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個(gè)人繳存住房公積金利弊分析論文

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個(gè)人繳存住房公積金利弊分析論文

個(gè)人繳存住房公積金利弊分析摘要:隨著住房公積金政策在我國(guó)逐步完善,住房公積金已成為解決一部分城鎮(zhèn)居民的住房問題的渠道之一,但實(shí)施了十多年的住房公積金政策對(duì)于繳存者而言,有何利弊?本文對(duì)住房公積金進(jìn)行了分析,得出了自己的結(jié)論。關(guān)鍵詞:住房公積金 住房公積金貸款從 1991 年 5 月,上海市借鑒新加坡公積金制度的經(jīng)驗(yàn),率先建立了有中國(guó)特色的住房公積金制度;到 1999 年 4 月,國(guó)務(wù)院頒布了全國(guó)統(tǒng)一的住房公積金管理?xiàng)l例,并在該條例實(shí)施了 3 年后即 2002 年國(guó)務(wù)院結(jié)合實(shí)際對(duì)該條例作了相應(yīng)的修改,住房公積金政策在我國(guó)逐步完善。但住房公積金作為一項(xiàng)必須強(qiáng)制執(zhí)行的政策,對(duì)于繳存者個(gè)人而言,有何利弊?是一個(gè)值得我們思考的問題。一、住房公積金住房公積金,是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。住房公積金由職工個(gè)人和職工的工作單位共同繳納,屬于職工個(gè)人所有。二、個(gè)人繳存住房公積金的利處1.住房公積金貸款的優(yōu)勢(shì)(1)公積金貸款利率優(yōu)惠2008 年以來,公積金貸款利率和商業(yè)貸款利率都進(jìn)行了三次調(diào)整,調(diào)整后的公積金貸款利率為五年期為 4.05%,五年以上為 4.59%,商業(yè)貸款利率三至五年為 7.02%,五年以上為 7.2%,即使算上購(gòu)買首套住房商貸優(yōu)惠利率為現(xiàn)基準(zhǔn)利率的 0.7 倍,三至五年仍然 4.914%,五年以上為5.04%;根據(jù)以上的利率,以 50 萬元,貸款 20 年為例計(jì)算如下:由上表可得公積金貸款支付利息是最低的。(2)公積金貸款對(duì)房齡限制較靈活。商業(yè)貸款對(duì)于房屋年齡的限制有嚴(yán)格要求,大部分銀行對(duì)于 85 年以前的房屋不予貸款,并且貸款年限隨著房齡的增長(zhǎng)而降低。而公積金貸款對(duì)于房齡的限制較為靈活,房齡與貸款年限相加不超過 50 年即可。2.住房公積金免征個(gè)人所得稅根據(jù)我國(guó)個(gè)人所得稅征收的相關(guān)規(guī)定,職工每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的,也就是說住房公積金是不用納稅的。因此職工可以在規(guī)定范圍內(nèi)通過增加自己繳納的住房公積金來降低工資總額,從而減少應(yīng)當(dāng)交納的個(gè)人所得稅,將個(gè)人所得稅轉(zhuǎn)化為自己可以長(zhǎng)期擁有的金融資產(chǎn)。三、個(gè)人繳存住房公積金要承擔(dān)的成本和風(fēng)險(xiǎn)1. 機(jī)會(huì)成本國(guó)家法規(guī)對(duì)住房公積金的提取使用作了一定的限制。如,只有在購(gòu)買、建造、翻建或大修具有所有權(quán)的自住住房的;償還購(gòu)房貸款本息的;離休、退休( 或達(dá)到法定退休年齡)等條件下方可提取。另對(duì)住房公積金的存款利率,目前執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)為“住房公積金存款,當(dāng)年歸集的,仍按結(jié)息掛牌公告的活期存款利率計(jì)息,按年計(jì)息;上年結(jié)轉(zhuǎn)的仍按結(jié)息日掛牌公告三個(gè)月整存整取存款利率計(jì)息,按年計(jì)息;”依此可見,一般人們繳存的公積金存款須固化在銀行較長(zhǎng)時(shí)間并在此期間只有較低的利息收入,從而喪失運(yùn)用該筆資金獲得其他投資高收益的可能性,至少喪失了同期存款的利差。2.公積金貸款申請(qǐng)程序復(fù)雜公積金貸款與商業(yè)貸款相比,公積金貸款更為復(fù)雜。借款人申請(qǐng)公積金貸款,需要接受公積金管理中心和銀行的雙重審查。因此,借款人為了一筆貸款,需要在管理中心-商業(yè)銀行-抵押登記機(jī)關(guān)來回奔波。目前個(gè)人申請(qǐng)住房公積金貸款,借款人除需要向住房管理中心提供相當(dāng)完整的能夠證明個(gè)人戶籍、婚姻、收入、購(gòu)房合同、抵押擔(dān)保等資料外,還必須提供所購(gòu)住房房屋開發(fā)商的“五證一書”,而許多購(gòu)房人由于在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)拿不到相關(guān)資料而被拒絕。3. 通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)一般來看,通貨膨脹呈上漲態(tài)勢(shì),而個(gè)人在就業(yè)年齡期間內(nèi)一直在不斷地存儲(chǔ)公積金,通常超過了 20 年甚至更長(zhǎng)的時(shí)間。如果繳存者在此期間不準(zhǔn)備買房,而市場(chǎng)利率和通貨膨脹常常會(huì)不斷波動(dòng),公積金存款就有貶值的可能。4. 償付風(fēng)險(xiǎn)由于監(jiān)督機(jī)制不健全,違規(guī)使用、挪用公積金的現(xiàn)象屢有發(fā)生。2004年,原陜西省住房基金管理中心培訓(xùn)部部長(zhǎng)馬懷禮等三人利用職務(wù)之便挪用住房公積金 2800 萬元炒股一案;衡陽(yáng) 2.53 億元住房公積金被挪用 。少數(shù)城市住房公積金管理中心坐吃利差,或把住房公積金大量用于城市建設(shè),或挪用到與住房無關(guān)的項(xiàng)目上,據(jù)調(diào)查,有些城市的違規(guī)使用比率達(dá)60%D80%,混亂的管理加大了公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)。這些方面導(dǎo)致個(gè)人要承擔(dān)住房公積金不能按時(shí)償付的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)以上分析,已經(jīng)實(shí)施了十多年的住房公積金政策的確使部分人受惠,但隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,我國(guó)住房公積金制度逐漸顯露出一些問題和缺陷,如何解決這些問題和缺陷,對(duì)降低住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)和成本,維護(hù)住房公積金安全有著重要的意義。參考文獻(xiàn):1 住房公積金管理?xiàng)l例. 1999 年 4 月 3 日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第262 號(hào)發(fā)布2 應(yīng)紅,中國(guó)住房金融制度研究,中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社3 王慎行,住房公積金避稅的決策分析,當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2006 年 11期 返回查字典首頁(yè)>>

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