùn)費(fèi)。 四、出納員審核協(xié)議書是否有價(jià)管員簽字，收據(jù)是否有儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理簽字和收款人簽字，手續(xù)齊全后支付運(yùn)費(fèi)（現(xiàn)金）。 關(guān)于辦理貨款的規(guī)定 我公司銷售方式主要是現(xiàn)款現(xiàn)貨，貨到客戶處收款后方可卸貨。主要收款方式有現(xiàn)金、匯票、電匯?，F(xiàn)對(duì)幾種收款方式及相關(guān)事宜做如下規(guī)定： 1、收到現(xiàn)金，需立即（時(shí)間不超過(guò)三小時(shí)）存入公司金穗卡或牡丹卡。 2、收到匯票（如送貨地點(diǎn)在上兩個(gè)以上，中途卸貨辦理匯票或長(zhǎng)江以 南辦理匯票的），押運(yùn)員在驗(yàn)好匯票后（時(shí)間不超過(guò)三小時(shí)）用特快專遞寄回公司。 3、

17、辦理電匯，需親自到銀行核實(shí)電匯真?zhèn)?，?jiàn)銀行相關(guān)印章后，方可 確認(rèn)貨款匯出并要求對(duì)方將復(fù)印件傳真至我公司。 4、如押運(yùn)員送貨到達(dá)目的地的時(shí)間預(yù)計(jì)為周六、周日時(shí)，押運(yùn)員應(yīng)在 周五9：00前通知客戶辦理貨款，否則因辦款耽誤卸車出現(xiàn)加班費(fèi)、補(bǔ)助等其他不該發(fā)生的費(fèi)用，由押運(yùn)員負(fù)責(zé)。 關(guān)于醫(yī)療報(bào)銷的規(guī)定 為了體現(xiàn)希波事業(yè)發(fā)展、員工受益的原則，在實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一醫(yī)療保險(xiǎn)前，公司員工患重、危病住院時(shí)，公司給予一定比例的報(bào)銷，以減輕員工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。具體內(nèi)容如下： 一、享受待遇人員： 1、在希波集團(tuán)工作滿一年的保管員級(jí)以上管理人員在患重、危病住院時(shí)，可享受

18、此待遇。 2、患病職員住院期間工資照發(fā)，獎(jiǎng)金取消。 3、職員在工作過(guò)程中因嚴(yán)重違反操作規(guī)程造成的自身傷害公司按報(bào)銷比例給予減半報(bào)銷。 4、希波集團(tuán)在職員工工作中發(fā)生傷亡、傷害、喪失勞動(dòng)能力等，公司將按國(guó)家《勞動(dòng)法》有關(guān)規(guī)定處理。 二、希波工齡：以參加希波公司工作時(shí)間為準(zhǔn)。 三、報(bào)銷范圍： 1、職員自身患病，需住院治療，應(yīng)有市甲級(jí)醫(yī)院（佳木斯市如中心醫(yī)院、中醫(yī)院、佳大附屬醫(yī)院等醫(yī)院）開(kāi)具醫(yī)療診斷書后方可住院，住院期間用于治療的費(fèi)用公司按規(guī)定比例報(bào)銷。 2、住院治療期間所用的保健品、非住院治療的疾病及購(gòu)買理療儀等費(fèi)用不予報(bào)銷。 四、報(bào)銷比例： 希 波 工 齡 報(bào) 銷

19、級(jí) 別 滿1年 滿2年 滿3年 滿4年 滿5年 滿6年 滿7年 8年以上 普通管理人員 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 中層干部 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 公司領(lǐng)導(dǎo) 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 五、報(bào)銷程序： 1、職員患病后應(yīng)持甲級(jí)醫(yī)院開(kāi)具的住院治療診斷書到公司填寫請(qǐng)示單、支票領(lǐng)取單，經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，人力資源部/人行部備案后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。 2、病情較輕職員治愈后可一次性到公司進(jìn)行報(bào)銷。

20、 3、因病情較重，費(fèi)用較高，患病職員在住院期間可委托家屬每月到公司人力資源部/人行部辦理報(bào)銷一次。 4、報(bào)銷時(shí)需填寫請(qǐng)示單，寫清金額，附甲級(jí)醫(yī)院醫(yī)療診斷書、正規(guī)醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，逐級(jí)審批，財(cái)務(wù)部按相應(yīng)級(jí)別、年限及報(bào)銷比例給予報(bào)銷。 5、佳木斯肉聯(lián)廠職工因公司承租費(fèi)中已包括醫(yī)療保險(xiǎn)金，肉聯(lián)廠已負(fù)責(zé)其醫(yī)療待遇，不再享受公司醫(yī)療待遇，如肉聯(lián)廠所報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用與公司規(guī)定的報(bào)銷金額有較大差距，公司可適當(dāng)考慮給予補(bǔ)差。 6、職員調(diào)職后按現(xiàn)職級(jí)別享受此待遇。 六、此規(guī)定在公司實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一醫(yī)療保險(xiǎn)年自行廢止。 銷售產(chǎn)品付款的規(guī)定 一、公司銷售過(guò)程中，現(xiàn)款現(xiàn)貨可以當(dāng)時(shí)開(kāi)票，出納員收款、蓋章。 二、如

21、果當(dāng)時(shí)不能交款，需打欠據(jù)的，必須有權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可開(kāi)票。出納員見(jiàn)權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意欠款后，應(yīng)要求欠款人打好欠據(jù)，手續(xù)完備后方可蓋章。 三、違反上述規(guī)定，出現(xiàn)一切經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人賠償，并處以100元罰款。 四、對(duì)外發(fā)貨時(shí)，如客戶因故不能付款，儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理應(yīng)請(qǐng)示分公司總經(jīng)理、銷售公司權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)同意后，決定返貨或卸貨，否則造成一切損失由儲(chǔ)運(yùn)部經(jīng)理承擔(dān)。 五、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)賒欠的貨款，經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)清回。 關(guān)于財(cái)務(wù)銷售開(kāi)票的規(guī)定 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)手續(xù)，完善財(cái)務(wù)制度，避免公司出現(xiàn)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特對(duì)開(kāi)銷售票據(jù)的人員規(guī)定如下： 一，現(xiàn)款現(xiàn)貨可以當(dāng)時(shí)開(kāi)票，出納員收款，蓋章。 二，

22、如果當(dāng)時(shí)不能交款，需打欠據(jù)的，必須有總經(jīng)理批條方可開(kāi)票。出納員見(jiàn)總經(jīng)理批條同意欠款后，應(yīng)要求欠款人打好欠據(jù)，然后方可蓋章。 如違反上述規(guī)定，出現(xiàn)一切經(jīng)濟(jì)損失由其責(zé)任人賠償外，并處以100元罰款處理 希波集團(tuán)付款規(guī)定 一、財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)本著不見(jiàn)發(fā)票不付款的原則進(jìn)行工作，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在請(qǐng)示付款時(shí)，應(yīng)先考慮索要發(fā)票。 二、分期付款方法： 1、第一期預(yù)付款可不索要發(fā)票。 2、第二期或最后一付款時(shí)，購(gòu)買部門必須持第一次或最后一次付款合計(jì)金額的發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理付款業(yè)務(wù)。 3、工程建設(shè)、機(jī)器設(shè)備購(gòu)買的分期付款或最后一次付款經(jīng)辦部門及財(cái)務(wù)部也應(yīng)憑發(fā)票辦理付款業(yè)務(wù)。 三、遇有特殊

23、情況應(yīng)有副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款，但此發(fā)票由批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)辦理。 集團(tuán)搞福利或新客戶大量進(jìn)貨付款規(guī)定 集團(tuán)搞福利或新開(kāi)客戶大量購(gòu)買時(shí)，由于公司對(duì)其資信程度、實(shí)力等情況還不了解，公司特對(duì)集團(tuán)購(gòu)買或新客戶第一次供貨作如下規(guī)定： 一、與對(duì)方簽訂供貨合同，并到法律部門公證。 二、按公司銷售原則辦理，現(xiàn)款現(xiàn)貨。 三、必須派公司押運(yùn)員送貨。 四、若是集團(tuán)搞搞福利，合同書應(yīng)有上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并應(yīng)與其上級(jí)單位聯(lián)系，核實(shí)情況是否屬實(shí)。 五、送貨到指定地點(diǎn)后，押運(yùn)員必須先收到匯票，并且有不少于公司兩人到當(dāng)?shù)劂y行檢驗(yàn)、核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤后方可卸貨。 關(guān)于到財(cái)務(wù)辦款的有關(guān)規(guī)定 今后各部門到財(cái)務(wù)辦理付款、結(jié)算業(yè)

24、務(wù)時(shí)，禁止將客戶領(lǐng)到財(cái)務(wù)，應(yīng)將客戶留在本部門等候或在會(huì)議室中等候，在辦理匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須由各部門業(yè)務(wù)員來(lái)領(lǐng)取票據(jù)，禁止客戶直接到財(cái)務(wù)領(lǐng)取匯票等結(jié)算票據(jù)。 第二章 價(jià)格規(guī)定 關(guān)于經(jīng)銷商欠款利息的規(guī)定 為了確保到期貨款按期收回，減少資金占用，凡經(jīng)公司批準(zhǔn)同意給予經(jīng)銷商貨款支持的，而到期不能及時(shí)收回貨款，發(fā)生的欠款利息在一個(gè)月之內(nèi)不能清回的，由品項(xiàng)經(jīng)理、區(qū)域總經(jīng)理負(fù)責(zé)追回，如不能清回從其工資中扣除，承擔(dān)比例按7：3。經(jīng)銷商全額利息返回后，補(bǔ)發(fā)所扣工資。 財(cái)務(wù)部每月計(jì)算超期利息（利息計(jì)算按現(xiàn)行貸款利率），并以書面形式通知銷售公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)督辦。 關(guān)于出售廢包裝物現(xiàn)金收入管理的規(guī)定

25、為了加強(qiáng)管理、落實(shí)責(zé)任，特對(duì)出售廢包裝物（含一切廢品）現(xiàn)金收入管理做如下規(guī)定： 一、廢包裝物一律由專人出售，各部門主管領(lǐng)導(dǎo)要將銷售專人名單報(bào)給財(cái)務(wù)。 二、所售物品現(xiàn)金必需當(dāng)日上繳財(cái)務(wù)，不許在銷售專人手中停留過(guò)夜。 三、售出物品不準(zhǔn)賒欠、打白條。 四、除公司主管領(lǐng)導(dǎo)指定的收款人外，不允許其他任何人收款。如發(fā)現(xiàn)有違犯以上規(guī)定者扣罰違犯者人民幣100元，扣罰主管領(lǐng)導(dǎo)人民幣50元。 五、關(guān)于生產(chǎn)車間罰款資金： 凡是生產(chǎn)車間的一切罰款，必須用于獎(jiǎng)勵(lì)（不準(zhǔn)私自用罰款資金搞其他活動(dòng)，如有違犯的，后果自負(fù)，并按罰款金額給違犯者加五倍罰款），必須有明確收支記錄，每月上繳財(cái)務(wù)。 原輔料、廣告、運(yùn)輸價(jià)

26、格管理規(guī)定 為了進(jìn)一步規(guī)范原輔料采購(gòu)、廣告制作和運(yùn)輸?shù)确矫娴膬r(jià)格管理、分清責(zé)任、減少損失，特制定原輔料、廣告、運(yùn)輸價(jià)格管理規(guī)定： 一、原輔料采購(gòu)、廣告制作、運(yùn)輸價(jià)格的審核程序 （一）原輔料的訂購(gòu) 壹萬(wàn)元以上的原輔料訂購(gòu)，實(shí)行先審價(jià)格后辦理的辦法。 1、在原輔料訂購(gòu)前，承辦部門將所訂購(gòu)物料的有關(guān)情況向企管部提報(bào)。 2、在原輔料訂購(gòu)中要貨比三家，比質(zhì)量、比價(jià)格，選擇最低價(jià)格，并將貨比三家情況表和欲訂購(gòu)廠家申請(qǐng)表（由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后）報(bào)企管部審核。 3、企管部接到原輔料訂購(gòu)申請(qǐng)表后，在一周內(nèi)對(duì)其進(jìn)行審核完畢，并簽署意見(jiàn)。 4、經(jīng)企管部審核后，若提報(bào)價(jià)格高于審核

27、（詢價(jià)）價(jià)格時(shí)，應(yīng)按低價(jià)訂購(gòu)。 壹萬(wàn)元以下原輔料的訂購(gòu)，實(shí)行先訂購(gòu)后審核的辦法。訂購(gòu)前承辦部門將有關(guān)情況表提報(bào)企管部備案后，便可以進(jìn)行訂購(gòu)，但要對(duì)所訂購(gòu)物料的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。 （二）廣告的制作 壹萬(wàn)元以上的廣告制作，實(shí)行先審價(jià)格后辦理的辦法。 1、在廣告（電視、車體、報(bào)刊、站牌等）制作前，承辦部門將所制作廣告的有關(guān)情況向企管部提報(bào)。 2、在廣告制作中要價(jià)比三家，比質(zhì)量、比價(jià)格，并將價(jià)比三家情況表和欲承制單位申請(qǐng)表（由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后）報(bào)企管部審核。 3、企管部接到廣告制作申請(qǐng)表后，在一周內(nèi)對(duì)其審核完畢，并簽署意見(jiàn)。 4、經(jīng)企管部審核后，若提報(bào)價(jià)格高于審核（詢價(jià)）

28、價(jià)格時(shí)應(yīng)按低價(jià)制作。 壹萬(wàn)元以下的廣告制作，實(shí)行先制作后審價(jià)格的辦法，制作前，承辦部門將有關(guān)情況表提報(bào)給企管部備案后，便可進(jìn)行制作，但要對(duì)所制作廣告的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。 （三）運(yùn)輸價(jià)格的確定 1、在貨物配車前，發(fā)運(yùn)部門將所配車的有關(guān)情況表向分公司價(jià)管員提報(bào)。 2、在貨物配車中，應(yīng)進(jìn)行運(yùn)價(jià)比較，選擇運(yùn)價(jià)較低的車輛，并將比價(jià)情況表和配車申請(qǐng)表（由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后）報(bào)價(jià)管員處審核。 3、價(jià)管員接到申請(qǐng)表后，在2個(gè)小時(shí)內(nèi)對(duì)其審核完畢并簽署意見(jiàn)。 4、經(jīng)價(jià)管員審核后，所報(bào)運(yùn)價(jià)高于審核（詢價(jià)）價(jià)格時(shí)，應(yīng)選擇運(yùn)價(jià)較低的車輛運(yùn)輸。 二、對(duì)提報(bào)價(jià)格高于審核價(jià)格的處理辦法。 1、承

29、辦人要對(duì)所經(jīng)手的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，對(duì)于存在的差價(jià)問(wèn)題要進(jìn)行比較詳細(xì)和實(shí)事求是地說(shuō)明。 2、企管部對(duì)承辦人的說(shuō)明材料和情況進(jìn)行調(diào)查、分析后，拿出客觀公正的處理意見(jiàn)。 3、經(jīng)調(diào)查、了解確實(shí)有客觀原因和其它因素，無(wú)意識(shí)使（購(gòu)制）價(jià)格高于實(shí)際價(jià)格，并未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)承辦人給予相應(yīng)處罰，第一次為記過(guò)，第二次實(shí)施處罰。 4、經(jīng)企管部審核后的價(jià)格，以后出現(xiàn)有差價(jià)時(shí)，對(duì)經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)按公司《問(wèn)責(zé)制度》進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)審核人員按承辦人二倍標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行從重處罰。 三、具體處罰標(biāo)準(zhǔn) 差價(jià)比例 處罰金額 種類 5% 6—10% 11—15% 16—20% 原輔料 100元 200

30、元 300元 400元 廣告 50元 100元 200元 300元 運(yùn)費(fèi) 10元 20元 30元 40元 四、對(duì)承辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)的處罰比例 對(duì)承辦人、部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)的處罰比例為：7：2：1，只有一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的為8：2。對(duì)審核人的處罰為承辦人的兩倍。 五、其它有關(guān)規(guī)定 1、為了確保工作質(zhì)量、減少損失，采購(gòu)、銷售、企劃、儲(chǔ)運(yùn)等對(duì)外 業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和具體承辦人員應(yīng)向公司交納質(zhì)量、價(jià)格保證金2000元，工作崗位變動(dòng)且無(wú)疑問(wèn)時(shí)，全額退還給個(gè)人。 2、其它部門臨時(shí)辦理訂制業(yè)務(wù)時(shí)，承辦人按訂購(gòu)（制）總額的10%， 交納質(zhì)量、價(jià)格保證金，事后滿1個(gè)月且無(wú)疑

31、義時(shí)，全額退還給個(gè)人。 3、經(jīng)審核所訂購(gòu)（制）價(jià)格高于審核價(jià)格時(shí)，由企管部填寫處罰單， 按規(guī)定比例從承辦人交納的質(zhì)量、價(jià)格保證金中扣除，不足部分在當(dāng)月工資中扣除。 4、包裝物訂購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置、對(duì)外承攬加工、土建等均參歸類此規(guī)定執(zhí)行。 5、未經(jīng)企管部審核的訂制業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部不予付款，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失由承辦人承擔(dān)。 6、訂購(gòu)（制）前未進(jìn)行比價(jià)，有意識(shí)的高價(jià)訂制，發(fā)現(xiàn)后給予從重處罰。 關(guān)于自提貨物價(jià)格的規(guī)定 經(jīng)公司研究決定，經(jīng)銷商訂貨，原則上由公司統(tǒng)一發(fā)運(yùn)，特殊情況經(jīng)銷商自提貨物時(shí)，在原價(jià)格基礎(chǔ)上每件產(chǎn)品降低1.00元。本規(guī)定2002年6月5日起執(zhí)行。 價(jià)格管理內(nèi)部稽核制度

32、 為完善公司的價(jià)格管理制度，使價(jià)格管理工作能夠做到客觀、具體、公正，進(jìn)而提高價(jià)格管理工作的效果，特制定本制度。 一、今后各分公司價(jià)管員只負(fù)責(zé)本分公司所需原料、輔料及包裝物、運(yùn)費(fèi)核定價(jià)管工作。機(jī)器改造、土建工程、房屋裝修及維修、器具改造、廣告費(fèi)等，由集團(tuán)公司進(jìn)行審核。價(jià)格管理員每周末對(duì)本周所做的價(jià)管工作向企管部經(jīng)理提交工作匯報(bào)，工作匯報(bào)中包含以下內(nèi)容： 1、本周價(jià)格說(shuō)明 購(gòu)入日期 物品名稱 報(bào)銷金額 市場(chǎng)單價(jià) 購(gòu)入地點(diǎn)及電話 價(jià)管員是否簽字 財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見(jiàn) 備注 數(shù)量 單價(jià) 總金額

33、 注：價(jià)格分析說(shuō)明 2、物資價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)。 二、企管部經(jīng)理對(duì)價(jià)管員的工作匯報(bào)進(jìn)行復(fù)查，確保價(jià)格的客觀性，對(duì)復(fù)核價(jià)格簽署意見(jiàn)，超出權(quán)限的報(bào)經(jīng)營(yíng)副總審批。 三、企管部每月至少三個(gè)半天對(duì)價(jià)管員審計(jì)后的三個(gè)品種的原輔料進(jìn)行抽查，將抽查結(jié)果報(bào)送集團(tuán)經(jīng)營(yíng)副總。 四、經(jīng)營(yíng)副總對(duì)企管部、分公司價(jià)管員價(jià)格內(nèi)部稽核工作進(jìn)行檢查。 關(guān)于物資采購(gòu)價(jià)格管理的規(guī)定 為加強(qiáng)管理、堵塞漏洞、降低成本、提高采購(gòu)人員的責(zé)任心，經(jīng)公司研究決定，對(duì)現(xiàn)有的物資采購(gòu)價(jià)格管理辦法做如下補(bǔ)充： 一、分公司

34、采購(gòu)部應(yīng)建立健全常用物資動(dòng)態(tài)價(jià)格調(diào)查表，采購(gòu)人員應(yīng)隨時(shí)了解和掌握常用物資價(jià)格水平，熟悉各種常用物資的最低價(jià)格水平，不斷了解和掌握常用物資價(jià)格的變動(dòng)情況。 二、采購(gòu)部在采購(gòu)過(guò)程中，要建立“可退換制度”：在具體的采購(gòu)事項(xiàng)實(shí)施前，采購(gòu)人員必須和商家商定：如果所購(gòu)物資價(jià)格偏高、存在質(zhì)量問(wèn)題；功能、效果與《說(shuō)明書》介紹不符的，在3-5天之內(nèi)，應(yīng)給予無(wú)條件退換。 三、為進(jìn)一步建立健全價(jià)格管理、控制體系，采購(gòu)員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部詢價(jià)員溝通常用物資價(jià)格情況， 并適時(shí)調(diào)整常用物資動(dòng)態(tài)價(jià)格調(diào)查表，以免人力、物力浪費(fèi)，盡可能防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失。 四、采購(gòu)部采購(gòu)人員在采購(gòu)物資時(shí)，出現(xiàn)下列情況者，將

35、給予處罰： 1、常用原輔料實(shí)際采購(gòu)價(jià)格高于市場(chǎng)最低價(jià)格水平5%，且單次絕對(duì)超價(jià)金額達(dá)到200元人民幣的。 2、其他低耗類物資實(shí)際采購(gòu)價(jià)格高于市場(chǎng)最低價(jià)格水平10%，且單次絕對(duì)超價(jià)金額達(dá)到100元人民幣的。 對(duì)于出現(xiàn)上述失誤切無(wú)法挽回?fù)p失的采購(gòu)人員，其絕對(duì)超價(jià)部分，應(yīng)由采購(gòu)員自行承擔(dān)，款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)清扣。 五、在一個(gè)自然月份時(shí)間內(nèi)，如果采購(gòu)員采購(gòu)的物資價(jià)格累計(jì)三次以上（含三次）被價(jià)管員認(rèn)定較明顯高于市場(chǎng)價(jià)格水平時(shí)，本公司將令該采購(gòu)員賠償全部損失并予以辭退。 加強(qiáng)空車配貨價(jià)格管理 為了加強(qiáng)空車配貨價(jià)格管理，把空車配貨納入價(jià)格管理中來(lái)，鼓勵(lì)和調(diào)動(dòng)有關(guān)人員積極性

36、，實(shí)行節(jié)省有獎(jiǎng)，超標(biāo)受罰的管理制度，特做如下規(guī)定： 一、分期制定《空車配貨指導(dǎo)價(jià)格表》，由價(jià)管員根據(jù)公司歷年同期運(yùn)價(jià)，并走訪三家以上配貨點(diǎn)詢價(jià)，結(jié)合我公司目前實(shí)際情況，分冬、夏兩季制定出《空車配貨價(jià)格表》。 二、用指導(dǎo)價(jià)來(lái)考核有關(guān)部門執(zhí)行情況，低于指導(dǎo)價(jià)視為盈利：高于指導(dǎo)價(jià)視為虧損，累計(jì)計(jì)算。 三、實(shí)行月考核，季度獎(jiǎng)勵(lì)的辦法。 四、獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，盈利按10%獎(jiǎng)勵(lì)，虧損按1%罰款。 五、儲(chǔ)運(yùn)部必須保證產(chǎn)品的及時(shí)發(fā)運(yùn)，如遇特殊情況，請(qǐng)示分公司總經(jīng)理同意后的運(yùn)價(jià)仍做為考核盈虧依據(jù)。 六、考核部門/考核人：企管部/價(jià)管員。 第三章 費(fèi)用指標(biāo) 關(guān)于實(shí)行費(fèi)用指標(biāo)定額考核的辦法

37、 為進(jìn)一步加強(qiáng)管理，更加有效地控制能源消耗，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)研究決定，對(duì)佳木斯、天津兩個(gè)生產(chǎn)型公司及集團(tuán)各部門的各種費(fèi)用支出實(shí)行定額考核。 一、本辦法各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)定額，是依據(jù)近期制造費(fèi)用和管理費(fèi)用實(shí)際耗用情況，綜合考慮其他相關(guān)因素，本著實(shí)事求是的精神，認(rèn)真、合理地制定。 二、本辦法所列各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)定額的大部分為相對(duì)固定數(shù)額，在生產(chǎn)管理正常進(jìn)行的情況下，均按此辦法定額考核執(zhí)行；當(dāng)勞動(dòng)生產(chǎn)水平明顯提高或降低，實(shí)際值與指標(biāo)值發(fā)生明顯差異時(shí)，將按照實(shí)際情況重新測(cè)定，必要時(shí)將修改有關(guān)指標(biāo)定額。 三、對(duì)于管控

38、不力、費(fèi)用支出超過(guò)指標(biāo)定額的單位和部門，超出部分由所在公司、部門負(fù)責(zé)補(bǔ)償；對(duì)于確有測(cè)算不準(zhǔn)等異常因素，或者非主觀因素而造成的超出指標(biāo)定額問(wèn)題，需由當(dāng)事部門書面申請(qǐng)，并提供有效的事實(shí)依據(jù)，送分公司總經(jīng)理或集團(tuán)總經(jīng)理簽字確認(rèn)，經(jīng)企管部復(fù)測(cè)后方可核銷。 四、本辦法由集團(tuán)企管部具體分管。 關(guān)于指標(biāo)考核的規(guī)定 為規(guī)范公司各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)考核程序，特制定本規(guī)定。 一、具體規(guī)定： 各分公司在生產(chǎn)中某項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)超過(guò)公司規(guī)定的考核指標(biāo)，各分公司須報(bào)集團(tuán)企管部，企管部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分析，測(cè)定提出解決方案。各分公司新增產(chǎn)品計(jì)件工資的核定生產(chǎn)部須提供計(jì)件工資測(cè)算方法及計(jì)算公式報(bào)分公司企管部，企管

39、部進(jìn)行測(cè)試，將測(cè)試結(jié)果報(bào)請(qǐng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)副總批準(zhǔn)、集團(tuán)總經(jīng)理審核執(zhí)行后方可執(zhí)行。 二、具體程序如下： 1、當(dāng)生產(chǎn)出現(xiàn)異常情況（如意外不可抗力因素停電、停水等）造成生產(chǎn)指標(biāo)超過(guò)公司規(guī)定的考核指標(biāo)應(yīng)由生產(chǎn)部提供詳細(xì)具體分析報(bào)告（原料肉肉質(zhì)變化造成的出筋率高需報(bào)品控部、財(cái)務(wù)部及時(shí)證實(shí)），報(bào)公司企管部，并申請(qǐng)異常評(píng)審。 2、企管部接到生產(chǎn)部“異常評(píng)審單后”，企管部應(yīng)立即匯同品控部、生產(chǎn)部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)，測(cè)定后出具測(cè)定報(bào)告，三個(gè)部門的實(shí)際測(cè)定人及部門經(jīng)理在測(cè)定報(bào)告中簽署意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)經(jīng)營(yíng)副總批準(zhǔn)、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。 3、出筋率指標(biāo)根據(jù)牛四分體、牛后、羊四分體、羊后分別測(cè)定，企管部、財(cái)務(wù)部根據(jù)原料肉各種出庫(kù)

40、數(shù)及產(chǎn)品品種分別進(jìn)行考核。 4、一次性購(gòu)入較少或僅一批次購(gòu)入的原輔料，其實(shí)際指標(biāo)與規(guī)定的考核指標(biāo)有差異，可以一事一議，經(jīng)生產(chǎn)部、品控部、企管部三個(gè)部門進(jìn)行測(cè)定后核銷即可，如購(gòu)入原輔料數(shù)量較大，使用標(biāo)準(zhǔn)改變應(yīng)重新測(cè)定考核指標(biāo)。 5、當(dāng)月財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際指標(biāo)完成情況與公司規(guī)定的考核指標(biāo)對(duì)照考核。 以上規(guī)定及工作程序望各部門相互配合，保證所出具的測(cè)定報(bào)告有據(jù)可循，一旦制定解決方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。 考核配制粉料成本的規(guī)定 為了準(zhǔn)確反映輔料的耗用情況，避免浪費(fèi)情況的發(fā)生以及準(zhǔn)確計(jì)算出生產(chǎn)品的成本，現(xiàn)

41、就車間配制粉料的過(guò)程作如下規(guī)定： 一、粉料部分單立一本出庫(kù)單和入庫(kù)單，開(kāi)具出庫(kù)單時(shí)，雙方當(dāng)事人簽字，寫清楚所領(lǐng)輔料名稱、單位及數(shù)量。 二、配制好的粉料必須辦理入庫(kù)手續(xù)，如果車間直接使用，必須同時(shí)開(kāi)具出庫(kù)單與入庫(kù)單，寫清楚入庫(kù)粉料的名稱、單位、數(shù)量及損耗率。 三、配料室月末需要報(bào)輔料剩余盤存表，寫明剩余輔料的名稱及重量，以便于成本會(huì)計(jì)考核粉料部分的損耗情況。 關(guān)于集團(tuán)公司及各分公司手機(jī)費(fèi)用使用規(guī)定 集團(tuán)各部門各分公司： 為了加強(qiáng)手機(jī)費(fèi)的管理，對(duì)集團(tuán)各部門及分公司各部門的手機(jī)費(fèi)用規(guī)定如下： 1、在公司期間每月手機(jī)費(fèi)用不允許超標(biāo)，超標(biāo)部分由本人自行交費(fèi)； 且必須保證手機(jī)開(kāi)機(jī)，如發(fā)生關(guān)

42、機(jī)，取消本月手機(jī)費(fèi)。 2、佳木斯分公司、哈市集團(tuán)公司兩地間公出，手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不變；如用 電話可到總經(jīng)辦或分公司人行部，辦理登記后使用。 3、在公司期間不足一個(gè)月，手機(jī)費(fèi)用按天計(jì)算。報(bào)銷公式如下： （月手機(jī)費(fèi)÷30天*在公司天數(shù)）+（出差天數(shù)*出差手機(jī)電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)） 4、公出期間手機(jī)費(fèi)電話費(fèi)按各級(jí)別執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)，以下標(biāo)準(zhǔn)含電話費(fèi)， 不再報(bào)銷電話費(fèi)用： 職 務(wù) 手機(jī)、電話費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（天） 董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 實(shí)報(bào)實(shí)銷 集團(tuán)副總、分公司總經(jīng)理、總工 30 集團(tuán)總經(jīng)理助理、分公司副總經(jīng)理 25 集團(tuán)部門經(jīng)理、集團(tuán)副總經(jīng)理助理、企劃部經(jīng)理、市場(chǎng)部經(jīng)理 25

43、集團(tuán)部門副經(jīng)理、分公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理、廠長(zhǎng)、工程師 20 5、銷售公司在哈爾濱工作期作用當(dāng)?shù)乜?，手機(jī)費(fèi)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行： 職 務(wù) 手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（月） 銷售公司總監(jiān) 500 銷售區(qū)域總經(jīng)理、副總經(jīng)理 200 在哈市期間不足一個(gè)月按天計(jì)算。 附：集團(tuán)分公司享受手機(jī)費(fèi)職務(wù)名單及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 集團(tuán)總經(jīng)理助理 200元 總經(jīng)辦主任 200元 研發(fā)副總 200元 人力資源部經(jīng)理 200元 企劃副總 100元 企管部經(jīng)理 100元 副總會(huì)計(jì)師 200元 綜合計(jì)劃部經(jīng)理 200元 佳木斯分公司總經(jīng)理 200元

44、 集團(tuán)面包車司機(jī) 30元 天津分公司總經(jīng)理 200元 集團(tuán)總經(jīng)理司機(jī) 100元 集團(tuán)統(tǒng)一交費(fèi)，在集團(tuán)期間超支不補(bǔ)，公出期間按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 集團(tuán)公司各部門電話費(fèi)和辦公費(fèi)指標(biāo) 根據(jù)集團(tuán)各部門的實(shí)際情況與試行結(jié)果，現(xiàn)對(duì)各部門的電話費(fèi)和辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，望各部門嚴(yán)格控制，節(jié)約使用，出現(xiàn)超標(biāo)，將按公司規(guī)定予以處罰。 附：各部門電話費(fèi)和辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 各部門電話費(fèi)和辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 部 門 電話費(fèi)（元） 辦公費(fèi)（元） 研 發(fā) 部 200 50 企 管 部 200 20 100 20 黑吉銷售公司 220 40 財(cái) 務(wù) 部 400 8

45、0 津遼銷售公司 220 40 財(cái) 審 部 100 30 華北銷售公司 220 40 肉 卷 采 購(gòu) 150 20 華東銷售公司 220 40 人力資源部 200 60 華南銷售公司 220 40 企 劃 部 150 70 西部銷售公司 220 40 綜合計(jì)劃部 300 60 新品部試銷部 100 20 總 經(jīng) 辦 600 150 說(shuō)明： 1、以上標(biāo)準(zhǔn)為正常費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，出現(xiàn)特殊情況，超過(guò)100元/次的事項(xiàng)， 實(shí)行一事一批，單獨(dú)報(bào)銷，不計(jì)入上述標(biāo)準(zhǔn)。 2、總經(jīng)辦辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不含激光打印機(jī)、復(fù)印

46、機(jī)的碳粉、硒鼓。 3、企劃部每月另外可報(bào)銷彩色墨盒2個(gè)、黑色墨盒1個(gè)，共計(jì)280 元，單獨(dú)考核不計(jì)入上述標(biāo)準(zhǔn)。 4、到總經(jīng)辦打印、復(fù)印、收發(fā)傳真的計(jì)費(fèi)及管理辦法： ⑴、各部門自帶紙張到總經(jīng)辦復(fù)印資料、用激光打印機(jī)打印資料， 按A4（B5）紙0.06元/頁(yè)計(jì)算費(fèi)用，計(jì)入各部門辦公費(fèi)用； ⑵、沒(méi)有傳真機(jī)的部門到總經(jīng)辦發(fā)傳真，國(guó)內(nèi)按0.50元/頁(yè)計(jì)算電 話費(fèi)，國(guó)際長(zhǎng)途按實(shí)際發(fā)生額，計(jì)入各部門電話費(fèi)； ⑶、各部門到總經(jīng)辦收傳真，按0.10元/頁(yè)計(jì)費(fèi)，計(jì)入各部門辦公 費(fèi)用； ⑷、各部門到總經(jīng)辦打印、復(fù)印、收發(fā)傳真時(shí)，應(yīng)如實(shí)登記數(shù)量， 不登或少登數(shù)量，發(fā)現(xiàn)后按10倍追加費(fèi)用； ⑸、

47、以上費(fèi)用由總經(jīng)辦根據(jù)記錄月末匯總后報(bào)財(cái)務(wù)部，計(jì)入各部門 相關(guān)費(fèi)用。 關(guān)于原料肉出庫(kù)及原料肉指標(biāo)的規(guī)定 為了強(qiáng)化科學(xué)管理，加強(qiáng)原料肉出庫(kù)手續(xù)和原料肉修整后增量與損耗的指標(biāo)的考核，避免增量指標(biāo)考核中的爭(zhēng)議情況再度發(fā)生，依據(jù)實(shí)際測(cè)定結(jié)果，一著實(shí)事求是的原則，特制訂本規(guī)定。 一、原料肉出庫(kù)手續(xù)與計(jì)算方法 1、原料肉出庫(kù)時(shí)，必須由倉(cāng)庫(kù)保管員、原料車間主任和記錄員共同抽檢重量，抽檢率為出庫(kù)原料肉的20%，取其平均單件重量乘以出庫(kù)原料肉件數(shù)，計(jì)算出庫(kù)原料肉的實(shí)際重量（近似值）和出為增減量。 計(jì)算方法：例如出庫(kù)原料肉100件（單件標(biāo)重50斤，理論重量5000斤），抽檢20%計(jì)20件，如實(shí)稱抽檢平均

48、單件重為50.15斤，則出庫(kù)原料肉實(shí)重（近似值）為5015斤，增加重量15斤，即原料肉出庫(kù)增量為0.3%；反之，如原料肉出庫(kù)減量，計(jì)算方法相同。 2、經(jīng)所檢稱重后的出庫(kù)原料肉數(shù)據(jù)（算出庫(kù)肉的件數(shù)），必須有采購(gòu)部原料倉(cāng)庫(kù)保管員與生產(chǎn)廠原料車間主任共同簽字方可生效。 二、原料肉修整指標(biāo)與計(jì)算方法 1、對(duì)修整后原料肉，依據(jù)實(shí)際測(cè)試結(jié)果，規(guī)定：羊肉修整損耗指標(biāo)為0.03%，牛肉修整損耗指標(biāo)為0.02%，豬肉修整增量指標(biāo)為0.03%。 2、修整后原料肉重量計(jì)算方法： 羊肉（斤）=實(shí)際出庫(kù)量*（1-0.03%） 牛肉（斤）=實(shí)際出庫(kù)量*（1-0.02%） 其他（斤）=實(shí)際出庫(kù)量*（1+0.0

49、3%） 三、考核 1、原料記錄員在當(dāng)日上午9：00之前，將前日抽檢稱重?cái)?shù)據(jù)、出庫(kù)肉件數(shù)以及原料肉修整后各數(shù)據(jù)及時(shí)、準(zhǔn)確的報(bào)送生產(chǎn)調(diào)度，由生產(chǎn)調(diào)度據(jù)此計(jì)算此批出庫(kù)原料肉的各項(xiàng)指標(biāo)。 2、每月28日生產(chǎn)調(diào)度將當(dāng)月出庫(kù)原料肉及修整后的各項(xiàng)指標(biāo)匯報(bào)總表（必要附有倉(cāng)庫(kù)原料保管員和原料車間主任簽字的抽檢數(shù)據(jù)）一并報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行核算，并考核各面指標(biāo)的完成情況。 3、指定第3條之規(guī)定計(jì)算，修整后原料肉損耗小于或等于規(guī)定指標(biāo)，修整增量大于或等規(guī)定指標(biāo)，均屬達(dá)標(biāo)。對(duì)修整原料肉未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)部分，視同原料肉修整后減少，其減少部分按原料肉價(jià)格計(jì)算由生產(chǎn)廠原料車間承擔(dān)。 4、如采購(gòu)部原料肉庫(kù)存出現(xiàn)盤虧，

50、則由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，并積極采取相應(yīng)措施與供貨商協(xié)商解決供貨數(shù)量不足而出現(xiàn)的盤虧問(wèn)題。 四、其它 1、出庫(kù)原料肉單件實(shí)重與單件標(biāo)重相差較大時(shí)（±斤以外），要單獨(dú)記錄，不列為抽查范圍，并及時(shí)請(qǐng)示處理。 2、本規(guī)定適用于牛、羊、其他原料肉的出庫(kù)手續(xù)與修整指標(biāo)。 3、對(duì)出庫(kù)的原料肉，緩化后原則不予返庫(kù)，如有特殊情況，必須請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)公司總經(jīng)理、品控部經(jīng)理批準(zhǔn)，方可返庫(kù)。 第四章 審計(jì)監(jiān)察 審計(jì)制度 常規(guī)例行審計(jì)程序 1、內(nèi)部審計(jì)根據(jù)上級(jí)部署和單位的具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。 2、實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā) 審計(jì)通知單，電話通知后直

51、接進(jìn)點(diǎn)。 3、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、 業(yè)務(wù)檔案以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕。 4、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料。 5、審計(jì)人員以現(xiàn)有的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)建議。審計(jì)終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)，并報(bào)選本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)單位后，被審計(jì)單位必須予以執(zhí)行。

52、 6、內(nèi)審部門有權(quán)對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。 7、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書和審計(jì)決定如有異議，可以向內(nèi)審部門所在單位負(fù)責(zé)人提出，單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理。 關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定 為了加強(qiáng)管理，做好對(duì)離任人員的審計(jì)工作，保證工作的連續(xù)性，避免給公司造成不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失，特做如下規(guī)定： 1、 按公司有關(guān)規(guī)定，承包人或品項(xiàng)經(jīng)理在任職前必須與公司簽訂合同 或協(xié)議，同時(shí)明確在合同有效期內(nèi)，若出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，承包人或負(fù)責(zé)人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。 2、 辭職或離職者，必須做好與繼任者的交接工作，并在交接單上簽字， 否則視為承認(rèn)在職期間造成的經(jīng)濟(jì)損失和其

53、它問(wèn)題。 3、 各部門、分公司員工工作有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門通報(bào)，以便 對(duì)辭職或離職人員進(jìn)行審計(jì)。 4、 加強(qiáng)對(duì)離任人員的審計(jì)工作，未進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)沒(méi)有結(jié)束，不得辭 職或擅自離職，否則視為認(rèn)同審計(jì)結(jié)果，并承擔(dān)所有責(zé)任。 5、 審計(jì)人員應(yīng)本著對(duì)公司和承包人（負(fù)責(zé)人）高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)其 在任職期間的經(jīng)營(yíng)成果和存在問(wèn)題做出客觀、公正的審計(jì)，并得到其認(rèn)可。 6、 對(duì)于審計(jì)查出的問(wèn)題，應(yīng)做好全面細(xì)致的調(diào)查、核實(shí)工作，認(rèn)真分 析和研究出現(xiàn)問(wèn)題的主、客觀原因，結(jié)合實(shí)際情況提出處理建議。 7、 承包人（負(fù)責(zé)人）應(yīng)自覺(jué)接受監(jiān)管部門的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，積極 配合審計(jì)人員的工作，保證生產(chǎn)經(jīng)

54、營(yíng)活動(dòng)健康有序地進(jìn)行和審計(jì)工作的正常進(jìn)行。 8、 監(jiān)管部門應(yīng)隨時(shí)掌握承包人或負(fù)責(zé)人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、工作的運(yùn)作情 況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反映，減少或避免給公司造成不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失。 9、 未經(jīng)審核，不得解除管理人員任職其間的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，從 進(jìn)入審核程序開(kāi)始，凡屬離職人員則一律暫停發(fā)放其工資、補(bǔ)貼等，并停止一切費(fèi)用報(bào)銷，待審計(jì)結(jié)束后一并結(jié)算；但屬離任人員，其勞動(dòng)人事關(guān)系仍在集團(tuán)內(nèi)部的不在此列。 關(guān)于加強(qiáng)離職人員審計(jì)工作的規(guī)定細(xì)則 為了更好的配合集團(tuán)公司的改革計(jì)劃，根據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定》，現(xiàn)制定以下離職人員審計(jì)工作細(xì)則，以加強(qiáng)對(duì)離職人員的管理并明確交接人員職責(zé)。

55、現(xiàn)將集團(tuán)公司離職人員按類別分別規(guī)定如下： 一、離職人員類別劃分： 1、一般部門員工（指除二、三點(diǎn)外的員工，不分級(jí)別的統(tǒng)稱） 2、銷售公司業(yè)務(wù)員工（指除促銷員、理貨員員工外，不分級(jí)別的統(tǒng)稱） 3、集團(tuán)分公司、子公司負(fù)責(zé)人（廠長(zhǎng)、經(jīng)理） 二、員工辭（離）職流程審計(jì)工作細(xì)則： 1、 一般部門員工離職（包括辭職、內(nèi)部調(diào)離等）流程： 流程 注意細(xì)則 書面申請(qǐng) 辭職由本人書面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門書面申請(qǐng) 所在部門意見(jiàn) 交接事畢，標(biāo)明計(jì)算工資截止日 希波員工辭職表 接管人填寫，離職人確認(rèn) 工作（物品）交接 保管員： 有無(wú)借條

56、接管人核對(duì)物品數(shù)量、完好度 應(yīng)有工作交接單一式三份（交接人各一份，公司部門留存一份）（交接內(nèi)容包括：材料、文件、標(biāo)準(zhǔn)、專用工具、辦公用具、計(jì)算機(jī)密碼、計(jì)算機(jī)內(nèi)文件密碼、軟盤、計(jì)算機(jī)及軟盤檔案、辦公鑰匙、借領(lǐng)物資、管理的物資等），涉及到材料、物品管理人員（如：倉(cāng)庫(kù)管理員、采購(gòu)部門經(jīng)理等）交接時(shí)應(yīng)盤點(diǎn)實(shí)物，盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部門一份備查，帳實(shí)相符才算交接事畢，財(cái)務(wù)人員交接執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》規(guī)定 財(cái)務(wù)部門意見(jiàn) 是否有其他應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門意見(jiàn)需扣款項(xiàng) 是否有其他應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng) 人

57、力資源部門意見(jiàn) 參看各部門意見(jiàn)，若有獎(jiǎng)罰意見(jiàn)、反饋財(cái)務(wù)部門，有無(wú)其他遺留事項(xiàng)，通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算時(shí)間 注意事項(xiàng)：（罰則）以上人員離職由于各部門罰扣款項(xiàng)未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門扣款，由出具罰扣意見(jiàn)部門承擔(dān)公司損失。 2. 銷售部門業(yè)務(wù)員工（含銷售公司的經(jīng)理級(jí)員工）離職（包括辭職、內(nèi)部調(diào)離等）流程： 請(qǐng)參閱資料（希波銷售員工辭職表、銷售人員離職交接單）： 流程 注意細(xì)則 書面申請(qǐng) 辭職由本人書面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門書面申請(qǐng)，必須注明所轄市場(chǎng)、所轄經(jīng)銷商，以便財(cái)務(wù)部門協(xié)助確認(rèn)經(jīng)銷商應(yīng)收款項(xiàng)等 直接上級(jí)意見(jiàn) 交接等事項(xiàng)完畢，標(biāo)明計(jì)算工資截止日 希波銷售業(yè)

58、務(wù)員工辭職表 附書面申請(qǐng)，由接管人填寫，離職人確認(rèn)，各部門確認(rèn)意見(jiàn) 工作（物品）交接 必須填寫銷售人員離職交接單（參閱表樣） 銷售管理部門意見(jiàn) 協(xié)助交接人員確認(rèn)是否有不符公司規(guī)定的對(duì)經(jīng)銷商、促銷等人員承諾事項(xiàng) 確認(rèn)是否有待處理的獎(jiǎng)罰事項(xiàng)，若有及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門 財(cái)務(wù)部門意見(jiàn) 所轄市場(chǎng)經(jīng)銷商應(yīng)收帳款余額是否符合公司的賒銷政策，是否有其他應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門意見(jiàn)需扣款項(xiàng) 是否有其他應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng) 財(cái)務(wù)審計(jì)部門意見(jiàn) 核查以上事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，備案資

59、料 人力資源部門意見(jiàn) 參看各部門意見(jiàn)，若有獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部門，有無(wú)其他遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算時(shí)間。 （1）、使用說(shuō)明： A、哈爾濱市以外的銷售業(yè)務(wù)人員因受工作地點(diǎn)限制，不必親自到達(dá) 集團(tuán)辦理離職手續(xù)，填寫完畢的銷售人員離職交接單可作為希波員工辭職表附件先行傳真至公司辦理離職手續(xù)。銷售人員離職交接表原件需在 5個(gè)工作日內(nèi)郵寄回各銷售公司所屬銷售內(nèi)勤（當(dāng)銷售管理部與集團(tuán)異地辦公時(shí)寄回人力資源部門）。 B、銷售管理部門（當(dāng)銷售管理部與集團(tuán)異地辦公時(shí)寄回人力資源部 門）。接收到辭職人員的辭職表和銷售人員離職交接單傳真件及時(shí)復(fù)印后再按順序到各部門辦理確認(rèn)事項(xiàng)。

60、 C、各部門盡快回復(fù)意見(jiàn)，原則上收到當(dāng)天的3小時(shí)內(nèi)回復(fù)，若相關(guān) 部門需再異地調(diào)查的次日工作日內(nèi)回復(fù)。 （2）、注意事項(xiàng)：（交接人員更需注意） A、為了盡量減少交接工作后因前任離職人員遺留事項(xiàng)影響，接管人 員一定要認(rèn)真重視交接工作。 B、銷售人員離職交接單由接管人員填寫，由離職人員確認(rèn)，經(jīng)主管 領(lǐng)導(dǎo)審核，一定由接管人員親自傳真銷售人員離職交接單并在上面簽字。 C、接管人員要向離職人了解交接事項(xiàng)，并向相關(guān)人員及部門核實(shí)、 反映。 D、對(duì)交接經(jīng)銷商工作的注意事項(xiàng)： ? 交接時(shí)，接管人員先向離職人員了解是否有對(duì)經(jīng)銷商、促銷員 等相關(guān)人員的承諾事項(xiàng)，及承諾詳細(xì)內(nèi)容，結(jié)合公司相關(guān)的

61、銷售政策，若發(fā)現(xiàn)承諾事項(xiàng)內(nèi)容與公司政策不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向銷售管理部門、檢查部門（綜合計(jì)劃部）、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門反映，銷售管理部門、財(cái)務(wù)部門、企管部等有配合協(xié)助接管人確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)的義務(wù)。 ? 接管人員同離職人員一同（接管人員必須參加）向經(jīng)銷商核實(shí) 相關(guān)事項(xiàng)，經(jīng)銷商確認(rèn)要有簽字并蓋章；相關(guān)事項(xiàng)大致例舉如下：交接時(shí)點(diǎn)日經(jīng)銷商賒欠公司帳款，應(yīng)還款日期；是否有在途貨款，金額、票據(jù)種類日期（后續(xù)財(cái)務(wù)、審計(jì)相關(guān)部門將核查此事項(xiàng)）；是否有承諾事項(xiàng)（如經(jīng)銷商的獎(jiǎng)勵(lì)政策，相關(guān)公司承擔(dān)的費(fèi)用、贈(zèng)品等）（后續(xù)銷管等部門可配合接管人確認(rèn)是否符合公司規(guī)定及進(jìn)行相應(yīng)處理）；是否離職人員個(gè)人有欠款、金額（以免因前任個(gè)人欠款行為

62、影響公司后續(xù)合作關(guān)系）；接管人員自已也應(yīng)留存一份工作交接單以備查 （3）罰則： A、以上人員離職由于各部門罰扣款項(xiàng)未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門扣款，由 出具罰扣意見(jiàn)部門承擔(dān)公司損失。 B、建議銷售部門實(shí)行促銷等人員提醒制度（尤其在市場(chǎng)業(yè)務(wù)人員交 接工作期間），促銷人員若發(fā)現(xiàn)有斷貨現(xiàn)象，4小時(shí)以上提醒市場(chǎng)業(yè)務(wù)人員，若連續(xù)8小時(shí)以上未解決，有跨級(jí)向銷售公司銷售管理部門、集團(tuán)銷售總監(jiān)、檢查部門（綜合計(jì)劃部）匯報(bào)的義務(wù)，否則促銷人員因斷貨而影響促銷工作量，影響自己斷貨期間的工資。 C、因接管人員確認(rèn)事項(xiàng)不認(rèn)真或未當(dāng)期核實(shí)，后續(xù)發(fā)生因前任離職 人員承諾等事項(xiàng)導(dǎo)致影響業(yè)務(wù)開(kāi)展、需要支付額外的費(fèi)用，因前

63、任離職人員的工作發(fā)生費(fèi)用未報(bào)銷而且交接時(shí)未確認(rèn)標(biāo)明的，公司將不予承擔(dān)，接管人費(fèi)用損失自負(fù)（指接受有關(guān)處罰規(guī)定或不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用等）。 3、集團(tuán)分公司、子公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）離職（包括辭職、內(nèi)部調(diào)離、免職等原因）流程（以下稱此部分為離任審計(jì)，詳見(jiàn)公司另行制定的離任審計(jì)制度）。 另外，當(dāng)人力資源部門認(rèn)為銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理等人員有必要進(jìn)行離任審計(jì)的，向?qū)徲?jì)及相關(guān)部門下發(fā)《離任審計(jì)通知書》，參照此離任審計(jì)制度執(zhí)行。 一般除離職人員屬集團(tuán)公司內(nèi)部仍然留用外，應(yīng)先進(jìn)行離任審計(jì)再辦理相應(yīng)的離職手續(xù)。一般來(lái)講，離任審計(jì)流程為此部分人員離職流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，視離職情況不同，順序有所不同。 （1）負(fù)責(zé)人離職

64、流程： 流程 注意細(xì)則 書面申請(qǐng) 辭職由本人書面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門書面申請(qǐng)，若為銷售管理人員必須注明所轄市場(chǎng)、所轄人員、所轄配合的經(jīng)銷商，以便財(cái)務(wù)協(xié)助確認(rèn)經(jīng)銷商應(yīng)收款項(xiàng)等事項(xiàng) （人力資源）或直接上級(jí)意見(jiàn) 是否下達(dá)離任審計(jì)通知書（后續(xù)工作詳見(jiàn)離任審計(jì)制度），交接等事畢 標(biāo)明計(jì)算工資截止日 希波員工辭職表 待離任審計(jì)事畢繼續(xù)辦理此項(xiàng)工作，相關(guān)部門確認(rèn)意見(jiàn) 工作（物品）交接 物品保管員： 有無(wú)借條、欠條 交接人核對(duì)物品數(shù)量、完好度 應(yīng)有工作交接單 財(cái)務(wù)部門意見(jiàn) 是否有其他應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費(fèi)用掛帳，

65、并參看人力資源等部門意見(jiàn)需扣款項(xiàng) 是否有其他應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng) 內(nèi)部審計(jì)部門意見(jiàn) 核查以上各事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，（提供離任審計(jì)報(bào)告） 人力資源部門意見(jiàn) 參看相關(guān)部門意見(jiàn)及離任審計(jì)報(bào)告，若有獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部門，有無(wú)其他遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算。 （2）、離任審計(jì)流程： 流程 注意細(xì)則 書面申請(qǐng) 辭職由本人書面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門書面申請(qǐng)，若為銷售管理人員必須注明所轄市場(chǎng)、所轄人員、所轄配合的經(jīng)銷商，以便財(cái)務(wù)協(xié)助確認(rèn)經(jīng)銷商應(yīng)收款項(xiàng)等事項(xiàng)

66、 人力資源（直接上級(jí)意見(jiàn)） 離職1個(gè)月或（至少15 天）前下達(dá)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書（后續(xù)工作詳見(jiàn)離任審計(jì)制度），同時(shí)向被審計(jì)單位及個(gè)人通知提供相關(guān)資料 內(nèi)部審計(jì)部門 受理離任審計(jì)事項(xiàng)，編制離任審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)前通知被審計(jì)單位 通知被審計(jì)單位及個(gè)人 被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書》后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，包括：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資產(chǎn)增值保值責(zé)任書（承包合同等）；離任人的任職報(bào)告；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報(bào)告；任期內(nèi)重大經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、決策；各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表等 內(nèi)部審計(jì)部門 實(shí)施離任審計(jì)，審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，對(duì)被審計(jì)人的工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中規(guī)定的其他內(nèi)容作出客觀公正的評(píng)價(jià)； 被審計(jì)單位、個(gè)人意見(jiàn) 被審計(jì)人核對(duì)審計(jì)事實(shí)，三日內(nèi)并簽署對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)；對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》有異議，可在接到審計(jì)報(bào)告后十日內(nèi)，向集團(tuán)法人或總經(jīng)理提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請(qǐng)上一級(jí)審計(jì)部