2020年有關(guān)審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告 (兩篇匯總) - 公共管理 -

2020年有關(guān)審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告 (兩篇匯總) - 公共管理 - 年關(guān)于審計(jì)整改落實(shí)情況的報(bào)告 溫州市洞頭區(qū)審計(jì)局貴局洞審經(jīng)報(bào)（）審計(jì)報(bào)告已于年收悉。報(bào)告中指出的主要問題我單位組織相關(guān)人員進(jìn)行認(rèn)真對照整改，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下一、區(qū)供銷合作社問題整改（一）接待費(fèi)結(jié)算不規(guī)范問題整改。針對報(bào)告指出的接待費(fèi)未當(dāng)日結(jié)算，未刷公務(wù)卡情況。組織全體工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)公務(wù)接待 “三嚴(yán)四禁” 規(guī)定實(shí)施細(xì)則和區(qū)紀(jì)委有關(guān)公務(wù)接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財(cái)務(wù)審計(jì)科，綜合辦等工作人員進(jìn)行集體提醒談話，重申報(bào)銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。（二）合作經(jīng)濟(jì)組織運(yùn)營服務(wù)補(bǔ)助未提供發(fā)票問題整改。我社年撥付年度各服務(wù)社和服務(wù)體運(yùn)營經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，由于年申請撥項(xiàng)目年才撥付，歷經(jīng)時(shí)間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經(jīng)營服務(wù)社、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀(jì)人已在項(xiàng)目單位入賬，另外幾家村級服務(wù)社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進(jìn)行撥付補(bǔ)助，項(xiàng)目開支發(fā)票在各村報(bào)銷入賬。區(qū)委巡察組在年對我單位巡察時(shí)也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在年開始停止該項(xiàng)服務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。（三）重大決策未經(jīng)黨組會(huì)議決議問題整改。我社所屬農(nóng)資日用品工業(yè)公司年對臨近保質(zhì)期的煙花進(jìn)行削價(jià)處理。原價(jià)萬元，處理價(jià)萬元，降價(jià)元。在年月的社務(wù)會(huì)議已進(jìn)行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)的集體決策制度和黨組對重大事項(xiàng)監(jiān)督?jīng)Q策程序。根據(jù)供銷社人、財(cái)、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于年洞供黨組號文件修改完善黨組議事規(guī)則。二、下屬公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題整改（一）收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。年農(nóng)資日用工業(yè)品公司采購煙花000元銷售0元已入賬。當(dāng)年未按時(shí)將已銷商品成本計(jì)入當(dāng)期損益，現(xiàn)我社已督促公司財(cái)務(wù)人員在年日憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。（二）銷售未確認(rèn)收入，未繳納相關(guān)稅務(wù)問題整改。農(nóng)資日用工業(yè)品公司財(cái)務(wù)已在年月日第號憑證對該筆業(yè)務(wù)做收入處理并繳納了相關(guān)稅費(fèi)。（三）庫存商品采購未提進(jìn)項(xiàng)稅款整改。根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求農(nóng)資日用工業(yè)品公司財(cái)務(wù)人員已在年日憑證補(bǔ)提了進(jìn)項(xiàng)稅款。（四）庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。針對審計(jì)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容，落實(shí)年至購進(jìn)農(nóng)藥發(fā)票補(bǔ)開事宜。我社經(jīng)與溫州市佳藍(lán)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司及稅務(wù)部門多次對接，由于現(xiàn)行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補(bǔ)開發(fā)票。下一步我社將加強(qiáng)下屬企業(yè)的管理進(jìn)一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結(jié)算相關(guān)制度，杜絕類似事情發(fā)生。三、其他問題整改（一）往來款長期掛賬清理問題整改。我社在收到貴局審計(jì)報(bào)告，在也收到區(qū)委批示交辦單關(guān)于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議王書記（第號）。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在區(qū)府辦研討會(huì)提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關(guān)會(huì)議確定同意后組織實(shí)施。（二）固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問題整改。根據(jù)審計(jì)報(bào)告我社已對盤盈打印機(jī)一臺進(jìn)行估價(jià)，已在年日憑證做入賬處理，今后將定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。關(guān)于審計(jì)報(bào)告的整改情況匯報(bào)欽南區(qū)審計(jì)局收到你局審計(jì)報(bào)告（欽南審報(bào)），我局針對報(bào)告提出的問題制訂措施認(rèn)真進(jìn)行整改，現(xiàn)將有關(guān)情況回復(fù)如下一、預(yù)算編制方面存在的問題（一）審計(jì)報(bào)告指出，我區(qū)沒有按照新預(yù)算的規(guī)定將國有資本經(jīng)營預(yù)算納入全口徑預(yù)算體系。年，欽南區(qū)國有企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營基本未能實(shí)現(xiàn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需要承擔(dān)較大的市場風(fēng)險(xiǎn)。為此，不具備編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的良好基礎(chǔ)。在年度的預(yù)算編制工作中，我局充分考慮各方面因素，編報(bào)國有資本經(jīng)營預(yù)算，完善了全口徑預(yù)算的編制。（二）部分支出安排不夠合理，不能充分反映圍繞國家政策及欽南區(qū)各項(xiàng)工作重點(diǎn)。審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。我局將在以后年度的預(yù)算編制工作中，充分考慮各方面因素，提高預(yù)算編制的質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制的規(guī)范性、科學(xué)性，使各項(xiàng)預(yù)算支出更加符合工作實(shí)際。二、預(yù)算財(cái)政收入方面存在的問題審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。（一）非稅收入未及時(shí)足額上繳國庫.萬元，情況屬實(shí)，年期間，已將上述非稅收入全部繳入國庫。（二）本級財(cái)政專戶結(jié)余利息未及時(shí)足額上繳萬元，情況屬實(shí)，年日，我局已將區(qū)財(cái)政局進(jìn)口資源加工區(qū)建設(shè)專戶中利息收入結(jié)余的萬元上繳國庫。（三）未按時(shí)足額繳納土地出讓收入元，情況屬實(shí)，該筆款為中德順新型建材有限公司因資金緊張所欠。下一步我局將敦促國土欽南分局加大催繳力度，以確保土地出讓價(jià)款繳庫。（四）未按規(guī)定比例從土地出讓收益中安排保障性安居工程資金0.萬元，情況屬實(shí)，該項(xiàng)資金沒有收入科目，無法計(jì)提，以國庫實(shí)際支出衡量是否達(dá)標(biāo)，決算報(bào)表已形成，無法整改。我局將在以后年度的預(yù)算編制工作中，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制的規(guī)范性、科學(xué)性，切實(shí)提高預(yù)算編制的質(zhì)量。三、預(yù)算支出方面存在的問題審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。（一）未按規(guī)定使用國有土地出讓金.萬元。鑒于我區(qū)收支矛盾非常突出，為促進(jìn)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展，我區(qū)使用國有土地出讓金安排撥付了部分單位的行政經(jīng)費(fèi)等支出。下一步，我區(qū)根據(jù)審計(jì)指出的問題，在年已通過調(diào)整預(yù)算調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)科目，規(guī)范國有土地出讓金的支出管理。（二）指標(biāo)結(jié)余資金大。我區(qū)將采取督促業(yè)主單位加快項(xiàng)目施工進(jìn)度、積極向上爭取調(diào)度資金等措施，進(jìn)一步加快項(xiàng)目資金支出進(jìn)度，減少指標(biāo)結(jié)余資金。（三）部分預(yù)算單位支出比例偏低。經(jīng)核查，年區(qū)本級預(yù)算安排欽南區(qū)接待工作辦公室“公務(wù)接待費(fèi)”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)萬元，當(dāng)年實(shí)際完成支出.0元，完成年度預(yù)算支出的.%，全年無法完成支出%的主要原因是一是欽南區(qū)接待辦嚴(yán)格按照中央“八項(xiàng)規(guī)定”和相關(guān)公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，接待任務(wù)同比下降；二是年本級預(yù)算“公務(wù)接待”指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)萬元、年本級預(yù)算“公務(wù)接待費(fèi)”指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)萬元，在年當(dāng)年用于、年預(yù)算指標(biāo)支出.萬元，欽南區(qū)接待辦在執(zhí)行當(dāng)年預(yù)算支出不規(guī)范，應(yīng)優(yōu)先使用年當(dāng)年預(yù)算專項(xiàng)指標(biāo)。四、重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。（一）應(yīng)撥未撥指標(biāo)資金0萬元。欽州市財(cái)政局下達(dá)欽南區(qū)年扶持村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展競爭立項(xiàng)項(xiàng)目試點(diǎn)資金0萬元，我局于年已下達(dá)指標(biāo)到那麗鎮(zhèn)人民政府，并已約談那麗鎮(zhèn)人民政府，促督其抓緊落實(shí)，同時(shí)那麗鎮(zhèn)人民政府申報(bào)的項(xiàng)目實(shí)施方案已經(jīng)確認(rèn)，正在區(qū)政府審批。（二）項(xiàng)目建設(shè)沒有進(jìn)過預(yù)算評審，以項(xiàng)目資金投入作為工程預(yù)算款的標(biāo)準(zhǔn)簽訂合同。審計(jì)報(bào)告反映情況基本屬實(shí)。根據(jù)廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)廣西財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法的通知（桂政辦發(fā)號）文件內(nèi)容中第十六條的第提到總投資規(guī)模低于0萬元的項(xiàng)目，不再開展財(cái)政評審。下一步，我區(qū)將根據(jù)審計(jì)指出的問題，規(guī)范村級集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目資金的使用管理。（三）支付資金時(shí)沒有取得收款方開具的正式發(fā)票審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。我局將督促欽南區(qū)財(cái)政局黃屋屯財(cái)政所根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以整改。（四）合同簽訂不規(guī)范審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。廣西壯族自治區(qū)欽南區(qū)尖山街道谷倉村村民合作社于年注冊成立，至今沒有辦理公章，現(xiàn)辦理業(yè)務(wù)用欽南區(qū)尖山街道谷倉村民委員會(huì)公章代辦。下一步，我區(qū)將根據(jù)審計(jì)指出的問題，規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理。五、欽南區(qū)政府債務(wù)管理情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。（一）違規(guī)計(jì)提工作經(jīng)費(fèi).0元?，F(xiàn)我局已通知?dú)J南區(qū)土地房屋征收中心按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬目，歸還原資金渠道。（二）少計(jì)收入.元。現(xiàn)學(xué)校已按要求進(jìn)行整改，將收到財(cái)政下達(dá)年新增債券資金指標(biāo)額度調(diào)整為以轉(zhuǎn)入零余額賬戶的指標(biāo)額度作為收入核算。（三）不按資金用途使用萬元。黃屋屯鎮(zhèn)中心小學(xué)在使用黃屋屯鎮(zhèn)田寮小學(xué)運(yùn)動(dòng)場建設(shè)項(xiàng)目資金中用于圍墻工程款支出元，經(jīng)核實(shí)，黃屋屯鎮(zhèn)中心小學(xué)在申請進(jìn)度款中工作不夠細(xì)致，誤把圍墻進(jìn)度款并入運(yùn)動(dòng)場一起請款，致使教育局簽批的萬元全部為運(yùn)動(dòng)場進(jìn)度款，實(shí)際是應(yīng)該是圍墻元，運(yùn)動(dòng)場萬元，現(xiàn)已重新補(bǔ)辦手續(xù)。其次誤將資金萬元用于購置監(jiān)控設(shè)備問題，現(xiàn)已按資金科目用途歸還并整改完畢。（四）建設(shè)項(xiàng)目沒有對預(yù)算造價(jià)進(jìn)行評審就與施工單位簽訂合同施工。尖山鎮(zhèn)谷倉小學(xué)現(xiàn)已按要求重新送審尖山鎮(zhèn)谷倉小學(xué)功能室預(yù)算價(jià)。（五）項(xiàng)目已完工沒有辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)?？滴鯉X鎮(zhèn)傍欽小學(xué)，那彭鎮(zhèn)清湖小學(xué)、后立小學(xué)、那里小學(xué)教學(xué)樓功能室項(xiàng)目年底已完工交付使用，但沒有辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。經(jīng)核查，康熙嶺鎮(zhèn)傍欽小學(xué)功能室已于年竣工驗(yàn)收，其余項(xiàng)目于年日組織相關(guān)部門進(jìn)展驗(yàn)收。（六）項(xiàng)目進(jìn)度款遲緩，債券資金支出尚有結(jié)余。（欽南區(qū)城發(fā)公司項(xiàng)目資金結(jié)余0元，屬于欽南區(qū)易地扶貧搬遷高新區(qū)集中安置點(diǎn)項(xiàng)目資金余額。本項(xiàng)目屬于年度計(jì)劃建設(shè)項(xiàng)目，并于年月日竣工驗(yàn)收，公司已按進(jìn)度支付了工程款，現(xiàn)正在進(jìn)行工程結(jié)算，按規(guī)定目前的項(xiàng)目結(jié)余資金需在審計(jì)結(jié)算出具結(jié)算書后才能完成支付。（教育部門實(shí)施的義務(wù)教育均衡發(fā)展項(xiàng)目資金結(jié)余萬元。我區(qū)教育部門項(xiàng)目未審計(jì)結(jié)算，按規(guī)定撥付進(jìn)度款%，所以康熙嶺鎮(zhèn)中心小學(xué)教學(xué)點(diǎn)項(xiàng)目的債券資金結(jié)余元，那思鎮(zhèn)中心小學(xué)教學(xué)樓的債券資金結(jié)余萬元；而久隆鎮(zhèn)中心幼兒園擋土墻、圍墻項(xiàng)目因群眾阻撓不能開工建設(shè)，不能支出進(jìn)度款，導(dǎo)致資金結(jié)余萬元。六、易地扶貧搬遷項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題審計(jì)報(bào)告反映情況屬實(shí)。我區(qū)存在村屯道路硬化項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度慢的情形。經(jīng)對接了解，市級政府債券安排的0萬元資金，原計(jì)劃用于村屯道路硬化項(xiàng)目，后調(diào)整為高新區(qū)二期建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案已報(bào)政府審議，通過后馬上組織實(shí)施。今后，我局將督促有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)報(bào)告指出的問題，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)管理。