行政事業(yè)單位財務(wù)軟件操作與問題解答.ppt

行政事業(yè)單位財務(wù)軟件操作與問題解答,（一）行政單位的流動資產(chǎn)1、暫付款核算方法借：暫付款-XXX貸：現(xiàn)金或銀行存款或零余額賬戶用款額度拔入經(jīng)費(fèi)財政直接支付結(jié)算時：借：經(jīng)費(fèi)支出貸：暫付款,（二）事業(yè)單位的流動資產(chǎn)1、其他應(yīng)收款核算方法借：其他應(yīng)收款-XXX貸：現(xiàn)金或銀行存款或零余額賬戶用款額度拔入經(jīng)費(fèi)財政直接支付結(jié)算時：借：事業(yè)支出貸：其他應(yīng)收款,憑證錄入,記賬憑證,憑證號記賬日期附件,憑證錄入,憑證錄入,（三）根據(jù)會計新解新增會計科目,行政單位：115財政應(yīng)返還額度事業(yè)單位：125財政應(yīng)返還額度,年終預(yù)算結(jié)余資金的核算（行政單位）1.財政直接支付年終預(yù)算結(jié)余資金的賬務(wù)處理行政單位年終依據(jù)本年度財政直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)與當(dāng)年財政直接支付實(shí)際支出數(shù)的差額，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理：借：財政應(yīng)返還額度財政直接支付貸：撥入經(jīng)費(fèi)_財政直接支付下年度恢復(fù)財政直接支付額度后，行政事業(yè)單位在使用預(yù)算結(jié)余資金時：借：有關(guān)支出科目貸：財政應(yīng)返還額度財政直接支付,財政授權(quán)支付年終預(yù)算結(jié)余資金的賬務(wù)處理年度終了，行政單位依據(jù)代理銀行提供的對賬單注銷額度時：借：財政應(yīng)返還額度財政授權(quán)支付貸：零余額賬戶用款額度如果單位本年度財政授權(quán)支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)大于零余額賬戶用款額度下達(dá)數(shù)，根據(jù)兩者的差額：借：財政應(yīng)返還額度財政授權(quán)支付貸：撥入經(jīng)費(fèi)_財政授權(quán)支付下年初恢復(fù)額度時，行政事業(yè)單位依據(jù)代理銀行提供的額度恢復(fù)到賬通知書：借：零余額賬戶用款額度貸：財政應(yīng)返還額度財政授權(quán)支付如果下年度單位收到財政部門批復(fù)的上年未下達(dá)零余額賬戶用款額度時，作會計分錄：借：零余額賬戶用款額度貸：財政應(yīng)返還額度財政授權(quán)支付,（四）2009年結(jié)余支出的問題,（一）從科目明細(xì)帳中查出各功能的結(jié)余數(shù)。（二）從科目輔助明細(xì)帳中算出收支的差額。（三）確定差額是收入大還是支出大。（四）若收入大，結(jié)余加差額是能支出的數(shù)額。（五）若支出大，結(jié)余減差額是能支出的數(shù)額。,輔助余額表,五、九鼎軟件授權(quán)應(yīng)注意的問題,（一）確定支出從什么功能中支出。（二）申請支出時找到對應(yīng)的功能。（三）填寫支付的金額。（四）保存、同步、打印。（五）在財務(wù)處理中做相應(yīng)核算。（六）在年終結(jié)帳時不會出現(xiàn)紅數(shù)。,六直接支付的流程與財務(wù)處理,（一）填寫財政直接支付申請書時注意功能代碼、專項(xiàng)項(xiàng)目、預(yù)算文件。（二）持單位審批的原始憑證和財政直接支付申請書到支付中心辦理審核。（三）支付中心出具基層預(yù)算單位財政直接支付申請書并審批。（四）持申請書到國庫科辦理支付。（五）持銀行回單辦理會計核算,（六）財務(wù)處理,（1）工資的支付（行政單位）借：經(jīng)費(fèi)支出-基本支出-工資和福利支出-XXX貸：撥入經(jīng)費(fèi)-基本支出-財政直接支付（2）國庫的支付（行政單位）借：支出的相關(guān)科目貸：撥入經(jīng)費(fèi)-基本支出（項(xiàng)目支出）-財政直接支付注：收入和支出都要掛功能科目,七財務(wù)對帳,固定資產(chǎn)界面,八收入對帳,九年終結(jié)帳,（一）記12月份的帳務(wù)（二）出12月份的報表。（三）月結(jié)1-11月份帳務(wù)。（四）若月結(jié)無法進(jìn)行找專業(yè)人事處理。（五）進(jìn)行全年結(jié)轉(zhuǎn)帳務(wù)的處理。（六）出結(jié)轉(zhuǎn)后的資產(chǎn)負(fù)債表。（七）月結(jié)12月份的帳務(wù)并進(jìn)行往年資料的保存。（八）打印全年帳簿。,年度結(jié)賬,年度結(jié)賬,年度結(jié)賬,年度結(jié)賬,年末結(jié)轉(zhuǎn),年末結(jié)轉(zhuǎn),年末結(jié)轉(zhuǎn),年末結(jié)轉(zhuǎn),2010年10月26日,ThankYou!,