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農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析與對(duì)策.doc

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農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析與對(duì)策.doc

DOC格式,方便您的復(fù)制修改刪減農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析與對(duì)策 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析與對(duì)策 摘 要 本文從農(nóng)村信用社實(shí)習(xí)的過程出發(fā),通過對(duì)實(shí)習(xí)過程中接觸的農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀進(jìn)行分析,歸結(jié)出現(xiàn)在農(nóng)村信用社存在的主要風(fēng)險(xiǎn)的類型,在此基礎(chǔ)上對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析、探索,并與國(guó)外農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀進(jìn)行比較,然后針對(duì)性的提出解決或減少風(fēng)險(xiǎn)的主要措施,最終達(dá)到提高信用社抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力的目的,提出一些對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)展前景的展望,以為結(jié)束。 關(guān)鍵詞: 農(nóng)村信用社;經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)策 目 錄 第一章 農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀-(4頁(yè)-8頁(yè)) 第一節(jié) 金融業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容-(4頁(yè)-5頁(yè)) 第二節(jié) 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的特殊性.-(5頁(yè)-6頁(yè)) 第三節(jié) 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式-(6頁(yè)-8頁(yè)) 第二章 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的成因分析-(8頁(yè)-10頁(yè)) 第一節(jié) 金融市場(chǎng)定位的模糊性-( 8頁(yè) ) 第二節(jié) 服務(wù)對(duì)象的特殊性-(8頁(yè)-9頁(yè)) 第三節(jié) 管理體制的波動(dòng)性- (9頁(yè)-10頁(yè)) 第四節(jié) 業(yè)務(wù)的分散性-( 10頁(yè) ) 第五節(jié) 員工的認(rèn)知水平的局限性-( 10頁(yè) ) 第三章 國(guó)際農(nóng)村金融業(yè)的比較借鑒-(10頁(yè)-12頁(yè)) 第一節(jié) 管理體制上,可以借鑒德國(guó)的“金字塔”模式-( 11頁(yè) ) 第二節(jié) 在國(guó)家對(duì)信用社的支持體系上可以借鑒美國(guó)-( 11頁(yè) ) 第三節(jié) 農(nóng)村信用社的保險(xiǎn)體系可以借鑒美國(guó)-( 11頁(yè) ) 第四節(jié) 農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度和收入結(jié)構(gòu)上可以借鑒日本-( 12頁(yè) ) 第四章 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策分析-(12頁(yè)-14頁(yè)) 第一節(jié) 國(guó)家政策的傾斜-( 12頁(yè) ) 第二節(jié) 提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)程度-( 12頁(yè) ) 第三節(jié) 建立農(nóng)村信用評(píng)價(jià)體系-( 13頁(yè) ) 第四節(jié) 深化改革,完善農(nóng)村信用社管理體制和經(jīng)營(yíng)體制-( 13頁(yè) ) 第五節(jié) 信用社應(yīng)該處理好以下幾個(gè)關(guān)系-( 13頁(yè) ) 第六節(jié) 加強(qiáng)信用社的管理-(13頁(yè)-14頁(yè)) 第七節(jié) 提高信貸人員的素質(zhì)-( 14頁(yè) ) 前 言 我國(guó)經(jīng)濟(jì)正以日新月異的速度向前發(fā)展,但是近年來由于受東南亞金融危機(jī)等的影響,它的發(fā)展速度受到了阻礙,為了擴(kuò)大內(nèi)需,我們從很多方面對(duì)許多經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行了研究,但是很少有人認(rèn)識(shí)到農(nóng)村在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占的重要地位。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó),必須意識(shí)到農(nóng)村的發(fā)展是我國(guó)擴(kuò)大內(nèi)需的主要方面,而相應(yīng)的應(yīng)該意識(shí)到必須研究主要為農(nóng)業(yè)提供生產(chǎn)資金的農(nóng)村信用社,只有農(nóng)村信用社的健康,穩(wěn)定發(fā)展,才能為農(nóng)產(chǎn)提供所需的大量資金。因此研究如何使信用社高效工作成了一個(gè)關(guān)鍵問題。由于體制、環(huán)境等原因,農(nóng)村信用社存在著較大的風(fēng)險(xiǎn),這嚴(yán)重阻礙了其正常工作,因此有必要對(duì)其深入的研究,否則小則影響一家信用社的效益,大則影響整個(gè)農(nóng)村信用社的聲譽(yù)。 本文中我就農(nóng)村信用社存在的體制風(fēng)險(xiǎn),管理風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了研究,基本上較清楚的闡述了信用社的風(fēng)險(xiǎn)問題,但是,由于本身知識(shí)的缺乏,理論體系欠缺,因此,不能完整的分析信用社可能存在的所有風(fēng)險(xiǎn),而且對(duì)其中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等的研究還有待深化,希望能對(duì)信用社的健康發(fā)展有所幫助。 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析與對(duì)策 我國(guó)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó),農(nóng)業(yè)的發(fā)展不僅關(guān)系著人民的溫飽問題,更是農(nóng)民不斷提高生活水平的關(guān)鍵所在我國(guó)農(nóng)業(yè)的發(fā)展面臨的一個(gè)瓶頸問題就是資金的投入不足,以前國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的扶持采取的是直接扶持的形式,即直接對(duì)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格實(shí)行補(bǔ)貼等,而隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,國(guó)家已經(jīng)無法再大量的直接對(duì)農(nóng)村投入,而是轉(zhuǎn)變?yōu)殚g接的對(duì)農(nóng)村投入資金。農(nóng)村信用社作為有償投入的機(jī)構(gòu)正是發(fā)揮著這個(gè)作用即把原來國(guó)家的直接的無償?shù)耐度朕D(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在信用社的間接的有償?shù)膶?duì)農(nóng)村投入。但是農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來由于社會(huì)定位不清,管理體制不健全,經(jīng)營(yíng)環(huán)境差,服務(wù)對(duì)象比較特殊等原因農(nóng)村信用社在許多方面還存在著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),多種風(fēng)險(xiǎn)的存在阻礙了農(nóng)村信用社發(fā)揮其提供間接有償投入的作用,只有通過化解農(nóng)村信用社的作用,才能解決農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸問題因此,我擬就農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類,原因等進(jìn)行分析,并相應(yīng)的研究防范化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的措施,以便對(duì)農(nóng)村信用社更好的發(fā)揮其服務(wù)農(nóng)村的作用有一定的幫助 1、 農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 1.1 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容 金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指的是對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響的各個(gè)方面的因素而 造成的該金融機(jī)構(gòu)的預(yù)期狀況與實(shí)際可能 出現(xiàn)的偏差它包括: 1.1.1 經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指的是由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變動(dòng)而給金融機(jī)構(gòu)帶來的風(fēng)險(xiǎn) 1.1.2 國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)。 國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)指的是國(guó)家政策的變化,體制的變動(dòng)等因素,給金融機(jī)構(gòu)帶來的經(jīng)營(yíng)上的困難,從而帶來的風(fēng)險(xiǎn) 1.1.3 信用風(fēng)險(xiǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)金融機(jī)構(gòu)都會(huì)碰上的風(fēng)險(xiǎn),指的是借款人,債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性它涉及貸款的存放,表外業(yè)務(wù),衍生金融工具等金融業(yè)務(wù),如果金融機(jī)構(gòu)不能按照足額收回金融合同約定的現(xiàn)金流, 那么對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言就面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)。 1.1.4 經(jīng)營(yíng)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。 指的是由于金融機(jī)構(gòu)沒有形成完整的制度體系以及組織機(jī)構(gòu)體系,沒有解決好產(chǎn)權(quán)關(guān)系等原因而危害該金融機(jī)構(gòu)良性發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn) 1.1.5 管理風(fēng)險(xiǎn)。 主要是指金融機(jī)構(gòu)不依法經(jīng)營(yíng)以及無效的內(nèi)部控制而產(chǎn)生的危害該金融機(jī)構(gòu)良性發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。 1.1.6 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 指的是金融機(jī)構(gòu)掌握的可以用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足存款提現(xiàn)的要求,從而使金融機(jī)構(gòu)喪失清償能力的可能性 1.1.7 道德風(fēng)險(xiǎn)。 道德風(fēng)險(xiǎn)是由于金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中瀆職或失職而造成該機(jī)構(gòu)發(fā)生損失的可能性 1.2 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的特殊性。 農(nóng)村信用社作為一個(gè)特殊的金融機(jī)構(gòu),在許多方面與其他金融機(jī)構(gòu)相比有著自己的特征。 1.2.1 獨(dú)立法人制。 這應(yīng)是農(nóng)村信用社區(qū)別與其他金融機(jī)構(gòu)的主要方面雖然在過去,包括在96年之前歸農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)時(shí),農(nóng)村信用社一直沿用自上而下的垂直領(lǐng)導(dǎo)的管理方法,但這既不利于信用社的自主經(jīng)營(yíng),也不利于堅(jiān)持合作制原則。現(xiàn)在對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行合作制改革的過程,在很大程度上是使基層社成為真正獨(dú)立的法人組織的過程,即只有堅(jiān)持基層社的獨(dú)立法人制,才能真正堅(jiān)持合作制原則,才能真正體現(xiàn)信用社的特殊性。 1.2.2 合作體制。 農(nóng)村信用社的合作體制和獨(dú)立法人制度一樣是農(nóng)村信用社區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)重要方面。雖然在50年的發(fā)展歷程中,他的定位不是很明確,但是農(nóng)村信用社堅(jiān)持走合作制的形式不管是從其自身的發(fā)展上還是從其為三農(nóng)服務(wù)的性質(zhì)上,都有其存在的基礎(chǔ)。因此,合作體制作為農(nóng)村信用社的一個(gè)基本特征是應(yīng)該給予確定的 1.2.3 經(jīng)營(yíng)規(guī)模小。 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的大多為小額信用貸款,額度一般較小,總量和其他的金融機(jī)構(gòu)相比也是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及其資本金要求和其他金融機(jī)構(gòu)相比也是比較小的。經(jīng)營(yíng)規(guī)模小也決定了他在承受風(fēng)險(xiǎn)上面的能力就相對(duì)較弱,因此,農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)比較重要必須認(rèn)真對(duì)其分析。 1.2.4 人員素質(zhì)低。 一是業(yè)務(wù)素質(zhì)低,一些職工從來不去了解當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)和當(dāng)?shù)攸h政對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,在貸款的投放上把握不準(zhǔn)二是管理者水平低下,業(yè)務(wù)不精,卻獨(dú)斷專行,粗放經(jīng)營(yíng),造成大量資金沉淀。三是職業(yè)基本素質(zhì)低下。 1.2.5 服務(wù)對(duì)象的特殊性。 農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”。農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn),低收益的產(chǎn)業(yè),我國(guó)的農(nóng)業(yè)更是如此,它具有規(guī)模小,零星分散,技術(shù)含量低,易受環(huán)境及市場(chǎng)因素的影響,特別是自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響極大,因此極不穩(wěn)定,相應(yīng)的也使農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于其他金融機(jī)構(gòu) 1.3 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式 風(fēng)險(xiǎn)是由于各種因素造成的收益的不確定性。 因此考慮風(fēng)險(xiǎn),必須考慮到各種因素的影響,對(duì)信用社而言,按照對(duì)其產(chǎn)生影響的因素的可以將農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn) 具體分為如下的類型: 1.3.1 體制風(fēng)險(xiǎn)。 體制風(fēng)險(xiǎn)是由于管理體制的錯(cuò)位,造成的政策傳導(dǎo),管理方式,方法的錯(cuò)位而造成的信用社經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn),農(nóng)村信用社自成立以來,要求按照合作制的原則去經(jīng)營(yíng)和管理,但是經(jīng)過這么多年的發(fā)展,信用社并沒有真正實(shí)現(xiàn)合作制這一最初目標(biāo)和原則,而實(shí)際上行使的是相當(dāng)于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)體制這種名義上的合作制實(shí)際上的“準(zhǔn)銀行”,必然造成政策傳導(dǎo),管理方式,方法上的錯(cuò)位,從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的積聚。而且農(nóng)村信用社的“準(zhǔn)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)”的形式承遞了舊的計(jì)劃管理體制下各金融機(jī)構(gòu)存在的弊端和問題。特別是管理體制問題一直沒有得到很好的解決,管理體制的每一次變化均對(duì)信用社產(chǎn)生了較大的影響,實(shí)質(zhì)上也就是現(xiàn)在信用社的體制風(fēng)險(xiǎn)的積聚過程。 近年來,信用社的不良貸款增加,財(cái)務(wù)狀況惡化,表面看來的歷年風(fēng)險(xiǎn)積累的暴露,而實(shí)際上深層次的原因是友誼管理體制的錯(cuò)為所造成的,因此信用社必須首先考慮的風(fēng)險(xiǎn)就是體制風(fēng)險(xiǎn),它是研究農(nóng)村信用社各種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ),只有深入的研究體制風(fēng)險(xiǎn),才能使信用社得以安全穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)。 1.3.2 經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境,國(guó)家政策等因素,給信用社造成的經(jīng)營(yíng)上的困難所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從宏觀上看,國(guó)家的政策引導(dǎo)著信用社資金的投放方向。即國(guó)家政策扶持某項(xiàng)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的發(fā)展,信用社的資金也相應(yīng)的會(huì)投向那個(gè)方向,這樣國(guó)家政策環(huán)境的變化對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)就會(huì)產(chǎn)生較大的影響,產(chǎn)生較大的風(fēng)險(xiǎn)。從微觀上看,農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)越來越突出,一是地方的政府部門對(duì)其貸款業(yè)務(wù)不恰當(dāng)?shù)男姓深A(yù)更加突出:二是在為社員服務(wù)的同時(shí),農(nóng)村信用社還要服務(wù)的另一群體是小的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),這些企業(yè)是最不穩(wěn)定,行為最不規(guī)范的群體,他們的惡意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重;三是信用社受體制,經(jīng)營(yíng)實(shí)力和人才的制約,在運(yùn)用新技術(shù),發(fā)展新業(yè)務(wù)方面嚴(yán)重滯后,使其難以留住發(fā)展壯大起來的優(yōu)良客戶;四是少數(shù)信用社發(fā)生支付的危機(jī),使信用社信譽(yù)下降,業(yè)務(wù)發(fā)展面臨新的困難。 1.3.3 管理風(fēng)險(xiǎn)。 管理風(fēng)險(xiǎn)是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部管理不善,不依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)給各種違法行為提供了機(jī)會(huì),從而產(chǎn)生的危害信用社良性發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)在各家金融機(jī)構(gòu)都有不同程度的表現(xiàn),但是在農(nóng)村信用社管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)更加突出,更為明顯。農(nóng)村信用社的管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn):經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)是指由于長(zhǎng)期受粗放式經(jīng)營(yíng)思想的影響,使信用社往往偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展的速度,輕視了業(yè)務(wù)發(fā)展的效益,注重了量的擴(kuò)張,而輕視了質(zhì)的提高。主要表現(xiàn)在機(jī)構(gòu)的急劇擴(kuò)張,擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu);直接從事或者變相從事高息攬存和高息貸款等活動(dòng);違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定,超比例,超限制,超負(fù)荷經(jīng)營(yíng),形成嚴(yán)重的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)錯(cuò)配和資產(chǎn)總量規(guī)模的惡性擴(kuò)張的局面,導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的增加,風(fēng)險(xiǎn)高度集中,資產(chǎn)流動(dòng)性喪失和到期債務(wù)不能支付等大量發(fā)生;從事帳外經(jīng)營(yíng),逃避監(jiān)管和監(jiān)督,設(shè)立“小金庫(kù)”,非法謀取小團(tuán)體的利益和個(gè)人利益,有的甚至借此轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),惡意經(jīng)營(yíng)等。內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部的監(jiān)督控制上的不足而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行發(fā)布的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的原則要求各金融機(jī)構(gòu)建立一線崗位雙人雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線,建立以相關(guān)部門,相關(guān)崗位互相監(jiān)督的工作秩序?yàn)榈诙婪谰€,建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)各崗位,各部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋的第三道防線。但由于信用社三道防線都很薄弱,首先是第一道防線因大多數(shù)信用社缺乏完善的復(fù)核制度和雙人會(huì)簽制度而顯得很脆弱,第二道防線因信用社沒有按內(nèi)控的要求設(shè)立互為獨(dú)立的相互監(jiān)督的職能部門以及職責(zé)不清而顯得形同虛設(shè),第三道防線也因?yàn)榉ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)不完善,稽核部門不超脫,未能切實(shí)發(fā)揮作用,因此,不能及時(shí)有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 1.3.4 信用風(fēng)險(xiǎn)。 信用、風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人,債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性。它涉及貸款的存放,表外業(yè)務(wù),衍生金融工具等金融業(yè)務(wù),如果金融機(jī)構(gòu)不能按照足額收回金融合同約定的現(xiàn)金流,那么對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言就面臨著信用風(fēng)險(xiǎn),對(duì)信用社而言,主要是其發(fā)放的貸款無法收回而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)檗r(nóng)民的經(jīng)營(yíng)受自然條件的影響較為嚴(yán)重,從而使其無法償還貸款的可能性較大,因此農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)更加突出,必須重點(diǎn)加以注意,切實(shí)采取措施來減少和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。 1.3.5 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于農(nóng)村信用社掌握的可以用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足存款提現(xiàn)的要求,從而使農(nóng)村信用社喪失清償能力的可能性。農(nóng)村信用社現(xiàn)在的貸款投放模式一般是春夏發(fā)放,秋冬回收,因此在春耕時(shí)節(jié)和夏末時(shí)資金頻頻告急,在每年的11月到次年的2月卻有大量資金閑置不能產(chǎn)生效益,造成了資金使用效率低下與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏高交替存在。作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu),保持其合理的流動(dòng)性是非常有必要的,它是金融機(jī)構(gòu)能夠安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的保證,農(nóng)村信用社更是如此。 2、 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因剖析 農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類多樣,其形成的原因也是錯(cuò)綜復(fù)雜的,是各種因素長(zhǎng)期以來相互作用的結(jié)果,既有內(nèi)部原因,也有外部的因素:既有與一般金融機(jī)構(gòu)的共性,又有其自身的特性。根據(jù)我國(guó)信用社的歷史沿革與現(xiàn)狀,在對(duì)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析后,農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)的成因可以歸納為如下的幾個(gè)方面。 2.1 金融市場(chǎng)定位的模糊性。 農(nóng)村信用社雖然被稱為合作金融組織,但是在50年的發(fā)展歷程中,其性質(zhì)和社會(huì)定位一直都不十分明確,并不斷發(fā)生變化,在建國(guó)后,信用社的初創(chuàng)時(shí)期,它具有的是合作社的性質(zhì),但以后發(fā)展的每個(gè)階段,信用社都不具有合作性質(zhì),而是一種準(zhǔn)商業(yè)銀行的形式。1996年由于農(nóng)行的承擔(dān)能力減弱,農(nóng)村信用社與其脫鉤后,農(nóng)村信用社按照合作制重新進(jìn)行了規(guī)范,但國(guó)家有關(guān)部門以及人民銀行在對(duì)農(nóng)村信用社的政策,管理和監(jiān)管上,又基本上混同于一般商業(yè)銀行,沒有真正把它作為金融機(jī)構(gòu)來對(duì)待,同時(shí),國(guó)家有關(guān)部門及人民銀行將農(nóng)村信用社看作是準(zhǔn)國(guó)家金融機(jī)構(gòu),要求其承擔(dān)各項(xiàng)政策性業(yè)務(wù)和工作任務(wù)如國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用色歷年開辦的保值儲(chǔ)蓄所支付的貼補(bǔ)利息一直不給予補(bǔ)償,要求農(nóng)村信用社支持服務(wù)“三農(nóng)”,解決農(nóng)民貸款難的問題在農(nóng)村信用社的性質(zhì)和社會(huì)定位上的模糊性,不僅增加了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理的不確定性,而且假定了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 2.2 服務(wù)對(duì)象的特殊性 根據(jù)國(guó)務(wù)院和人民銀行的要求,農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要為“三農(nóng)”。農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn),低收益的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè),各國(guó)大都通過采取優(yōu)惠政策來扶持農(nóng)業(yè)的發(fā)展我國(guó)的農(nóng)業(yè)更是如此,它以小家庭為主要生產(chǎn)單位,具有規(guī)模小,零星分散,技術(shù)含量低,易受自然環(huán)境及市場(chǎng)因素的影響,極不穩(wěn)定的特點(diǎn)(這里的自然因素當(dāng)然指的就是農(nóng)民靠天吃飯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指的是谷賤傷農(nóng)的現(xiàn)象),特別是自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響極大,幾乎每一次大的自然災(zāi)害都會(huì)造成大批的貸款人因財(cái)產(chǎn),生產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失而難以償還農(nóng)村信用社的貸款,由于我過奶奶工業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制尚未健全,自然災(zāi)害所造成的巨大損失往往被轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社承擔(dān),使得農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)往往高于其他金融組織,另外的原因是由于國(guó)家政策變化所造成的,因?yàn)檗r(nóng)村信用社受國(guó)家政策左右而存在的風(fēng)險(xiǎn),這需要農(nóng)村信用社在執(zhí)行政策時(shí)要考慮到本地的實(shí)際情況來辨別其是否可行,不要只會(huì)盲目的去執(zhí)行國(guó)家政策。 2.3 管理體制的波動(dòng)性 我國(guó)農(nóng)村信用社的管理體制的波動(dòng)性造成了現(xiàn)在信用社管理上存在許多問題,導(dǎo)致了許多風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 2.3.1 管理體制仍存在缺陷。我國(guó)的農(nóng)村信用社的管理體制隨著農(nóng)村體制的變化而經(jīng)歷了多次變革但是至今農(nóng)村信用社的體制改革仍然不到位產(chǎn)權(quán)制度不明晰,法人治理結(jié)構(gòu)不健全,內(nèi)控制度不落實(shí),縣以上又沒有建立行業(yè)管理組織,使農(nóng)村信用社管理體制長(zhǎng)期處于改革和動(dòng)蕩之中,給農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)理水平的提高,四是在機(jī)構(gòu)人員,資產(chǎn),財(cái)務(wù)等方面留下了許多新的包袱和風(fēng)險(xiǎn) 2.3.2 管理制度的安排存在缺陷一是我國(guó)的多次變革給農(nóng)村信用社留下了承重的歷史包袱,加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后,大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起,但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,許多規(guī)模小,污染大,效益差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)紛紛被破產(chǎn),改組和兼并,有的地方和部門更借機(jī)逃、廢債,造成農(nóng)村信用社大量債權(quán)懸空和資產(chǎn)的損失,二是受地方黨政領(lǐng)導(dǎo)行政干涉,農(nóng)村信用社法人單位在基層,各級(jí)負(fù)責(zé)人的黨政關(guān)系也在當(dāng)?shù)?,地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了地方利益和自身的“政績(jī)”,經(jīng)常以行政干預(yù)方式指令貸款,形成農(nóng)村信用社資產(chǎn)者根本拿不出符合條件的可用于抵押的物品,加上現(xiàn)在抵押物登記要到縣城,費(fèi)用昂貴,手續(xù)繁多,借款人多不愿辦理,造成大量貸款沒有抵押擔(dān)保,有的即使辦理了擔(dān)保手續(xù),也形同虛設(shè)實(shí)際上等同與信用貸款農(nóng)村信用社的債權(quán)難以保障 2.3.3 監(jiān)管約束的軟弱不足。一是現(xiàn)階段盡管大部分農(nóng)村信用社按照合作制原則建立了社員代表大會(huì),理事會(huì),監(jiān)事會(huì)等“三會(huì)”制度,但是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系扭曲,法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度不健全等原因,多數(shù)農(nóng)村信用社的民主管理難以落實(shí),二是由于農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)管理機(jī)構(gòu)缺位,形成管理上的斷層,人民銀行雖然暫時(shí)承擔(dān)了農(nóng)村信用社的管理職責(zé),但是受管理常常顧此失彼 2.4 業(yè)務(wù)的分散性 農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和其他的金融機(jī)構(gòu)相比存在著分散的特點(diǎn)這使的其經(jīng)營(yíng)管理的成本增加,也不便于監(jiān)督管理一是資金的分散性由于服務(wù)對(duì)象的特殊性,農(nóng)村信用社吸收的存款為農(nóng)民們的零星存款,各項(xiàng)存款中定期存款較多,而且信用社一般經(jīng)營(yíng)的為小額農(nóng)村信用貸款,營(yíng)業(yè)資金分散到千家萬戶經(jīng)營(yíng)管理的費(fèi)用較大其庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)?,運(yùn)鈔費(fèi)用開支,資金結(jié)算以及各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本 均高于其他金融機(jī)構(gòu),難以形成規(guī)模效益;二是機(jī)構(gòu)的分散性,農(nóng)村信用社是基層的法人組織,因此它的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)比較多,而且分散于各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),這也使人民銀行對(duì)它的監(jiān)管難以實(shí)現(xiàn),因此增加了管理的成本。如果在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)有所發(fā)展的時(shí)期,農(nóng)村信用社可以利用這個(gè)特性來開展全面的服務(wù),但是就現(xiàn)在的現(xiàn)狀來說這只能造成其管理上的困難,而不能帶來什么好處。 2.5 員工的認(rèn)知能力的局限性 農(nóng)村信用社和其他金融機(jī)構(gòu)相比員工的責(zé)任心和素質(zhì)都較差一是員工的責(zé)任心不強(qiáng),一些信貸員重貸輕收,造成許多呆滯呆帳,如廣東百色地區(qū),在各大隊(duì)的信用社合為鄉(xiāng)一級(jí)的信用社后,一些信用社人員的心也從村屯定在鄉(xiāng)鎮(zhèn),長(zhǎng)期與群眾脫離,造成許多信貸資金無法收回二是員工個(gè)人素質(zhì)的低下,有些員工從來不去了解當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),資源優(yōu)勢(shì),農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)和當(dāng)?shù)攸h政對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整在貸款的投放上把握不準(zhǔn)三是職業(yè)道德水平低下一些信貸人員不堅(jiān)持原則,借助審批權(quán)限以貸謀私,政策觀念淡漠,或者為了個(gè)人私欲,利用手中的信貸職權(quán),造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高,有的形成了“兩代貸款”,導(dǎo)致了不良資產(chǎn)的大量產(chǎn)生。四是由于安全意識(shí)淡薄,職工的安全意識(shí)缺乏,夜間值班守庫(kù)等不按時(shí)到位或者擅自離崗等,都給信用社留下風(fēng)險(xiǎn)的隱患。 3、 國(guó)外農(nóng)村信用社的比較借鑒 合作金融組織作為金融體系的一個(gè)重要組成部分,無論是過去還是在現(xiàn)在,都在各國(guó)的經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮了重要的作用成為有別于商業(yè)金融和政策金融的,獨(dú)具特色的具有頑強(qiáng)生命力的重要金融組織形式,經(jīng)過多年的實(shí)踐和總結(jié),合作金融已經(jīng)趨向規(guī)范化,合作金融的特殊性質(zhì),已經(jīng)為世人所公認(rèn),各國(guó)對(duì)合作金融組織都給予了一定的優(yōu)惠政策加以扶持國(guó)際合作聯(lián)盟將合作金融的原則概括為:自愿參加,一人一票,民主參與管理,社區(qū)服務(wù),不以贏利為唯一目的同時(shí)各國(guó)又根據(jù)具體的特色形成了不同的模式 我國(guó)合作金融的發(fā)展大體經(jīng)歷了四個(gè)階段:一是1951年1959年,農(nóng)村信用社組建和發(fā)展階段,這一階段農(nóng)村信用社基本保持了合作社的性質(zhì),對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,發(fā)揮了重要作用。二是19591980年,受文革以及左的思想的影響,成為基層社隊(duì)的附屬物,成為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)村籌集和分配資金的一個(gè)重要渠道,三是19801996年,農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)和管理事實(shí)上為國(guó)家銀行附屬的準(zhǔn)銀行國(guó)家金融機(jī)構(gòu),其合作性質(zhì)進(jìn)一步淡化四是1996年現(xiàn)在,人民銀行作為中央銀行,接替農(nóng)行對(duì)信用社直接監(jiān)管,并承擔(dān)了行業(yè)管理職責(zé)使農(nóng)村信用社成為了我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)不可缺少的組成部分,發(fā)揮著重要作用但是在管理體制上,產(chǎn)業(yè)化程度上,信貸規(guī)模等上面要通過接見國(guó)外的模式結(jié)合我國(guó)的特色進(jìn)行改進(jìn) 3.1 管理體制上,可以借鑒德國(guó)的“金字塔”模式。 德國(guó)的“金字塔”模式的主要特點(diǎn):一是以基層信用社或信用組織為基礎(chǔ),自下而上逐級(jí)參股,形成了信用社聯(lián)合社地區(qū)合作銀行中央合作銀行的完整的合作金融管理;二是自上而下的服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督體系。中央合作銀行及時(shí)合作金融系統(tǒng)的資金調(diào)劑和清算中心,為基層社提供全方位的金融服務(wù),同時(shí)又受中央銀行的委托,負(fù)責(zé)對(duì)信用社機(jī)構(gòu)的審計(jì)和監(jiān)督;三是商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和社區(qū)性服務(wù)既相互融合,又相互分離。中央銀行同時(shí)是商業(yè)銀行,但其分支機(jī)構(gòu)與基層信用社機(jī)構(gòu)各成系統(tǒng),分別管理。 3.2 在國(guó)家對(duì)信用社的支持體系上可以借鑒美國(guó)。 美國(guó)是依然堅(jiān)持合作金融組織的基本特點(diǎn)和性質(zhì)的國(guó)家之一,國(guó)家和政府仍然維持了對(duì)合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策,例如,美國(guó)的信用社既不繳納存款準(zhǔn)備金,也不用交稅。我國(guó)應(yīng)借鑒美國(guó),對(duì)信用社在政策上予以扶持,以便其能更好的服務(wù)三農(nóng)。 3.3 農(nóng)村信用社的保險(xiǎn)體系可以借鑒美國(guó)。 美國(guó)的信用社保險(xiǎn)體系是全方位服務(wù)的信用社保險(xiǎn)體系及互保體系。我國(guó)農(nóng)村信用社的高風(fēng)險(xiǎn)性使其未來業(yè)務(wù)的發(fā)展迫切需要從根本上有一個(gè)保證。美國(guó)的保險(xiǎn)體系就發(fā)揮了這樣的作用,我國(guó)應(yīng)借鑒以便使我國(guó)的信用社能夠降低其經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。 3.4 農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度和收入結(jié)構(gòu)上可以借鑒日本。 我國(guó)和日本都是土地面積不足的國(guó)家,因此有必要借鑒日本的農(nóng)村經(jīng)營(yíng)體系。日本的農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)大多是產(chǎn)業(yè)化程度很高的農(nóng)業(yè)和比較合理的收入結(jié)構(gòu),在這方面要進(jìn)行借鑒就要擴(kuò)大資金的來源,以使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)得到長(zhǎng)足的發(fā)展,在這個(gè)基礎(chǔ)上農(nóng)業(yè)就會(huì)有直接投資的能力,我國(guó)的農(nóng)村信用社才能利用現(xiàn)在業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)比較廣的特點(diǎn)形成一個(gè)富有生機(jī)的農(nóng)村金融體系。 4、 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策分析 通過以上的分析,我們發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社,存在著較大的風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)過與國(guó)外的比較后,我們已經(jīng)有了發(fā)展的目標(biāo),以及經(jīng)營(yíng)的方向因此結(jié)合農(nóng)村信用社的現(xiàn)代特征后,應(yīng)該意識(shí)到我們現(xiàn)在應(yīng)該做的就是研究如何解決農(nóng)村信用社現(xiàn)存的風(fēng)險(xiǎn)問題,而降低農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就是及早識(shí)別,防范和控制各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),因此必須針對(duì)信用社風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因具體分析后提出防范風(fēng)險(xiǎn)的具體有 效的措施,從而減少信用社的損失。 4.1 國(guó)家政策的傾斜。 農(nóng)村信用社要發(fā)揮其服務(wù)三農(nóng)的作用,需要有資金的投入,而對(duì)于只能吸納零星的農(nóng)民存款的信用社而言,就需要國(guó)家給與一定的幫助不僅僅是要加大對(duì)農(nóng)村信用社的資金投入是指人民銀行的再貸款,更主要的是在政策上給予一定的傾斜,例如,像美國(guó)那樣:信用社既不繳納存款準(zhǔn)備金,也不用交稅。我國(guó)應(yīng)借鑒美國(guó),對(duì)信用社在政策上予以扶持,以便其能更好的服務(wù)三農(nóng) 4.2 提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的程度。 我國(guó)的農(nóng)民的收入的來源有六成左右是非農(nóng)業(yè)的收入,只有四成左右是農(nóng)業(yè)的收入,因此我國(guó)必須盡快提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的程度。農(nóng)民是一個(gè)弱勢(shì)的群體,提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)可以考慮建立一些農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織,作為農(nóng)民利益的代表,去進(jìn)行談判,代理等活動(dòng),這樣的話,經(jīng)營(yíng)上的鏈條得到延長(zhǎng),農(nóng)民有了更為廣闊的發(fā)展空間,農(nóng)村信用社的利益也可以得到一定的保障。農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度的提高不僅關(guān)系著農(nóng)村信用社的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的改善,更重要的是從根本上提高信用社的業(yè)務(wù)的規(guī)模一是要堅(jiān)持穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)家庭聯(lián)產(chǎn)承包經(jīng)營(yíng),它是提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度的制度基礎(chǔ)二是要鼓勵(lì)各類企業(yè)和組織投資農(nóng)業(yè),以發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)三是在農(nóng)村有直接投資的能力后,促進(jìn)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)的發(fā)展 4.3 建立農(nóng)村信用評(píng)價(jià)體系。 信用社防范信用風(fēng)險(xiǎn)要從具體的業(yè)務(wù)著手去談。在堅(jiān)持服務(wù)三農(nóng)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)度,一是對(duì)額度小的農(nóng)產(chǎn)貸款采取農(nóng)產(chǎn)聯(lián)保的方式,簡(jiǎn)化信用社的操作手續(xù),降低小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)二是對(duì)符合發(fā)放條件的農(nóng)戶進(jìn)行授信,發(fā)給小額信用貸款證,并通過在信用社發(fā)放貸款時(shí)對(duì)農(nóng)產(chǎn)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定,通過對(duì)其歷次貸款情況以及其家庭經(jīng)濟(jì)情況等給予打分,進(jìn)而在貸款額度,期限上對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行區(qū)分對(duì)待,從而盡可能的減少信用風(fēng)險(xiǎn)。 4.4 深化改革,完善農(nóng)村信用社管理體制和經(jīng)營(yíng)體制。 農(nóng)村信用社管理體制的轉(zhuǎn)軌,過渡時(shí)期越長(zhǎng),所形成的制度安排和管理上的真空、漏洞就越多,就越容易發(fā)生新的道德風(fēng)險(xiǎn),所支付的改革成本和潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就必然更大。因此,必須深化農(nóng)村信用社管理體制改革,盡快完善其經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制。當(dāng)前特別重要的是要明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)和定位,建立具有中國(guó)特色的,與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度與組織體系。通過明晰產(chǎn)權(quán), 完善法人治理結(jié)構(gòu),使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體、與約束相結(jié)合。并形成責(zé)權(quán)利對(duì)等,激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)收益相對(duì)稱的經(jīng)營(yíng)機(jī) 4.5 信用社應(yīng)該處理好以下幾個(gè)關(guān)系。 信用社應(yīng)該處理好如下幾個(gè)關(guān)系,以便增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力:一是與社員的關(guān)系,真正發(fā)揮“三會(huì)”(社員代表會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì))的作用,擴(kuò)大股金份額對(duì)社會(huì)貸款要有量的占比規(guī)定和利率上的差額。二是與市(縣)聯(lián)社的關(guān)系,這對(duì)矛盾的核心是縣聯(lián)社對(duì)信用社的行政管理上,如果實(shí)行以縣聯(lián)社為法人核算單位,將可以對(duì)整個(gè)全縣的信用社資金等通盤管理調(diào)度。三是與人民銀行的關(guān)系,人民銀行依法對(duì)信用社的機(jī)構(gòu)設(shè)置、網(wǎng)點(diǎn)撤并、高級(jí)管理人員任職資格審查,資產(chǎn)負(fù)債比例管理、利率政策執(zhí)行、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)等方面實(shí)施監(jiān)管是有必要的。在微觀上講,信用社對(duì)小額貸款的額度可適當(dāng)放寬,提高農(nóng)民應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,從而減少自身的風(fēng)險(xiǎn)。 4.6 加強(qiáng)信用社的管理。 要從內(nèi)外兩方面入手,即從加強(qiáng)金融監(jiān)管與強(qiáng)化內(nèi)控管理兩方面入手,加強(qiáng)對(duì)信用社的管理以減少管理上的風(fēng)險(xiǎn)。 4.6.1 強(qiáng)化金融監(jiān)管。 一要完善金融監(jiān)管責(zé)任制,落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。二是完善對(duì)農(nóng)村信用社金融監(jiān)管機(jī)制和手段,提高監(jiān)管工作效率和質(zhì)量。三要強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行處理。四是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,及時(shí)識(shí)別并處置支付風(fēng)險(xiǎn)。督促信用社深化改革,提高資本充足率,以增強(qiáng)自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。 4.6.2 強(qiáng)化內(nèi)控管理。 一是建立目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制, 在對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)有的歷史包袱和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面清理核實(shí)后,可以實(shí)行新老劃斷,分別考核, 嚴(yán)格獎(jiǎng)懲,防止新的道德風(fēng)險(xiǎn),二是要深化用工制度和工資制度改革,以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。三是完善內(nèi)控機(jī)制,建立各部門,各崗位相互制約,相互監(jiān)督的機(jī)制,加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)查,從制度上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。四是完善審貸分離制度,實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制,堵住風(fēng)險(xiǎn)源頭。 4.7 提高信貸人員的素質(zhì)。 一是抓好職工思想政治工作,提高農(nóng)村信用社干部職工的政治素質(zhì),業(yè)務(wù)素質(zhì)和事業(yè)心,責(zé)任心,端正服務(wù)態(tài)度,服務(wù)宗旨,提高對(duì)改革農(nóng)村信用體制的認(rèn)識(shí),增強(qiáng)緊迫感。二是開展員工培訓(xùn),可以采取自學(xué),崗位培訓(xùn)、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)等形式進(jìn)行。三是對(duì)原有的員工實(shí)行末位淘汰制,對(duì)新進(jìn)的人員實(shí)行招聘制,以改善員工素質(zhì)的比例結(jié)構(gòu)。四是對(duì)信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行嚴(yán)格的任期目標(biāo)責(zé)任制,真正作到能者上,庸者下。持辦成農(nóng)民群眾的合作金融組織,在此基礎(chǔ)上,通過吸引其他金融組織的加入,為較大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)提供服務(wù),并由此為農(nóng)民提供更廣闊的發(fā)展空間。在經(jīng)過合理的發(fā)展后,可以考慮擴(kuò)大股金份額,吸納較大的工業(yè)企業(yè)入股,來擴(kuò)大盈利的空間。并不斷的采取措施防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,這樣的發(fā)展下去,我想農(nóng)業(yè)以及農(nóng)村信,用社都會(huì)有長(zhǎng)足的發(fā)展,相應(yīng)的我國(guó)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó),經(jīng)濟(jì)實(shí)力也會(huì)得到很大的提高。 參考文獻(xiàn): 1. 殷家富 信用社風(fēng)險(xiǎn)特征分析 2.金融風(fēng)險(xiǎn)及其防范 林后春,成小洲著 中國(guó)發(fā)展出版社 3.關(guān)于農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的幾個(gè)問題 中國(guó)農(nóng)村信用合作 XXXX年3期

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