資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、科目余額表、會計科目等匯總

一、資產(chǎn)類 序號 科目編號 會計科目 適應行業(yè) 1 1001 現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項 銀行專用 4 1011 存放同業(yè) 銀行專用 5 1015 其他貨幣資金 6 1021 結(jié)算備付金 證券專用 7 1031 存出保證金 金融共用 8 1051 拆出資金 金融共用 9 1101 交易性金融資產(chǎn) 10 1111 買入返售金融資產(chǎn) 金融共用 11 1121 應收票據(jù) 12 1122 應收賬款 13 1123 預付賬款 14 1131 應收股利 15 1132 應收利息 16 1211 應收保戶儲金 保險專用 17 1221 應收代位追償款 保險專用 18 1222 應收分保賬款 保險專用 19 1223 應收分保未到期責任準備金 保險專用 20 1224 應收分保保險責任準備金 保險專用 21 1231 其他應收款 22 1241 壞賬準備 23 1251 貼現(xiàn)資產(chǎn) 銀行專用 24 1301 貸款 銀行和保險共用 25 1302 貸款損失準備 銀行和保險共用 26 1311 代理兌付證券 銀行和證券共用 27 1321 代理業(yè)務資產(chǎn) 28 1401 材料采購 29 1402 在途物資 30 1403 原材料 31 1404 材料成本差異 32 1406 庫存商品 33 1407 發(fā)出商品 34 1410 商品進銷差價 35 1411 委托加工物資 36 1412 包裝物及低值易耗品 37 1421 消耗性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 38 1431 周轉(zhuǎn)材料 建造承包商專用 39 1441 貴金屬 銀行專用 40 1442 抵債資產(chǎn) 金融共用 41 1451 損余物資 保險專用 42 1461 存貨跌價準備 43 1501 待攤費用 44 1511 獨立賬戶資產(chǎn) 保險專用 45 1521 持有至到期投資 46 1522 持有至到期投資減值準備 47 1523 可供出售金融資產(chǎn) 48 1524 長期股權(quán)投資 49 1525 長期股權(quán)投資減值準備 50 1526 投資性房地產(chǎn) 51 1531 長期應收款 52 1541 未實現(xiàn)融資收益 53 1551 存出資本保證金 保險專用 54 1601 固定資產(chǎn) 55 1602 累計折舊 56 1603 固定資產(chǎn)減值準備 57 1604 在建工程 58 1605 工程物資 59 1606 固定資產(chǎn)清理 60 1611 融資租賃資產(chǎn) 租賃專用 61 1612 未擔保余值 租賃專用 62 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 63 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊 農(nóng)業(yè)專用 64 1623 公益性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 65 1631 油氣資產(chǎn) 石油天然氣開采專用 66 1632 累計折耗 石油天然氣開采專用 67 1701 無形資產(chǎn) 68 1702 累計攤銷 69 1703 無形資產(chǎn)減值準備 70 1711 商譽 71 1801 長期待攤費用 72 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 73 1901 待處理財產(chǎn)損溢 二、負債類 74 2001 短期借款 75 2002 存入保證金 金融共用 76 2003 拆入資金 金融共用 77 2004 向中央銀行借款 銀行專用 78 2011 同業(yè)存放 銀行專用 79 2012 吸收存款 銀行專用 80 2021 貼現(xiàn)負債 銀行專用 81 2101 交易性金融負債 82 2111 賣出回購金融資產(chǎn)款 金融共用 83 2201 應付票據(jù) 84 2202 應付賬款 85 2205 預收賬款 86 2211 應付職工薪酬 87 2221 應交稅費 88 2231 應付股利 89 2232 應付利息 90 2241 其他應付款 91 2251 應付保戶紅利 保險專用 92 2261 應付分保賬款 保險專用 93 2311 代理買賣證券款 證券專用 94 2312 代理承銷證券款 證券和銀行共用 95 2313 代理兌付證券款 證券和銀行共用 96 2314 代理業(yè)務負債 97 2401 預提費用 98 2411 預計負債 99 2501 遞延收益 100 2601 長期借款 101 2602 長期債券 102 2701 未到期責任準備金 保險專用 103 2702 保險責任準備金 保險專用 104 2711 保戶儲金 保險專用 105 2721 獨立賬戶負債 保險專用 106 2801 長期應付款 107 2802 未確認融資費用 108 2811 專項應付款 109 2901 遞延所得稅負債 三、共同類 110 3001 清算資金往來 銀行專用 111 3002 外匯買賣 金融共用 112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具 114 3202 被套期項目 四、所有者權(quán)益類 115 4001 實收資本 116 4002 資本公積 117 4101 盈余公積 118 4102 一般風險準備 金融共用 119 4103 本年利潤 120 4104 利潤分配 121 4201 庫存股 五、成本類 122 5001 生產(chǎn)成本 123 5101 制造費用 124 5201 勞務成本 125 5301 研發(fā)支出 126 5401 工程施工 建造承包商專用 127 5402 工程結(jié)算 建造承包商專用 128 5403 機械作業(yè) 建造承包商專用 六、損益類 129 6001 主營業(yè)務收入 130 6011 利息收入 金融共用 131 6021 手續(xù)費收入 金融共用 132 6031 保費收入 保險專用 133 6032 分保費收入 保險專用 134 6041 租賃收入 租賃專用 135 6051 其他業(yè)務收入 136 6061 匯兌損益 金融專用 137 6101 公允價值變動損益 138 6111 投資收益 139 6201 攤回保險責任準備金 保險專用 140 6202 攤回賠付支出 保險專用 141 6203 攤回分保費用 保險專用 142 6301 營業(yè)外收入 143 6401 主營業(yè)務成本 144 6402 其他業(yè)務支出 145 6405 營業(yè)稅金及附加 146 6411 利息支出 金融共用 147 6421 手續(xù)費支出 金融共用 148 6501 提取未到期責任準備金 保險專用 149 6502 提取保險責任準備金 保險專用 150 6511 賠付支出 保險專用 151 6521 保戶紅利支出 保險專用 152 6531 退保金 保險專用 153 6541 分出保費 保險專用 154 6542 分保費用 保險專用 155 6601 銷售費用 156 6602 管理費用 157 6603 財務費用 158 6604 勘探費用 159 6701 資產(chǎn)減值損失 160 6711 營業(yè)外支出 161 6801 所得稅 162 6901 以前年度損益調(diào)整 科 目 余 額 表 會計科目 借 貸 期初余額 本期發(fā)生累計 期末余額 科目代碼 科目名稱 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方 1001庫存現(xiàn)金 借 1002銀行存款 借 1012其他貨幣資金 借 101201外埠存款 借 101202銀行本票 借 101203銀行匯票 借 101204信用卡 借 101205信用證保證金 借 101206存出投資款 借 1101交易性金融資產(chǎn) 借 110101股票 借 成本 借 公允價值變動 借 110102債券 借 成本 借 公允價值變動 借 110103基金 借 成本 借 公允價值變動 借 110104其他 借 成本 借 公允價值變動 借 1121應收票據(jù) 借 1122應收賬款 借 1123預付帳款 借 1131應收股利 借 1132應收利息 借 1221其他應收款 借 1231壞帳準備 貸 1321受托代銷商品 借 1401材料采購 借 1402在途物資 借 1403原材料 借 1404材料成本差異 借 1405庫存商品 借 1406發(fā)出商品 借 1407商品進銷差價 貸 1408委托加工物資 借 1411周轉(zhuǎn)材料 借 141101包裝物 借 在庫 借 在用 借 攤銷 借 141102低值易耗品 借 在庫 借 在用 借 攤銷 借 1471存貨跌價準備 貸 1501持有至到期投資 借 150101成本 借 150102利息調(diào)整 借 150103應計利息 借 1502持有至到期投資減值準備 貸 1503可供出售金融資產(chǎn) 借 150301股票投資 借 成本 借 利息調(diào)整 借 應計利息 借 150302債券投資 借 成本 借 利息調(diào)整 借 應計利息 借 1511長期股權(quán)投資 借 1512長期股權(quán)投資減值準備 貸 1521投資性房地產(chǎn) 借 1531長期應收款 借 1601固定資產(chǎn) 借 1602累計折舊 貸 1603固定資產(chǎn)減值準備 貸 1604在建工程 借 160401建筑工程 借 160402安裝工程 借 160403在安裝設備 借 160404待攤支出 借 1605工程物資 借 160501專用材料 借 160502專用設備 借 160503工器具 借 1606固定資產(chǎn)清理 借 1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 借 1622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊 貸 1631油氣資產(chǎn) 借 1632累計折耗 貸 1701無形資產(chǎn) 借 170101專利權(quán) 借 170102非專利技術(shù) 借 170103商標權(quán) 借 170104著作權(quán) 借 170105土地使用權(quán) 借 1702累計攤銷 貸 170201專利權(quán) 貸 170202非專利技術(shù) 貸 170203商標權(quán) 貸 170204著作權(quán) 貸 170205土地使用權(quán) 貸 1703無形資產(chǎn)減值準備 貸 170301專利權(quán)減值準備 貸 170302非專利技術(shù)減值準備 貸 170303商標權(quán)減值準備 貸 170304著作權(quán)減值準備 貸 170305土地使用權(quán)減值準備 貸 1711商譽 借 1801長期待攤費用 借 1811遞延所得稅資產(chǎn) 借 1901待處理財產(chǎn)損溢 借 190101待處理流動資產(chǎn)損溢 借 190102待處理固定資產(chǎn)損溢 借 2001短期借款 貸 2101交易性金融負債 貸 2201應付票據(jù) 貸 2202應付賬款 貸 220201確認應付帳款 貸 220202暫估應付帳款 貸 2203預收賬款 貸 2211應付職工薪酬 貸 221101工資 貸 221102職工福利 貸 221103社會保險費 貸 221104住房公積金 貸 221105工會經(jīng)費 貸 221106職工教育經(jīng)費 貸 221107非貨幣性福利 貸 221108辭退福利 貸 221109股份支付 貸 2221應交稅費 貸 222101應交增值稅 貸 進項稅額 貸 已交稅金 貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 減免稅款 貸 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納 貸 銷項稅額 貸 出口退稅 貸 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸 轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸 222102應交營業(yè)稅 貸 222103應交消費稅 貸 222104應交資源稅 貸 222105應交所得稅 貸 222106應交土地增值稅 貸 222107應交城市維護建設稅 貸 222108應交房產(chǎn)稅 貸 222109應交土地使用稅 貸 222110應交車船使用稅 貸 222111應交個人所得稅 貸 222112未交增值稅 貸 222113教育費附加 貸 222114礦產(chǎn)資源補償費 貸 2231應付利息 貸 2232應付股利 貸 2241其他應付款 貸 2314受托代銷商品款 貸 2401遞延收益 貸 2501長期借款 貸 250101本金 貸 250102利息調(diào)整 貸 2502應付債券 貸 250201債券面值 貸 250202利息調(diào)整 貸 250203應計利息 貸 2701長期應付款 貸 2711專項應付款 貸 2801預計負債 貸 2901遞延所得稅負債 貸 4001實收資本(或股本) 貸 4002資本公積 貸 400201資本(或股本)溢價 貸 400202接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準 貸 400203接受現(xiàn)金捐贈 貸 400204股權(quán)投資準備 貸 400205撥款轉(zhuǎn)入 貸 400206外幣資本折算差額 貸 400207其他資本公積 貸 400208轉(zhuǎn)增資本或(股本) 貸 4101盈余公積 貸 410101法定盈余公積 貸 410102任意盈余公積 貸 410103法定公益金 貸 410104儲備基金 貸 410105企業(yè)發(fā)展基金 貸 410106利潤歸還投資 貸 4103本年利潤 貸 4104利潤分配 貸 410401其他轉(zhuǎn)入 貸 410402提取法定盈余公積 貸 410403提取法定公益金 貸 410404提取儲備基金 貸 410405提取企業(yè)發(fā)展基金 貸 410406提取職工獎勵及福利基 貸 410407利潤歸還投資 貸 410408應付優(yōu)先股股利 貸 410409提取任意盈余公積 貸 410410應付普通股股利 貸 410411轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普 貸 410415未分配利潤 貸 4201庫存股 借 5001生產(chǎn)成本 借 500101基本生產(chǎn)成本 借 500102輔助生產(chǎn)成本 借 5101制造費用 借 5201勞務成本 借 5301研發(fā)支出 借 5401工程施工 借 5402工程結(jié)算 借 5403機械作業(yè) 借 6001主營業(yè)務收入 貸 6051其他業(yè)務收入 貸 6101公允價值變動損益 貸 6111投資收益 貸 6301營業(yè)外收入 貸 6401主營業(yè)務成本 借 6402其他業(yè)務成本 借 6403營業(yè)稅金及附加 借 6601銷售費用 借 6602管理費用 借 6603財務費用 借 6701資產(chǎn)減值損失 借 6711營業(yè)外支出 借 6801所得稅費用 借 6901以前年度損益調(diào)整 借 科 目 余 額 表 資產(chǎn)負債表 會企01 表 編制單位: xx/5/31 單位/元 資產(chǎn) 行次 期末余額 年初余額 負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 行次 期末余額 年初余額 流動資產(chǎn)： 流動負債： 貨幣資金 短期借款 交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負債 應收票據(jù) 應付票據(jù) 應收賬款 應付賬款 預付款項 預收款項 應收利息 應付職工薪酬 應收股利 應交稅費 其他應收款 應付利息 存貨 應付股利 其中：消耗性生物資產(chǎn) 其他應付款 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動資產(chǎn) 其他流動負債 流動資產(chǎn)合計 - - 流動負債合計 - - 非流動資產(chǎn)： 非流動負債： 可供出售金融資產(chǎn) 長期借款 持有至到期投資 應付債券 長期應收款 長期應付款 長期股權(quán)投資 專項應付款 投資性房地產(chǎn) 預計負債 固定資產(chǎn) 遞延所得稅負債 在建工程 其他非流動負債 工程物資 非流動負債合計 - - 固定資產(chǎn)清理 負債合計 - - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 油氣資產(chǎn) 實收資本（或股本） 無形資產(chǎn) 資本公積 開發(fā)支出 減：庫存股 商譽 盈余公積 長期待攤費用 未分配利潤 遞延所得稅資產(chǎn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 - - 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 - - 資產(chǎn)總計 - - 負債和所有者權(quán)益（ 或股東權(quán)益） 總計 - - 利潤表 會企02 表 編制單位： 2010年5月 單位：元 項目 行次 本期金額 本年金額 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以"-"號填列） 投資收益（損失以"-"號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以"-"號填列） - - 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損總額以"-"號填列） - - 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以"-"號填列） - - 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 利潤表 會企02 表 編制單位： xx年 單位：元 項目 行次 本年金額 上年金額 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以"-"號填列） 投資收益（損失以"-"號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以"-"號填列） - - 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額（虧損總額以"-"號填列） - - 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以"-"號填列） - - 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 所有者權(quán)益(股東權(quán)益)變動表 編制單位: 年度 項目 行次 本年金額 上年金額 實收資 本(或股 本) 資本公積 減：庫存 股 盈余公 積 未分配利潤 所有者權(quán)益 合計 實收資 本(或股 本) 資本公 積 減：庫存 股 盈余公 積 未分配利 潤 一、上年年末余額 - 加：會計政策變更 - 前期差錯更正 - 二、本年年初余額 - 三、本年增減變動金額（減少以“-” 號填列） - - - - - - - - - - - （一）凈利潤 - （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損 失 - - - - - - - - - - - 1可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 凈額 - 2權(quán)益法下被投資單位其他所有者 權(quán)益變動的影響 - 3與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所 得稅影響 - 4其他 - 上述（一）和（二）小計 - - - - - - - - - - - （三）所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - - 1. 所有者投入資本 - 2股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - 3其他 - （四）利潤分配 - - - - - - - - - - - 1提取盈余公積 - 2對所有者（或股東）的分配 - 3其他 - （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - 3盈余公積彌補虧損 - 4其他 - 四、本年年末余額 - - - - - - - - - - - 會企04 表 單位：元 所有者權(quán) 益合計 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 所有者權(quán)益(股東權(quán)益)變動表 上年金額 - - - - - - - 現(xiàn)金流量表 企會03表 企業(yè)名稱： 2010年5月 （單位：元 ） 項 目 行次 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1 收到的稅費返還 3 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 9 - - 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 10 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12 支付的各項稅費 13 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 18 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 20 - - 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21 - - 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 22 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 23 處置固定資、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回 的現(xiàn)金凈額 25 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金金額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28 投資活動現(xiàn)金流入小計 29 - - 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支 付的現(xiàn)金 30 投資所支付的現(xiàn)金 31 取得子公司及其他經(jīng)營單位支付的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 35 投資活動現(xiàn)金流出小計 36 - - 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 37 - - 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 38 借款所收到的現(xiàn)金 40 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 43 籌資活動現(xiàn)金流入小計 44 - - 償還債務所支付的現(xiàn)金 45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 46 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 52 籌資活動現(xiàn)金流出小計 53 - - 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54 - - 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 56 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 - - 單位負責人： 財務主管： 復核： 制表： 補充資料 行次 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 57 加：計提的資產(chǎn)減值準備 58 固定資產(chǎn)折舊、汽油資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 折耗 59 無形資產(chǎn)攤銷 60 長期待攤費用攤銷 61 待攤費用減少（減：增加） 64 預提費用增加（減：減少） 65 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 (減：收益) 66 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“-”號填列） 67 公允價值變動損失（收益以“-”號填列） 財務費用（收益以“-”號填列） 68 投資損失（收益以“-”號填列） 69 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列） 70 遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） 存貨的減少（增加以“-”號填列） 71 經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） 72 經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） 73 其他 74 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 75 - - 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： - - 債務轉(zhuǎn)為資本 76 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 77 融資租入固定資產(chǎn) 78 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 現(xiàn)金的期末余額 79 減：現(xiàn)金的期初余額 80 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 81 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 82 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 83 - - 1、交易性金融資產(chǎn)的披露格式 項目 期末公允價值 年初公允價值 1、交易性債券投資 2、交易性權(quán)益工具投資 3、指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) 4、 5、其他 2、應收款項 （1）應收賬款按帳齡結(jié)構(gòu)披露的格式