《Excel在財務與會計中的應用》課件：學習情境四Excel在資金籌集管理中的應用

學習情境四 Excel在資金籌集管理中的應用學習任務4-1 Excel在資金需要量預測中的應用學習任務4-2 Excel在資本成本分析中的應用學習目標 1認識企業(yè)資金需要量預測的方法。2認識資本成本概念在企業(yè)財務管理中的意義。3能夠熟練地建立Excel模型，進行企業(yè)資金需要量的預測。4能夠熟練地建立Excel模型，實現(xiàn)資本成本的自動計算。5養(yǎng)成思考問題的習慣，在鞏固專業(yè)知識的同時，培養(yǎng)Excel的專業(yè)應用能力。學習任務4-1 Excel在資金需要量預測中的應用一、知識點 資金需要量，高低點法二、技能點 資金需要量預測之高低點法應用三、重點 資金需要量預測的方法四、難點 VLOOKUP函數(shù)與MAX函數(shù)和MIN函數(shù)的組合應用高低點法應用的原理 在業(yè)務量與資金變動的歷史數(shù)據(jù)中，找出業(yè)務量最高和最低的兩點及其所對應對應的資金占用，根據(jù)這兩組數(shù)據(jù)求出直線方程，作為預測資金需要量的模型。具體方法見教材說明?！緦W習引例4-1】中興公司甲產(chǎn)品產(chǎn)量和資金占用的歷史資料如表4-1所示，如果2014年計劃產(chǎn)量為7800件，根據(jù)產(chǎn)量與資金占用量之間的關系，預計2014年資金需要量。分析：利用高低點法進行資金需要量的預測 操作：依據(jù)教材提示進行學習任務4-2 Excel在資本成本分析中的應用一、知識點 資金成本，個別資本成本，綜合資本成本二、技能點 資本成本計算方法，資金時間價值，單變量求解，規(guī)劃求解，PV函數(shù)應用，IRR函數(shù)應用，SUMPRODUCT函數(shù)應用。三、重點 資本成本計算的方法，建立分析模型的思路。四、難點 單變量求解工具的應用，規(guī)劃求解工具的應用，SUMPRODUCT函數(shù)的應用。長期借款資本成本計算 航宇公司取得6年期長期借款1 500萬元，年利率8%，每年付息一次，到期一次還本，籌資費率為0.5%，所得稅稅率為25%。如果不考慮資本的時間價值，該公司長期借款的資金成本是多少？如果考慮資本的時間價值，該公司長期借款的資金成本又是多少？在Excel工作表中建立相應的計算模型。分析與操作：依據(jù)教材提示進行學習任務4-2教學效果檢測見教材的技能訓練內(nèi)容學習情境四總結(jié) 本學習情境包括2項學習任務，主要培養(yǎng)學習者利用Excel建立資金需要量預測分析模型和資本成本計算模型的能力。內(nèi)容內(nèi)容：資金需要量預測的方法，資本成本計算的方法，資金時間價值，單變量求解工具的應用，規(guī)劃求解工具的應用，PV函數(shù)的應用，IRR函數(shù)的應用，SUMPRODUCT函數(shù)的應用。重點重點：資金需要量預測的方法和資本成本計算的方法，建立分析模型的思路。難點難點：單變量求解工具的應用，規(guī)劃求解工具的應用，SUMPRODUCT函數(shù)的應用。