縣教育局內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié).doc

http:/ 為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中出現(xiàn)的突出矛盾服務(wù) ” 的方針，緊緊圍繞教育改革與發(fā)展規(guī)劃綱要精神，積極開展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理，提高教育資金使用效益，增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了一定的成績。2014年完成審計(jì)項(xiàng)目13項(xiàng)，其中專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查2項(xiàng)；學(xué)校財務(wù)管理與經(jīng)費(fèi)使用審計(jì)12項(xiàng)、校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，提出整改建議、意見共6條，涉及學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)管理、學(xué)校招待費(fèi)使用、學(xué)校食堂財務(wù)管理等。二、主要做法（一）、抓內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè) 1.完善組織機(jī)制教育內(nèi)審機(jī)構(gòu)是在教育改革的深入和市場經(jīng)濟(jì)的建立過程中產(chǎn)生并發(fā)展起來的。它既是一個政策性很強(qiáng)的綜合性經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，又是一個為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)的重要職能部門。為進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，成立了以局黨委書記局長為主管，以局黨委副書記、局紀(jì)委書記負(fù)責(zé)，以熟悉教育內(nèi)審業(yè)務(wù)的局監(jiān)察室主任及教育系統(tǒng)取得內(nèi)審資格，熟知內(nèi)審業(yè)務(wù)知識的有關(guān)人員為XX縣教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)小組成員。為切實(shí)加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，更好的服務(wù)于教育的改革與發(fā)展，推進(jìn)審計(jì)工作的法制化、制度化、規(guī)范化提供了有力的組織保障。2.提高隊(duì)伍素質(zhì)隨著教育事業(yè)的不斷發(fā)展，審計(jì)工作在教育的改革和發(fā)展中越來越重要，教育審計(jì)涉及面越來越廣，工作任務(wù)越來越重，對教育審計(jì)知識和自身素質(zhì)的要求越來越高，審計(jì)工作不但要使有限的教育資金發(fā)揮更大的效益，而且還要在黨風(fēng)廉政建設(shè)上和治腐防變的問題上發(fā)揮積極作用。局領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作的高度重視，審計(jì)人員深感肩上擔(dān)子的份量，審計(jì)工作人員更要加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，更要注重理論知識的更新，注重資料積累，努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識和技能。為了不斷更新知識，適應(yīng)教育發(fā)展的需要。今年，我局二位主管內(nèi)審的領(lǐng)導(dǎo)（局紀(jì)委書記、局紀(jì)委副書記）和5名內(nèi)審人員都參加省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會舉辦的教育內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)。同時，今年我們還組織了本系統(tǒng)財會人員、內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計(jì)法律、法規(guī)和規(guī)章、財務(wù)知識及學(xué)校食堂財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。3.規(guī)范內(nèi)審工作為切實(shí)做好教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，我們根據(jù)審計(jì)法及教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定并結(jié)合本縣教育系統(tǒng)工作實(shí)際，制訂并完善了XX縣教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施意見、XX縣教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)處理處罰暫行規(guī)定、關(guān)于完善校長離任審計(jì)工作的規(guī)定等規(guī)范性文件，內(nèi)部審計(jì)工作從法律依據(jù)、各自職責(zé)、審計(jì)程序、審計(jì)內(nèi)容、責(zé)任追究等方面做出了明確的規(guī)定。使內(nèi)部審計(jì)工作更加規(guī)范、科學(xué)、合法。（二）、強(qiáng)重點(diǎn)工作審計(jì) 1、繼續(xù)深入推行學(xué)校年度財務(wù)管理審計(jì)制度。 學(xué)校財務(wù)管理以全國統(tǒng)一的中小學(xué)校財務(wù)制度為準(zhǔn)則，堅(jiān)持量入為出，服務(wù)教學(xué)中心，改善辦學(xué)條件，優(yōu)化育人環(huán)境，保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)，依法理財，一切按財務(wù)法規(guī)辦事，切實(shí)提高資金的使用效率。為杜絕各種不合法、不合理支出，確保資產(chǎn)安全完整、會計(jì)信息真實(shí)可靠，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動依法進(jìn)行。 （1）、學(xué)校財務(wù)管理經(jīng)費(fèi)使用審計(jì)。2014年，我局內(nèi)部審計(jì)組按年初計(jì)劃，對全縣14所學(xué)校（幼兒園）進(jìn)行年度財務(wù)管理使用審計(jì)；對8所學(xué)校進(jìn)行了食堂財務(wù)管理檢查；促進(jìn)學(xué)校依法管理財務(wù)、規(guī)范使用公用經(jīng)費(fèi)，保障教育經(jīng)費(fèi)用得其所，教育資源發(fā)揮應(yīng)有的效益。 （2）、隨著教育體制改革的不斷深化，學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)及學(xué)校布局調(diào)整，國有資產(chǎn)的管理和使用更加刻不容緩。我局審計(jì)部門對全縣各學(xué)校的國有資產(chǎn)管理使用、資產(chǎn)負(fù)債等情況進(jìn)行了審計(jì)，同時參與學(xué)校大宗物品的購置、采辦、審報、清理、核查等具體工作，使大宗物品得到嚴(yán)格、有效的管理，確保國有資產(chǎn)的安全與完整。2、繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行校長（部門負(fù)責(zé)人）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。今年我局內(nèi)部審計(jì)組對縣職教中心、菜園二小、黃龍小學(xué)、枸杞小學(xué)的離任校長進(jìn)行任職期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，認(rèn)真實(shí)行“離任必須審計(jì)”的規(guī)定。審計(jì)工作通過查看各種財務(wù)帳冊、憑證，召開教師座談會，實(shí)地查看等形式，對校長任職期間，學(xué)校的財務(wù)管理、財務(wù)制度的執(zhí)行、資金的使用、固定資產(chǎn)的保值等情況進(jìn)行了詳細(xì)的審查。通過對校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，規(guī)范了干部任用制度，正確評價及經(jīng)濟(jì)責(zé)任，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政、依法辦事的有效的監(jiān)督手段，提高了學(xué)校經(jīng)濟(jì)效益。3、加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作。2014年，根據(jù)上級主管部門的安排，對全縣13所學(xué)校（幼兒園）進(jìn)行年度教育專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)，主要審計(jì)調(diào)查國家助學(xué)金是否按標(biāo)準(zhǔn)足額撥付和發(fā)放；地方配套資金是否落實(shí)到位；是否?？顚Ｓ?，管理是否規(guī)范、有無存在擠占、挪用現(xiàn)象，受助人數(shù)是否準(zhǔn)確等，對2所小學(xué)、2所初中進(jìn)行了義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理與使用情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了社會捐助資金、愛心營養(yǎng)餐實(shí)施、農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)校住宿費(fèi)免除、義務(wù)教育階段學(xué)校收費(fèi)、義務(wù)教育學(xué)校食堂財務(wù)管理等方面的情況。（三）、完善內(nèi)審制度1、我局內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行雙向承諾制度，即審計(jì)組長向被審計(jì)單位承諾：認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)法，實(shí)事求是、客觀公正、保守秘密、廉政從審。被審計(jì)校長及有關(guān)財務(wù)人員向?qū)徲?jì)組承諾：保證其向?qū)徲?jì)組提供的會計(jì)資料和相關(guān)資料真實(shí)完整、無帳外資金和帳外資產(chǎn)，否則承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。從而使審計(jì)和被審計(jì)雙方能夠在平等的地位上就各自應(yīng)遵守的職業(yè)道德規(guī)范作出相互承諾，達(dá)到相互監(jiān)督，互相促進(jìn)的目的。2、為進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)教育經(jīng)費(fèi)管理，確保教育經(jīng)費(fèi)有效管理和使用，從源頭上遏制腐敗的產(chǎn)生，建立了經(jīng)費(fèi)管理長效機(jī)制。今年完善了學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用管理辦法、學(xué)校公務(wù)接待費(fèi)控制辦法和學(xué)校食堂、小店經(jīng)費(fèi)使用管理辦法，從制度上予以規(guī)范。三、主要成績?yōu)榧訌?qiáng)教育系統(tǒng)財務(wù)管理工作，規(guī)范財務(wù)工作秩序，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，局審計(jì)組每年按年初計(jì)劃對學(xué)校進(jìn)行財務(wù)管理與經(jīng)費(fèi)使用日常審計(jì)，根據(jù)實(shí)際情況對離任校長進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。此外，每學(xué)期開學(xué)后，由縣糾風(fēng)辦、財政、物價、審計(jì)、教育等部門組成的規(guī)范教育收費(fèi)檢查組，對相關(guān)學(xué)校的開學(xué)收費(fèi)情況進(jìn)行了抽查，并提出切實(shí)可行的意見和建議，被檢查學(xué)校也認(rèn)真整改檢查組提出的意見和建議，教育收費(fèi)工作取得了較好的效果。這幾項(xiàng)長效機(jī)制不僅規(guī)范了學(xué)校財務(wù)管理，還提高了學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用效率，杜絕了學(xué)校亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。 四、存在問題1、內(nèi)部審計(jì)力量薄弱。審計(jì)人員少。由于教育系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)時間集中，審計(jì)人員很難在審前對審計(jì)對象進(jìn)行充分的了解和分析。2、需抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。進(jìn)一步明確由黨委負(fù)總責(zé)，人事、紀(jì)檢監(jiān)察部門和內(nèi)部審計(jì)組在各自的職權(quán)范圍內(nèi)對不同審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用方式、運(yùn)用要求、運(yùn)用責(zé)任、運(yùn)用考核辦法、運(yùn)用反饋方式作出明確統(tǒng)一規(guī)范。3、審計(jì)程序操作應(yīng)根據(jù)新形勢發(fā)展的要求和干部任用條例的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。試行把干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為干部任前公示的內(nèi)容之一的做法，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與干部任前公示制度二者有機(jī)結(jié)合起來。4、學(xué)校主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)與財會人員的業(yè)務(wù)知識有待進(jìn)一步提高。學(xué)校財會人員要積極參加培訓(xùn),增強(qiáng)照章辦事、依法理財?shù)乃枷胍庾R。 XX縣教育局紀(jì)檢監(jiān)察室 2014.12.17