2022年度內(nèi)部審計工作計劃 年度內(nèi)部審計工作計劃

2022年度內(nèi)部審計工作方案 年度內(nèi)部審計工作方案【導(dǎo)語】有了方案，工作就有了明確的目的和詳細(xì)的步驟，就可以協(xié)調(diào)大家的行動，增強(qiáng)工作的主動性，減少盲目性，使工作有條不紊地進(jìn)展。同時，方案本身又是對工作進(jìn)度和質(zhì)量的考核標(biāo)準(zhǔn)，對大家有較強(qiáng)的約束和催促作用。所以方案對工作既有指導(dǎo)作用，又有推動作用，搞好工作方案，是建立正常的工作秩序，進(jìn)步工作效率的重要手段。以下是為您整理的2022年度內(nèi)部審計工作方案，。2022年度內(nèi)部審計工作方案篇一按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、效勞大局，依法審計、確保質(zhì)量”的原那么，根據(jù)20年度園林集團(tuán)整體工作安排，內(nèi)部審計方案如下：一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計類4個審計目的和重點：根據(jù)20年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動情況，對園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目的完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資工程建立管理，以及遵守黨風(fēng)廉政建立有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)紀(jì)律等情況。二、PPP工程專項審計類2個審計目的和重點：對股份公司投資的市工程建立有限責(zé)任公司和工程建立進(jìn)展PPP工程專項審計，重點關(guān)注PPP工程管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來情況；債權(quán)資金安排情況；融資增信標(biāo)準(zhǔn)情況；合資合作引入情況；退出機(jī)制完善情況；SPV公司績效考核情況等。三、管理類專項審計3個審計目的和重點：根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的關(guān)于進(jìn)一步改良和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見進(jìn)展執(zhí)行情況的監(jiān)視檢查，重點關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險。四、內(nèi)控體系評價審計目的和重點：對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)展評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性程度、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計5個審計目的和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計工程的后續(xù)整改落實情況進(jìn)展跟蹤審計，工程包括：1.園林開展股份董事長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況2.福澤順有限責(zé)任公司PPP工程專項審計整改落實情況3.香山古建園林工程工程管理情況審計整改情況4.風(fēng)景旅游開展內(nèi)控缺陷整改情況5.市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)控缺陷整改情況六、配合類檢查和審計一配合集團(tuán)工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20年度工會經(jīng)費使用管理審計二配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動專項檢查三配合市審計局開展原法人代表離任審計工作2022年度內(nèi)部審計工作方案篇二一、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實大精神，以科學(xué)開展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持"圍繞中心、效勞大局"的指導(dǎo)思想，結(jié)實樹立"審計為開展效勞"的科學(xué)理念，實在履行監(jiān)視職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育開展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定，做到凡"離"必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)絡(luò)制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。(二)繼續(xù)深化開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的根底上施行財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改良審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步標(biāo)準(zhǔn)核算行為，進(jìn)步資金使用效益。(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、法制化。三、主要措施1.堅持以人為本，以法治審的原那么。加強(qiáng)審計隊伍建立，進(jìn)步審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)審計法、會計法、內(nèi)部審計詳細(xì)準(zhǔn)那么等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚"依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)"的審計精神。2.貫徹"全面審計、突出重點"的方針，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實根底、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持求真務(wù)實，講務(wù)實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈敏性的和諧統(tǒng)一。4.發(fā)揚"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計方案、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以防止審計風(fēng)險的產(chǎn)生。2022年度內(nèi)部審計工作方案篇三一、進(jìn)步審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)視作用1、全面履行審計職責(zé)，進(jìn)步審計監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克制審計過程中的隨意性。2、堅持"全面審計、突出重點"的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強(qiáng)各類資金管理才能、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項。3、改良審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，進(jìn)步財務(wù)管理程度。4、進(jìn)步審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識構(gòu)造、進(jìn)步綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)進(jìn)步了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，進(jìn)步審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析p 、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理效勞、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計為重點，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)視在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析p ，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、運用計算機(jī)審計，進(jìn)步審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進(jìn)步，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。通過借助計算機(jī)審計技術(shù)，能及時地獲得 資料，縮短審計時間，節(jié)約審計本錢,從而進(jìn)步審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定可以為促進(jìn)醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻(xiàn)。2022年度內(nèi)部審計工作方案.doc下載Word文檔到電腦，方便和打印全文共3675字第 5 頁 共 5 頁