集輸大隊成本費用運行管理辦法.doc

行業(yè)資料：_集輸大隊成本費用運行管理辦法單位：_部門：_日期：_年_月_日第 1 頁 共 18 頁集輸大隊成本費用運行管理辦法第一節(jié)總則第一條為加強大隊成本使用效益，確保大隊責任成本的有效控制，以孤東采油廠財務預算管理實施細則等財務管理制度為指針，精細成本運行管理，制定本辦法。第二條本辦法適用于大隊各基層單位、機關組室。第二節(jié)成本費用控制原則第三條大隊所有責任成本項目，按照領導、機關組室職責范圍，實行主管領導負責、組室具體控制、基層切塊負責的三級負責制。第四條根據基層單位成本費用的控制能力，將基層單位可控性較強的費用分解劃切到基層單位；對基層單位控制不了或可控性低的項目，不向基層單位分解劃切，由機關組室進行總體控制。第五條成本費用的支出，以保安全、保生產為出發(fā)點，嚴格控制非生產性費用支出。第三節(jié)成本費用的調劑原則第七條成本費用調劑使用范圍1、部分成本項目之間大隊有權進行互補調劑，但成本費用調劑的范圍限于采油廠規(guī)定的可調劑費用項目，不得超出采油廠規(guī)定。對可調劑費用，組室根據詳細規(guī)定，可以進行組室權限內的調劑，但調劑需提前向分管領導匯報，并通報經營組。第四節(jié)成本運行及成本分析制度第八條成本運行基本要求各項成本控制責任人應定期完善所管成本費用項目控制運行基本程序和管理制度，負責制定成本控制的具體措施并組織落實；做好成本全過程管理，對成本的支出進行事前計劃、事中控制、事后核算對比分析。1、事前計劃：在成本項目中，常規(guī)材料費、外雇運費、三防藥劑費、破乳劑費、勞保材料費、設備修理費、外委維修費、安全技措費、技術檢定費、非生產性費用（差旅費、辦公用品費、印刷費、零星報銷費）等對外支出項目費用，屬于重點控制項目，劃切到組室和基層隊進行考核。該部分項目成本每月須預先制定計劃，編制月度支出項目和費用預算，報分管副大隊長和大隊長審批后方可實施，各費用負責組室可根據成本費用支出特點設計相應表格，做為大隊內部運行資料。已確定項目實施者（乙方）的，由成本費用責任人與乙方共同到現場落實工作量，拿出初步預算，填寫申請表格，提交領導審批。大隊內部審批后，再按采油廠要求辦理計劃上報等手續(xù)。對月度計劃外需要追加資金的項目，需要單獨填寫申請和預算，小額的由分管副大隊長審批后即可實施，大額的須報副大隊長和大隊長審批后實施。大小額度標準見后面分項目具體規(guī)定。2、事中控制：費用實施過程中，應嚴格按大隊內部審批項目實施，原則上，不得超審批項目和預算實施。負責組室必須制定詳細可行的成本控制方案并組織落實。3、事后核算：每個項目實施完畢后，應建立相應成本費用統(tǒng)計明細臺帳，將項目名稱、預算費用、實施時間、施工隊伍等內容列清楚，做為成本費用控制、成本分析的基礎資料。各費用責任人每月將所負責成本費用發(fā)生情況（包括實際發(fā)生費用、結算費用、費用節(jié)超情況及節(jié)超原因）向分管領導匯報一次。重點控制項目中如果出現未按計劃運行，即出現較大額度的超、欠計劃運行，必須詳細分析，并向主要領導匯報。第九條成本分析制度1、成本分析例會制度大隊每季度召開一次成本分析會，由各項責任成本負責人匯總分析責任成本發(fā)生情況，向經營辦提交分析報告，分析時要與計劃對比節(jié)超情況，與去年同期對比增減情況，具體說明節(jié)超與增減的原因，分析要透徹清晰。說明下一步節(jié)約挖潛的措施及辦法，尤其是超計劃費用，要有具體的控制辦法和措施。經營辦負責匯總所有材料，向大隊提交分析報告。每季度召開一次成本分析例會，經營辦負責進行整體情況匯報，各負責組室準備材料進行詳細解釋。2、月度成本分析制度對于常規(guī)材料費、勞保材料費、水費、電費、外雇運費、三防藥劑費、破乳劑費、設備修理費、燃料費、安全技措費、技術檢定費，按要求每月編寫成本費用分析，出一份分析報告，詳細分析本月成本實際發(fā)生情況，與計劃相比節(jié)超情況，與上月相比增減情況，分析具體節(jié)超與增減的原因，預測下一步成本發(fā)生計劃，每月3日前將分析報告報經營辦，由經營辦匯總后，報大隊領導參閱。經營辦每月7日前完成。3、成本控制預警制度所有項目成本實行月度匯總分析，對于超出正常運行計劃水平的項目，不論是超支還是節(jié)支，責任組室必須及時向分管領導和主要領導匯報，認真分析查找原因，并制定下步控制運行措施；對于年度確實不能按照計劃運行的，必須提前向分管領導和主要領導匯報，提前制定解決措施。明年在10月份必須詳細預測年度成本項目全年完成情況，異常的及時制定控制措施或變通措施，確保全年成本控制工作的有序運行。第五節(jié)常規(guī)材料費管理辦法第十條責任管理部門與人員責任領導為分管副大隊長，責任組室為材料組。第十一條計劃與審批1、年度材料費由經營辦與材料組和生產辦結合，依據上一年度實際用料額度和本年度實際生產變化情況，在控制總額不超采油廠下達計劃的基礎上，制定材料費劃切計劃。將材料費合理劃切到基層隊。2、每月必須編制詳細進料計劃，計劃須報分管領導審核后報大隊長簽批。材料計劃由基層單位（受益單位）提出申請，由材料組組織相關人員對基層單位上報的計劃進行現場核實，確認后進行計劃匯總。報大隊領導審批后，再上報采油廠財務資產中心審批，經財務審批后，從ERP中上報。3、平時追加的應急生產用料，單項材料費用不高于3000元（含3000元）的，由大隊分管材料費的領導審批；單項用料費用達3000元以上或月度計劃外費用合計5000元以上的，必須報大隊主要領導審批。4、材料計劃的申報以滿足生產需要為原則，要確保上報計劃的準確性，不得出現庫存積壓、浪費現象，否則，按大隊規(guī)定對責任單位和責任人進行處罰。材料運行執(zhí)行孤東采油廠三級物資需求計劃管理暫行規(guī)定。5、大隊材料組負責制定材料管理、調控、挖潛的具體運行辦法并組織落實。第十二條總結與分析1、作為成本控制的重要內容，每月進行一次簡單總結分析。分析當月用料情況，有超（欠）計劃等特殊情況的分析原因；每月向分管領導、主要領導支出情況報表，詳細列明當月費用發(fā)生情況、年度進度情況、專項資金進料情況等，并通報經營辦。每季度進行詳細分析。第六節(jié)燃料費管理辦法第十二條責任管理部門與人員本項目責任管理組室為生產辦，責任領導為分管材料的副大隊長。第十三條燃料費實行切塊管理，即分為車用汽油、柴油、柴油機油，聯合站等化驗汽油，注水站潤滑油，壓縮機潤滑油和機泵潤滑脂等五部分，管理也將采取不同的管理模式。燃料費運行同時按孤東采油廠油料管理規(guī)定執(zhí)行。每年由經營辦會同分管組室制定分塊用量計劃，劃切到基層隊，并制定詳細的考核制度，進行嚴格考核。第十四條車用燃料管理1、按采油廠規(guī)定，實行單車單卡加油，各單位車輛油料計劃由大隊機動根據年度計劃及生產需要劃分，油料劃分計劃及后期計劃變動情況，向經營辦提供一份，以便每月檢查考核。2、車輛實行路單制度，除領導定向車輛外每日填寫行駛路線及由帶車人簽字認可，作為月底核算油料消耗的依據。3、車輛里程表要做到完好準確，損壞后及時匯報并在15日內整改完好。4、車輛需要追加油料的，由車輛管理單位測算所需數量，提出申請，分管領導批準后方可加油。加油小票交材料站，月底到主管領導處簽字處理。5、車輛管理單位每月21日統(tǒng)計核對單車當月出勤、行駛里程、實際油耗及百公里消耗與定額標準對比，進行當月油料使用分析。每月24日前車輛管理單位上報油料使用情況，由大隊材料、機動認可報經營辦。6、車輛管理單位管理和使用好油卡，任何人不得使用單位車輛油卡或公共油卡對外加油。發(fā)現查實一次處罰車輛管理單位1000元；倒賣油料查實一次扣罰單位xx元，對責任人按等量油料價格3倍進行處罰。性質嚴重的交公安機關追究刑事責任。6、各有車單位（包括農用車），要建立車輛加油登記及有關臺帳記錄，便于對油料消耗情況進行分析。7、綜合隊要完善內部燃料考核制度，確定單臺車百公里耗油定額，并進行月度內部考核。第十五條其他油料管理聯合站化驗汽油、注水泵潤滑油等油料實行基層隊與大隊雙向控制，需要時，由基層單位報計劃，責任組室核實后，報大隊分管領導審批，同時向主要領導匯報后報采油廠進料。第七節(jié)破乳劑、三防藥劑費管理辦法第十六條責任組室與領導責任組室生產辦，責任領導為藥劑指定分管領導。第十七條根據生產需要，結合藥劑包站辦法，由生產辦合理劃分各聯合站破乳劑、三防藥劑投加量和費用計劃，編排月度分解計劃，實行投加量日控制。藥劑管理同時按孤東采油廠三次采油用直達料管理規(guī)定執(zhí)行。第十八條根據藥劑使用效果，督導藥劑廠家選擇聯合站適宜的破乳劑型號和配方，與藥劑廠家簽訂生產保障協議，確保所用藥劑的有效性和適應性。制定詳細的考核規(guī)定，對藥劑廠家進行嚴格考核。第十九條根據藥劑包站承包合同，督導藥劑廠家按規(guī)定費用足額投加藥劑，每日核對藥劑投加情況。責任組室負責組織各站，結合自身實際情況，制定具體的藥劑管理措施并組織落實。第八節(jié)水費管理辦法第二十條責任組室與領導責任組室為調度室，具體責任崗位為水電干事，責任領導為分管調度室的副大隊長副大隊長。第二十一條根據各單位用水需求，由水電管理干事合理劃分用水量及水費計劃。第二十二條各單位要完善計量水表，實現單獨計量，無特殊原因水表計量不完善的，對計量不完善期間的用水量按最大管徑計算。水表出現故障要及時向大隊相關組室匯報。水表數字看不清楚不能抄錄的，要及時組織清洗；如果沒有及時整改的，按照采油廠相關規(guī)定進行處理。第二十三條研究節(jié)水技改措施，進行推廣應用，相應制定節(jié)約挖潛數額，配套相應獎懲辦法。第二十四條水費管理主要是加強日常用水情況檢查，按采油廠規(guī)定取締養(yǎng)魚池、藕池等場所，避免跑、冒、滴、漏現象，杜絕長流水現象。第九節(jié)電費管理辦法第二十五條責任組室與領導責任組室為調度室具體責任崗位為水電干事，責任領導為分管調度室的副大隊長。第二十六條根據各單位用電需求，由水電管理干事合理劃分集輸用電量及電費計劃。注水電費不分解，由大隊進行總體控制。第二十七條檢查各單位節(jié)電設施，如變頻器、節(jié)能電機等使用情況，存在問題的，要及時修復，確定使用率指標。大型（功率100kW及以上）用電設備啟停要及時上報，電量每天波動1000kW.h要說明原因，以便大隊掌握用電狀態(tài)。第二十八條根據各單位節(jié)約挖潛潛力，制定具體的挖潛措施和項目，明確挖潛額，配套制定相應的獎懲辦法。第二十九條加強日常用電檢查，對常明燈等浪費電現象，進行嚴格考核。第十節(jié)設備修理費第三十條責任組室與領導責任組室為生產辦，責任領導為分管領導第三十一條設備修理費由大隊集中控制，不向基層單位分配。設備修理費支出項目主要包括車輛維修、注水站行吊維修、電機維修及配件加工。第三十二條設備修理費運行管理辦法1、設備外修審批程序。每月末前，由生產辦組織與各基層單位結合，制定下月維修計劃，生產辦設計計劃匯總表，上報主管領導和主要領導審核；在月度計劃外的應急維修，由設備所屬單位提出維修申請，填寫維修申請單，說明存在問題及需維修事項，大隊機動崗進行現場落實后，核算維修項目和資金，核實后報分管領導審批。維修費用超過5000元的，由分管領導審核，經主要領導審批。維修申請經領導審批后，由機動崗按采油廠設備管理科要求，辦理維修事項。2、設備管理單位嚴格按照大隊審定的維修項目和資金，監(jiān)督送修設備的維修質量和資金情況。不得超既定維修項目內容和資金。若需要增加資金項目需重新辦理申請手續(xù)。3、對于不按程序審批無計劃私自外出的設備維修項目，由此發(fā)生的費用，概不結算。4、特殊情況發(fā)生的維修費用必須由主管領導同意，設備修回10日內補辦審批手續(xù)，10日內不辦手續(xù)的不給結算。5、車輛維修的單據要有基層單位主管領導簽字認可和司機本人的簽字，上交大隊機動負責保管，建立車輛維修臺帳。6、設備維修結算必須有設備維修審批單，結算費用在申請價格以內。第十一節(jié)運輸費第三十三條責任組室與領導責任組室為調度室，責任領導為分管領導第三十四條主要包括使用管理局工程運輸公司、井下作業(yè)公司的吊車、卡車及東方公司吊車、卡車、油罐車等值班車，以確保生產用車為主，嚴格控制非生產性用車。第三十五條所有外雇車輛實行路單制，路單由車輛所屬單位自行提供，嚴格路單簽字制度，路單必須由使用基層單位主要領導和調度長簽字，并加蓋調度專用章，路單簽字不全的，每張路單扣罰調度室10元。調度室要建立外雇車輛使用臺帳，詳細列明使用時間、用車類型、用車單位、工作事由等。第三十六條每月5日前對運輸費使用情況進行匯總統(tǒng)計，詳細列明本月、年累運輸費支出情況，報分管領導和主要領導。第十二節(jié)差旅費、零星報銷費第三十七條責任組室與領導責任組室為經營組，責任領導為大隊長。其中活動費、慰問費責任組室為黨群辦，責任領導為工會主席；信息系統(tǒng)維護費責任組室為信息技術組，責任領導為首席工程師。第三十八條差旅費按采油廠規(guī)定報銷。零星報銷費用項目包括活動經費、慰問費以及其他零星報銷費用。年初，在采油廠下達計劃后經營辦按照歷年實際發(fā)生情況，從中將活動費（包括慰問費）、信息集輸維修費等比較固定的大項支出項目單獨劃切，將零星報銷費用進行細分劃切出來，由職能組室和分管領導負責控制。第三十九條零星報銷費管理辦法1、基層單位微機、打印機等辦公設備維修及配件購置，由各基層單位自行聯系維修，費用從各單位零星報銷計劃費用中支出。機關組室與微機、打印機、復印機等辦公設備關聯的零星報銷支出項目，由大隊信息組統(tǒng)一辦理。機關組室需要時，向大隊信息組申請，由信息組填寫維修申請單，寫明維修項目和資金，找大隊主管領導審批，將領導審批后的維修申請單交大隊信息辦實施。2、生產應急料、其它辦公用品等零報項目（1）基層單位發(fā)生零星報銷項目：1000元及以下的費用支出，由基層隊自行辦理；1000元以上的零星報銷項目，實施前，必須報請大隊主要領導審批，經批準后，方可實施，否則，大隊不予辦理報銷手續(xù)?；鶎訂挝幻吭驴杉袌箐N一次，將所要報銷項目列一張報銷明細表，連同報銷發(fā)票一同交大隊長和教導員共同簽字，各單位要嚴格控制零星報銷費用支出。（2）機關組室發(fā)生零星報銷項目：項目發(fā)生前，必須向大隊主要領導提出申請，經批準后方可實施，否則，大隊不予辦理報銷手續(xù)。第十三節(jié)印刷費第四十條責任組室與領導責任組室為生產辦，責任領導為分管生產辦領導。該項費用用于東方印刷廠印刷業(yè)務。第四十一條原則上基層隊及機關大批量使用的常規(guī)報表，生產辦負責進行定期集中印刷配發(fā)。第四十二條每季度由基層單位及機關組室提出報表印刷計劃，生產辦根據年度印刷費計劃及報表庫存情況，編制報表印刷計劃，報大隊主管領導審核后，上報采油廠財務資產管理中心審批印刷。印刷費出現超支時，必須向分管領導和主要領導匯報。超支印刷業(yè)務必須經分管領導審核后向主要領導匯報、審批。第四十三條基層單位和機關組室不得私自聯系印刷事項，所有印刷業(yè)務必須按程序申報計劃，否則發(fā)生的費用自行解決。第十四節(jié)其他維修費第四十四條責任組室與領導其他維修費包括輕烴檢修費、清砂費、零星維修費和其他維修費四部分。其中，輕烴檢修費專門用于輕烴檢修，責任組室是生產辦，責任領導為分管輕烴生產的領導；清砂費為專門用于聯合站油水罐、油池以及其他設備清砂的費用，責任組室為生產辦，責任領導為分管生產運行領導；零星維修費為日常以生產零星維修為主，同時包括后勤、基建、安全等領域的零星維修費用；運行辦法是劃切一塊作為集輸生產應急維修費用，由負責生產運行領導控制；其余的為大隊長控制。第四十五條集輸維修費1責任組室和領導責任組室為生產辦、調度室，責任領導為負責生產運行領導；臨時性生產應急維修項目由調度室負責，大型流程改造及維修項目由生產辦負責；基建維修項目由經營辦負責，責任領導為分管經營辦領導。2控制原則：所有超過1萬元以上的項目先向采油廠和集輸科申請解決，解決不了的再自行組織處理。凡是采油廠（集輸科）安排的工作量，盡可能申請由采油廠（集輸科）解決資金。按照先急后緩的原則，每季度分別由生產辦、安全組、調度室、經營辦合理編排小型維修改造計劃，組織有關人員、基層單位討論后，報分管領導身后提交領導行政辦公會，會議討論通過后方可施行。大隊內部解決的小型維修項目原則上不超過2萬元，個別情況需要應急維修資金超過1萬元但不超過5萬元的，須擬定具體方案，由分管領導組織討論后向大隊長匯報，超過5萬元的專門寫申請報告向采油廠申請資金解決。3、集輸維修項目計劃申報程序：每季度第一個月上旬，生產辦、安全組、調度室、經營辦根據基層單位調查問題和平時運行情況，同時考慮所劃切資金額度控制情況，制定小型維修改造計劃，按照上述控制原則，屬于大隊內部解決的項目，制定維修方案；可以上報申請采油廠（集輸科）解決的項目，打報告申請。方案提交中旬旬度領導辦公會討論后，相關負責組室組織實施。凡是需要較大資金額的維修項目，單項5萬元以上或幾項性質相近的維修項目合計超過5萬元的，經分管領導審核后，先向集輸科打維修報告，集輸科同意予以解決的，按照采油廠相關程序辦理立項手續(xù)，施工；凡是集輸科不能解決的，由分管領導向大隊長匯報，提交申請報告，由大隊長持報告向采油廠廠長匯報審批，廠長審批后辦理相關手續(xù)，組織施工。凡是在平時發(fā)生的應急維修項目，超過1-5萬元的，首先向集輸科申請，集輸科不能解決的，自行組織處理；超過5萬元的，須向采油廠打報告。凡是在1萬元以內的，立即自行組織處理，由分管領導負責。4、各責任組室單位要建立維修項目的登記臺帳，統(tǒng)計內容包括：施工項目、主要施工內容、資金來源、資金額、施工用料、施工單位名稱、開工竣工時間等。每季度向分管領導、主要領導提交一份明細表。5、由大隊自行控制列入到大隊責任成本的維修項目包括：玻璃鋼管線維修、帶壓堵漏、化驗儀器維修、變頻柜維修、節(jié)能測試維修、管線維護、油水罐清砂、輕烴檢修、罐體防腐保溫及零星維修等，各組室在預算額度內統(tǒng)籌使用。第四十六條注采維修1、調度室為注采維修的控制部門，負責編制年度維修計劃，提交大隊行政辦公會討論。2、注采維修項目實施程序：由基層單位向調度室提出維修項目申請，由調度室進行現場落實，確定維修方案，報大隊主管領導審核后，報采油廠注采科協調維修。第四十七條維修項目的結算所有工程維修項目（包括大型技改項目、投資項目）的結算，實行工程項目大隊內部結算預驗收制度，實施三級簽字，即基層隊行政正職、機關業(yè)務負責人和大隊主管領導三級審查驗收，確保工程遺留問題能夠及時得到解決。工程項目大隊內部確認單簽字齊全，方可給施工單位辦理結算事益。第四十八條所有工程項目立項、合同辦理、結算等未盡事宜，按孤東采油廠基建工程管理規(guī)定執(zhí)行。第十五節(jié)業(yè)務招待費第四十九條責任組室為黨群辦，責任領導為大隊長，業(yè)務招待費由黨政一把手聯審聯簽。第五十條業(yè)務招待按采油廠規(guī)定在銀州賓館、一號公寓餐廳、東方一招等定點處進行。第五十一條所有業(yè)務招待發(fā)生時，從大隊辦索取業(yè)務招待申請單，填寫好相關內容后，由大隊黨政一把手審核簽字，無業(yè)務招待申請單的，大隊不予辦理報銷。第五十二條活動經費支出，比照差旅費、零星報銷費管理辦法執(zhí)行。第十六節(jié)采油廠三級單位勞務成本第五十三條責任組室為調度室，責任領導為運行大隊長。第五十四條綜合大隊工程維修勞務、綜合大隊特車勞務、運輸大隊勞務、特車大隊勞務、水電訊管理站勞務由調度室負責控制。1、綜合大隊工程維修由基層單位向調度室報維修計劃，調度室匯總后，報大隊主管領導審核，由調度室報采油廠集輸科和生產辦，聯系實施。2、綜合大隊特車勞務、特車大隊勞務費用發(fā)生以滿足生產需要為前提，盡量進行壓縮和車輛合并使用，提高車輛利用率，嚴格控制費用支出。車輛結算必須以路單為依據，按要求路單上必須由使用單位寫明車輛報到時間、收車時間、施工項目等關鍵信息。由調度室把關，路單加蓋調度專用章。路單簽字不全的，每張路單扣罰調度室10元。3、水電訊管理站勞務費由調度室編排年度項目實施計劃，并根據實際情況適時進行調整，嚴格控制費用不超。第五十五條綜合大隊泵修勞務費由生產辦機動崗負責控制，按照先急后緩的原則，合理安排注水泵等維修，維修程序可比照資金成本中設備修理費管理辦法執(zhí)行，嚴格控制費用支出。第五十六條技術監(jiān)督站勞務費由生產辦負責控制，按照先急后緩的原則，合理編排計劃，嚴格控制費用支出。第五十七條培訓中心勞務費由勞資辦負責控制，根據年度費用計劃，合理編排分項費用支出計劃，嚴格控制費用支出。第十七節(jié)成本費用考核第五十八條對基層單位考核責任成本，作為一項考核指標列入經營承包合同中，具體考核辦法以簽訂的經營承包合同為準。第五十九條屬于大隊政策原因導致的成本費用超支部分，在成本考核時予以扣除。第 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