《收支撰寫規(guī)范》和《示范文本》

關于印發(fā)物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范和物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本的通知                                                                                  京建發(fā)【2010】 758  號各區(qū)縣建委、房管局、各物業(yè)服務企業(yè)：為貫徹落實北京市物業(yè)管理辦法，指導物業(yè)服務企業(yè)規(guī)范公示物業(yè)服務項目收支情況，維護物業(yè)服務活動中各方當事人的合法權益，現(xiàn)將物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范和物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本印發(fā)給你們，并就有關問題通知如下：一、各物業(yè)服務企業(yè)應當參照物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本，結合物業(yè)服務項目實際情況，于每年一季度在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示上一年度物業(yè)服務收支情況。二、北京物業(yè)管理行業(yè)協(xié)會負責協(xié)助、指導和督促物業(yè)服務企業(yè)做好物業(yè)服務項目收支情況報告公示工作，并協(xié)調(diào)處理相關糾紛。三、各區(qū)縣建委、房管局要加強對物業(yè)服務項目公示情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)未履行公示義務的物業(yè)服務企業(yè)，要責令改正，并記入物業(yè)服務企業(yè)信用信息系統(tǒng)。四、本通知自2011年1月1日起執(zhí)行。特此通知：附件1：物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范                   附件2：物業(yè)服務項目收支情況報告                                     二一年十二月二十日物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范第一條 物業(yè)服務項目收支情況報告是物業(yè)服務企業(yè)對上一年度服務事項、收費項目、收費標準、收支明細等內(nèi)容的有關情況說明，運用財務報表和文字信息，反映整個會計期間物業(yè)服務項目經(jīng)營活動的書面文件。第二條 物業(yè)服務項目收支情況報告由物業(yè)服務企業(yè)負責撰寫。第三條 物業(yè)服務企業(yè)應當于每年第一季度在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)顯著位置公告上一年度物業(yè)服務合同履行情況、物業(yè)服務項目收支情況、本年度物業(yè)服務項目收支預算，公告時間不少于15日。物業(yè)服務企業(yè)保證提供數(shù)據(jù)和信息的真實性和完整性，業(yè)主提出質(zhì)詢時，物業(yè)服務企業(yè)應當及時答復。業(yè)主共同決定或者業(yè)主委員會要求對物業(yè)服務項目收支情況進行審計的，物業(yè)服務企業(yè)應當予以配合。第四條 物業(yè)服務項目收支情況報告主要包括以下內(nèi)容：（一）項目基本情況：對物業(yè)服務項目基本情況、收費標準、物業(yè)服務費用收費方式進行描述，簡潔、概括地反映物業(yè)服務項目總體情況。（二）物業(yè)服務項目收支總體情況說明：總括物業(yè)服務項目整個會計期間的物業(yè)服務費用收入及成本費用支出情況、物業(yè)經(jīng)營收入及物業(yè)經(jīng)營費用支出情況、物業(yè)共用部分經(jīng)營收入及經(jīng)營費用支出情況和業(yè)主累計欠費情況。（三）物業(yè)服務項目收支情況表：以物業(yè)服務項目日常運行為基礎，通過報表形式反映物業(yè)服務項目整個會計期間損益情況，由物業(yè)服務收支情況明細表和物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表組成。物業(yè)服務收支情況明細表是物業(yè)服務企業(yè)依據(jù)日常賬簿資料，通過運用收入、支出類科目,反映物業(yè)服務項目主要資金流量和經(jīng)營狀況，分為包干制和酬金制兩種類型。酬金制物業(yè)服務收支情況明細表，以物業(yè)服務企業(yè)按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金為編制基礎，披露物業(yè)服務費用收支、物業(yè)經(jīng)營收支及業(yè)主欠費情況。包干制物業(yè)服務收支情況明細表，以物業(yè)服務企業(yè)向業(yè)主收取固定物業(yè)服務費用為編制基礎，披露物業(yè)服務費用收支、物業(yè)經(jīng)營收支情況，并補充說明物業(yè)經(jīng)營收支中共用部分經(jīng)營情況。物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表是對物業(yè)服務項目共用部分以出租、出借、經(jīng)營等方式取得收益的財務記錄，提供物業(yè)服務項目共用部分的經(jīng)營狀況。（四）物業(yè)服務項目服務事項說明：是物業(yè)服務企業(yè)對整個會計期間內(nèi)提供的重大管理事項和服務措施的文字描述，使業(yè)主全面了解物業(yè)企業(yè)的服務內(nèi)容和資金流向。第五條 物業(yè)服務項目收支情況報告正文應當用A4紙打印，空格部分應當用鋼筆（黑色墨水、藍黑墨水）、簽字筆或者打印填寫，空格部分若不填寫內(nèi)容，應當用“X”劃掉，財務報表中未發(fā)生金額填寫為“0”。物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本使 用 說 明一、本物業(yè)服務項目收支情況報告示范文本，由北京市住房和城鄉(xiāng)建設委員會制定，用于物業(yè)服務企業(yè)向全體業(yè)主報告上一年度服務事項、收費項目、收費標準、收支明細等有關情況。二、物業(yè)服務企業(yè)應當遵守物業(yè)服務項目收支情況報告撰寫規(guī)范，參照本示范文本，結合物業(yè)服務項目實際情況，對文本條款的內(nèi)容進行選擇、修改、增補或者刪減，于每年第一季度完成撰寫工作并在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示。物業(yè)服務項目收支情況報告（示范文本）尊敬的業(yè)主：為維護全體業(yè)主的合法權益，規(guī)范物業(yè)服務行為，根據(jù)北京市物業(yè)管理辦法、北京市物業(yè)服務收費管理辦法（試行）等相關規(guī)定，現(xiàn)將本項目 年1月1日至 年12月31 日會計期間的物業(yè)服務費用收支情況公示如下：一、項目基本情況1.物業(yè)服務費總收費面積 平方米。2.收費標準（根據(jù)項目類型選擇填寫）： 建筑類型總數(shù)量收費標準（元/平方米·月）戶數(shù)面積多層住宅高層住宅別墅辦公樓商業(yè)物業(yè)其他類型總數(shù) 本項目物業(yè)服務費用采取 （包干制/酬金制）。二、物業(yè)服務項目收支總體情況說明（一）物業(yè)服務費收入情況及成本費用支出情況說明 （二）物業(yè)經(jīng)營收入情況及物業(yè)經(jīng)營費用支出情況說明 （三）物業(yè)共用部分經(jīng)營收入及經(jīng)營費用支出情況說明 （四）業(yè)主累計欠費情況說明 三、物業(yè)服務項目收支情況表（一）物業(yè)服務收支情況明細表：酬金制選用-附表1包干制選用-附表2（二）物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表-附表3四、物業(yè)服務項目服務事項說明 本公告由 物業(yè)服務企業(yè)負責解釋。項目負責人： （簽字）項目負責人聯(lián)系電話： 聯(lián) 系 人： 聯(lián)系電話： （蓋章）年 月 日 附表1 物業(yè)服務收支情況明細表（酬金制）年 月 日 項 目序列本年發(fā)生額（萬元）說明一、物業(yè)服務費收支情況1（一）物業(yè)服務費收費情況22=3+41.本年物業(yè)服務費收入32.以前年度物業(yè)服務費欠費收入4（二）物業(yè)服務費支出情況55=6+7+8+9+10+11+12+13+14+151.管理人員工資、社會保險和福利費等62.物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費用73.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用84.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用95.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用106.管理、辦公及其他費用117.物業(yè)服務企業(yè)固定資產(chǎn)折舊128.物業(yè)共用部分及公眾責任保險費用139.管理酬金1410.稅金15物業(yè)服務費收支余額1616=2-5二、物業(yè)經(jīng)營收支情況17（一）物業(yè)經(jīng)營收入情況1818=19+201.物業(yè)共用部分經(jīng)營收入（共用部分車位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場地費收入等）192. 其他經(jīng)營收入（車位服務費、租賃、有償服務等收入）20（二）物業(yè)經(jīng)營支出情況2121=22+23+241.經(jīng)營服務成本（人工費、保潔費、維修費、能源費及物料支出）222.管理費支出或約定分成233.稅金24物業(yè)經(jīng)營收支余額2525=18-21三、上期收支累計結余26四、至本年末收支累計結余2727=16+25+26五、至本年末業(yè)主累計欠費28附表2 物業(yè)服務收支情況明細表（包干制）年 月 日項 目序列本年發(fā)生額（萬元）說明一、物業(yè)服務費收支情況1（一）物業(yè)服務費收費情況22=3+41.本年物業(yè)服務費收入32.以前年度欠物業(yè)服務費收入4（二）物業(yè)服務費支出情況55=6+7+8+9+10+11+12+13+141.管理人員工資、社會保險和福利費等62.物業(yè)共用部分日常運行、維護費用73.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用84.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用95.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用106.管理、辦公及其他費用117.物業(yè)服務企業(yè)固定資產(chǎn)折舊128.物業(yè)共用部分及公眾責任保險費用139.稅金14物業(yè)服務費收支余額1515=2-5二、物業(yè)經(jīng)營收支情況16（一）物業(yè)經(jīng)營收入情況 17其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營收入（共用部分車位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場地費收入等）18（二）物業(yè)經(jīng)營支出情況19其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營支出2020=21+22+231.共用部分經(jīng)營服務成本(人工費、保潔費、維護費、能源費及物料支出等)212.管理費支出或約定分成223.稅金23物業(yè)經(jīng)營收支余額2424=17-19三、本年末累計收支余額2525=15+24附表3 物業(yè)共用部分經(jīng)營收支情況表年 月 日項 目序列本年發(fā)生額（萬元）填表說明一、物業(yè)共用部分經(jīng)營收入1 1.共用部分車位收入22.共用部分其他經(jīng)營收入3其中：外墻及電梯廣告收入4共用場地租賃收入5其他經(jīng)營收入6二、物業(yè)共用部分經(jīng)營支出7含經(jīng)營成本及稅金1.共用部分經(jīng)營服務成本(人工費、保潔費、維護費、能源費及物料支出等)82.管理費支出或約定分成93.稅金10三、物業(yè)共用部分經(jīng)營結余額11按法規(guī)補充住宅專項維修資金或按約定使用四、業(yè)主委員會費用支出12按合同或約定五、上年度累計結余13六、至本期累計結余14