存貨核算系統(tǒng)培訓(xùn)

單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,金蝶軟件（中國）有限公司,中山分公司培訓(xùn)中心,存貨核算系統(tǒng)培訓(xùn),K/3,工業(yè)供需鏈,存貨核算結(jié)轉(zhuǎn),存貨核算的含義：,指物流（進銷存）過程的財務(wù)處理。具體包括：入庫成本、出庫成本、制作記賬憑證。,使用對象：財務(wù)人員,在,K/3,系統(tǒng)中的位置：,財務(wù)與業(yè)務(wù)的接口，連接,總賬,與,供需鏈,使之成為一個有機的信息系統(tǒng)。,掌握內(nèi)容：,1,、入庫成本的核算,2,、出庫成本的核算,3,、業(yè)務(wù)單據(jù)憑證的生成,存貨核算業(yè)務(wù)流程,采購發(fā)票,外購入庫單,存貨估價入賬,外購入庫核算,產(chǎn)品入庫單,委外加工入庫單,生產(chǎn)領(lǐng)料單,銷售出庫單,銷售發(fā)票,外購入庫單,自制入庫核算,其他入庫核算,材料出庫核算,產(chǎn)品出庫核算,銷售收入核算,應(yīng)付系統(tǒng),應(yīng)收系統(tǒng),生,成,記,賬,憑,證,總賬,系統(tǒng),鉤,稽,鉤,稽,發(fā)票,未到,委外加工入庫核算,其他入庫單,期末關(guān)帳,可截止本期的出入庫單據(jù)的錄入和其他處理,有利于為期末結(jié)帳前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境,關(guān)帳后,當(dāng)前期間并不改變,但不允許錄入當(dāng)前期間的出入庫單據(jù)、計劃價調(diào)價單和金額調(diào)整單。根據(jù)核算參數(shù)選項確定關(guān)帳后是否允許對本期的核算單據(jù)進行修改、作廢和反審核,期末結(jié)帳時，并不判斷是否已關(guān)帳，若已關(guān)帳，系統(tǒng)會在結(jié)帳成功，期間下置后，自動反關(guān)帳。,入庫核算,外購入庫,案例：,企業(yè)本月共發(fā)生運費,500,元，按采購物料的金額分?jǐn)?，確定單位成本。,流程：,分配采購費用 核算外購物料的入庫成本,注意要點：,無論是否有采購費用要分配，都須點擊“核算”按鈕進行核算。,入庫核算,2.,暫估入庫,案例：,企業(yè)于月底發(fā)現(xiàn)購買的,Y002,物料沒有發(fā)票是暫估入庫，財務(wù)人員確定,2.00,操作：,打開外購入庫單，直接輸入單價即可。,入庫核算,3.,自制入庫,案例：,核算企業(yè)自制產(chǎn)品的入庫成本，經(jīng)過核算確定，,C001,成本是,1500,元，,C002,（,批號,001,）,1600,元,注意要點：,手工錄入產(chǎn)品成本,實際成本可取自,成本系統(tǒng),！,入庫核算,4.,委外加工入庫核算,案例：,企業(yè),2000/5/15,委托加工的大口杯入庫，成本,400,元。,操作：,核銷材料費分配加工費核算入庫成本,注意要點：,核銷材料費前，必須先進行出庫核算,出庫成本核算,功能,計算本期發(fā)出存貨的成本,注意要點：,進行出庫成本核算前必須先確認(rèn)入庫單是否已核算,先進行不確定單價單據(jù)和紅字出庫核算，再結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨成本,先結(jié)轉(zhuǎn)原材料,后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本,不確定單價單據(jù),不確定單價的單據(jù)在出庫核算過程中產(chǎn)生,主要包括以,下幾種類型,:,本期未核算的入庫單,表現(xiàn)為入庫單上單價、金額為零，包括紅字入庫單,出庫時，出現(xiàn)負(fù)結(jié)存，根據(jù)負(fù)結(jié)存出庫核算選項仍核算不出單價的藍字出庫單,核算時當(dāng)前出庫單價為負(fù)數(shù)，導(dǎo)致無法更新單價的藍字出庫單,分倉（組）核算調(diào)撥單時，調(diào)入倉庫先核算，而調(diào)出倉庫后核算,記帳憑證管理,功能：,定義憑證模板、生成憑證、查詢憑證,流程：,制作憑證模板,憑證生成,憑證修改,憑證審核,注意：,在制作產(chǎn)品入庫憑證前，財務(wù)人員要在總帳系統(tǒng)做一張將所有的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入成本匯總中的憑證。,(,因為在制作產(chǎn)品入庫憑證模板時，無法在單據(jù)上將生產(chǎn)成本分成明細(xì)科目數(shù)據(jù)取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫單據(jù)上取總數(shù)。,),期末結(jié)賬,功能,確認(rèn)并結(jié)束本期所有操作將存貨的結(jié)存數(shù)量及金額轉(zhuǎn)入下期,注意要點：,不可逆操作，需慎重對待,其他功能,其他功能：,計劃價調(diào)價,期初余額調(diào)整,注意：,只調(diào)整金額，建議不要使用！,本章回顧,入庫業(yè)務(wù)核算,出庫業(yè)務(wù)核算,憑證的定義、生成,系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系及處理！,教師寄語,一,.,鞏固和練習(xí)永遠沒有完！,本培訓(xùn)只是一個引導(dǎo)，還望下去后多多練習(xí)！只有多多練才能鞏固！,二,.,留意“注意要點、重點、難點”減少維護！,三,.,結(jié)合您單位的實際情況驗證所學(xué)！,四,.,歡迎我們繼續(xù)探討交流！,一起來享受管理和信息化帶給我們的方便和樂趣！,