淺談商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

淺談商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)淺談商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 2019/07/05 摘要：近幾年，商業(yè)銀行消費(fèi)信貸蓬勃發(fā)展，為擴(kuò)大內(nèi)需提供源源不斷的動力，但由于起步較晚，需求較大，消費(fèi)信貸市場仍存在許多亟待解決或潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，本文主要分析了商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)以及如何度量風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上提出了幾點(diǎn)應(yīng)對之法，僅供參考。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；消費(fèi)信貸；風(fēng)險(xiǎn)分析；度量方法一、商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識別1.市場風(fēng)險(xiǎn)在我國，商業(yè)銀行面臨的主要市場風(fēng)險(xiǎn)有利率風(fēng)險(xiǎn)，其中又包含了重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)即重新定價(jià)的不確定性，這會使得商業(yè)銀行的收益受到利率變動的影響，例如，當(dāng)商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，利率上升時(shí)，固定的收入會與浮動的支出產(chǎn)生差異，固定收入會低于浮動的支出使得商業(yè)銀行收益下降。在商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)中，商業(yè)銀行消費(fèi)貸款率屬于浮動利率，當(dāng)利率下降時(shí)，固定支出高于浮動收入，商業(yè)銀行就會面臨重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來源于借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行消費(fèi)信貸的貸款對象是個(gè)人消費(fèi)者，所以信用風(fēng)險(xiǎn)是消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)存在的最主要的也是最難預(yù)防的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國個(gè)人征信系統(tǒng)仍未完善，商業(yè)銀行在發(fā)放消費(fèi)貸款的過程中只需采納借款人的個(gè)人身份證以及由其單位開具的個(gè)人收入證明即可，對個(gè)人整體的信用評估較為簡單，往往容易遺漏其他方面的影響因素，例如無法具體確認(rèn)借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)從而引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，也經(jīng)常發(fā)生商業(yè)銀行因借款人暫時(shí)失業(yè)或收入不穩(wěn)定等因素引起的消費(fèi)信貸難以收回的損失。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)可以分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動性風(fēng)險(xiǎn)，顯而易見的是，在商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸，商業(yè)銀行面臨的主要流動性風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)流動性的風(fēng)險(xiǎn)，也就是商業(yè)銀行不能完全恢復(fù)已經(jīng)到期的資產(chǎn)，從而使其無法滿足其他新貸款或負(fù)債的償還將帶來相關(guān)損失的商業(yè)銀行。二、商業(yè)銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度量1.風(fēng)險(xiǎn)度量方法介紹對于商業(yè)銀行來說，不同類型的風(fēng)險(xiǎn)其度量的方法也不同。消費(fèi)信貸資產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)度量中，我們通常運(yùn)用利率敏感性缺口模型、久期模型和情景分析度量利率風(fēng)險(xiǎn)，用匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露模型度量匯率風(fēng)險(xiǎn)。利率敏感性缺口模型的主要優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算較為簡便，并且描述方式清晰易懂，其缺點(diǎn)是期限的劃分過于籠統(tǒng)，存在資金回流問題，并且忽視了市場價(jià)值效應(yīng)。久期模型克服了利率敏感性缺口模型的缺陷，但是也有一定的局限性，主要是由于其基于兩點(diǎn)基本的假設(shè)：(1)收益率從曲線是平直的；(2)市場利率的變化幅度必須很小。情景分析基于利率敏感性缺口模型和久期模型的基礎(chǔ)上更為完善，具有動態(tài)、客觀和全面的優(yōu)點(diǎn)。2.久期模型久期模型用來檢測當(dāng)利率變動時(shí)，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)狀況的變動。久期又稱麥考利久期，基于第一小節(jié)介紹中的兩個(gè)基本假定，可以得出公式：D=久期，Ct時(shí)t時(shí)的現(xiàn)金流，R是到期收益率(每期)，P為債券的現(xiàn)價(jià)，N=到期前的期數(shù)，t是到期現(xiàn)金流的時(shí)期。同時(shí)，在資產(chǎn)組合中，其計(jì)算公式可以為：D為資產(chǎn)組合的久期，D1，D2，Dn為資產(chǎn)組合中各項(xiàng)資產(chǎn)的久期，1，2，n是以市值計(jì)算的各項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)組合中所占的比重。本文利用平安銀行消費(fèi)信貸資產(chǎn)為例，使用久期模型度量其利率風(fēng)險(xiǎn)。從2018年平安銀行年報(bào)整理可知，2018年平安銀行消費(fèi)信貸共計(jì)1，154，013百萬元，年息和到期收益都為4.9%，按5年期計(jì)算。其久期為：假設(shè)現(xiàn)在市場上到期收益率上升1個(gè)基點(diǎn)(0.01%)，即從4.90%上升到4.91%，那么：因此，根據(jù)久期模型顯示，當(dāng)消費(fèi)信貸資產(chǎn)的收益率上升1個(gè)基點(diǎn)，其價(jià)格將會下降0.047665%，即550.06百萬元。三、商業(yè)銀行防范消費(fèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)措施1.法律制度的完善我國目前對商業(yè)銀行的法律法規(guī)主要是基于中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)起草制定，各類法律法規(guī)少有涉及具體細(xì)化的消費(fèi)信貸資產(chǎn)類的內(nèi)容，例如辦法規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)戶貸款、汽車金融公司發(fā)放個(gè)人貸款，可暫不執(zhí)行本辦法；信用卡透支不適用本辦法。因此，完善具體的法律法規(guī)及文件是當(dāng)下降低商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的首要途徑。2.建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)雖然我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)已經(jīng)不斷發(fā)展，但是在發(fā)展過程中，商業(yè)銀行也應(yīng)及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)抵御系統(tǒng)，使其與國情相匹配。同時(shí)，注重內(nèi)部人員的道德培訓(xùn)，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。3.靈活運(yùn)用貸款準(zhǔn)備金由于消費(fèi)信貸資產(chǎn)持有期限較長，但在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)又是實(shí)時(shí)對商業(yè)銀行的資產(chǎn)造成影響，所以商業(yè)銀行可以嘗試以月為期限，實(shí)時(shí)調(diào)整貸款準(zhǔn)備金的數(shù)額，以防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)連累商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)。參考文獻(xiàn)：1劉雪.我國商業(yè)銀行消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)及管理研究J.時(shí)代金融,2018(15):15-19.2邵燁.我國商業(yè)銀行消費(fèi)信貸中的操作風(fēng)險(xiǎn)成因剖析J.現(xiàn)代商業(yè),2018(2):23-25.