稅務風險評估報告

稅務風險評估報告ok3w_ads(“s004”);ok3w_ads(“s005”);篇一：XXX公司風險評估報告 XXX公司風險評估報告 一、企業(yè)概況 XXX公司是由XX集團和XX集團共同出資建設的大型煤化工企業(yè)，是按照XX市政府“退城進園”要求實施的市重點工業(yè)項目。廠址位于XX市化學工業(yè)開發(fā)區(qū)，XX縣城北15公里，XX鎮(zhèn)南1公里處，XX國道東側，向北距XX火車站配貨站20公里，東側有三級航道XX河直通京杭運河，周圍交通十分便利。城市煤氣氣源工程“退城進園”建設項目于20XX年XX月底竣工。包括相應配套的備煤、煉焦、熄焦、冷鼓電捕、脫硫及硫回收、硫銨、洗脫苯、精脫硫、氣柜及加壓站等裝置。與焦化裝置配套的公用工程及輔助設施有給排水系統(tǒng)、供配電系統(tǒng)、空壓站、制冷站、生化處理等。該項目由XXX公司設計，有中冶成工XXX冶、XXX公司、XX集團有限公司共同施工。該項目是由省發(fā)改、環(huán)保部門批準建設的大型煤化工項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和規(guī)劃布局。 二、風險評估內容 （一）人的不安全行為 1、證照齊全有效情況： （1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：XXXXXXXXXXX）， 注冊時間：20XX年XX月XX日，有效期：長期 （2）組織機構代碼證（代碼：XXXXXXX） 注冊時間：20XX年XX月XX日，有效期至：20XX年XX月XX日 （3）稅務登記證（編號：XXXXXXXXX） 注冊時間：20XX年XXX月XXX日，有效期：長期 （4）易制毒化學品購買許可證（注冊號：XXXXXXXX） 注冊時間：20XX年XX月XX日，有效期至：20XX年XX月XX日 2、主要負責人、安全管理人員、特種作業(yè)持證上崗及培訓情況： （1）、根據(jù)安全生產(chǎn)法及國家安監(jiān)總局安全生產(chǎn)培訓管理辦法關于“生產(chǎn)經(jīng)營單位的主要負責人和安全生產(chǎn)管理人員必須具備與本單位所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動相應的安全生產(chǎn)知識和能力，有關部門對其安全生產(chǎn)知識和管理能力考核合格后方可任職，其安全資格證書有效期為3年”的要求，公司主要負責人和部分安全管理人員分別于2010年和2011年取得的安全資格證書，現(xiàn)均在有效期之內。關于繼續(xù)教育的申請報告現(xiàn)已提交公司，等待批準。繼續(xù)教育計劃于2012年7月份進行。 （2）、按照國家安全生產(chǎn)培訓管理辦法的有關要求和公司現(xiàn)有崗位特種作業(yè)人員設置實際，我公司于2012年3月份對現(xiàn)有的電工、電氣焊工等作業(yè)人員的操作人員資格證進行了復審、換證以及新增人員取證的安全培訓。使我公司特種作業(yè)人員持證上崗率保持在100%，且所有證件均在有效期內。 （3）、根據(jù)安全生產(chǎn)法及國家安監(jiān)總局安全生產(chǎn)培訓管理辦法的要求，結合公司培訓計劃，我公司在2012年6月（安全生產(chǎn)月）以安全統(tǒng)考答卷的形式，對全體員工進行了以安全生產(chǎn)法律法規(guī)知識和安全生產(chǎn)基本知識為主要內容的安全教育培訓。 3、崗前宣誓活動：為確保公司試生產(chǎn)工作安全順利的進行、培養(yǎng)職工正確的操作習慣、規(guī)范職工的安全行為、增強職工自?；ケＤ芰?，公司與2011年11月開展了以工作職責、設備主要性能、主要工藝指標、安全操作規(guī)程、危險源辨識級應急處理措施為主要內容的“手指口述”活動。2012年4月為鞏固第一次“手指口述”活動取得的成果，進一步提高職工的操作水平和安全意識，公司再次開展了一次“手指口述”活動。同時，在公司試生產(chǎn)開始之初，為加強班前班后會的安全教育效果，公司推行了以工段長為主的安全活動紀實活動，以活動促進班組安全活動的開展和班組安全教育的深入。 4、安全設施“三同時”履行情況： 根據(jù)安全生產(chǎn)法以及建設項目安全設施“三同時”監(jiān)督管理暫行辦法（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局第36號令）的相關要求，在公司在項目可行性報告及安全預評價的基礎上，充分考慮到企業(yè)可能存在的安全隱患，本著實現(xiàn)本質安全化的宗旨，在主體工程設計、建設的同時進行了設備安全防護設施、防爆設施、作業(yè)場所防護設施、泄壓和逆止設施、緊急處理設施、防止火災蔓延的設施、滅火設施、緊急個體疏散設施等安全設施的設計和建設。并且保證所有安全設施與主體工程驗收同步進行了安全設施的驗收，使安全設施與主體工程同時投入生產(chǎn)和使用。 5、安全費用提取和使用情況： 根據(jù)安全生產(chǎn)法和企業(yè)安全費用提取和使用管理辦法中有關安全費用提取和使用的規(guī)定，制訂了公司的安全費用提取和使用管理制度以確保公司安全生產(chǎn)費用逐月按標準提取，做到專戶核算、專款專用，維護企業(yè)、職工的利益，保證安全隱患及時解決，并及時建立了安全費用使用臺帳。 6、設備檢維修、動火等作業(yè)規(guī)程制定和落實情況： 為加強安全管理，規(guī)范動火作業(yè)、破土作業(yè)、高處作業(yè)等危險性作業(yè)實施作業(yè)許可證管理，履行嚴格的審批手續(xù)，保障安全生產(chǎn)，公司制定有安全作業(yè)管理制度和防火防爆管理制度。對動火作業(yè)、設備內作業(yè)、高處作業(yè)、抽加盲板作業(yè)、吊裝作業(yè)、動土作業(yè)、設備檢修作業(yè)、斷路安全作業(yè)等八大作業(yè)規(guī)程進行規(guī)范。并對這八大作業(yè)規(guī)程的履行進行監(jiān)督管理和檢查工作進行了相應的職責分工：安環(huán)部負責公司動火作業(yè)、設備內作業(yè)、高處作業(yè)的審批；消防保衛(wèi)部負責動火作業(yè)中消防措施、斷路作業(yè)證的審批；生調中心負責設備檢修作業(yè)、吊裝作業(yè)、抽堵盲板作業(yè)票證的審批；研發(fā)部負責動土安全作業(yè)票的審批，以此來強化設備檢修、動火等作業(yè)規(guī)程的落實。 7、?；肥鹿蕬本仍A案、?；方ㄔO項目試生產(chǎn)備案情況： 根據(jù)中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國職業(yè)病防治法、中華人民共和國消防法、危險化學品安全管理條例的相關要求，參考重大危險源辨識、石油化工企業(yè)設計防火規(guī)范、危險化學品事故應急救援預案編制導則（單位版）等資料，于2011年11月制定完成了濟礦民生煤化有限公司事故應急救援預案。為企業(yè)危險化學品出現(xiàn)緊急情況，提供安全指引，確保企業(yè)具有快速反應和應急處理事故的能力，能夠最大限度地降低事故對企業(yè)人員、財產(chǎn)及環(huán)境造成的損害。同時根據(jù)生產(chǎn)的實際，組織相應職能部門和各車間制定了濟礦民生煤化有限公司防汛搶險應急預案和針對安全生產(chǎn)突發(fā)事件的單項應急救援預案，并分別在2012年5月和6月進行了預案的演練。 根據(jù)安全生產(chǎn)法、危險化學品建設項目安全許可實施辦法和關于危險化學品建設項目安全許可和試生產(chǎn)（使用）備案工作的意見等安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章和標準的要求，在試生產(chǎn)前，公司制訂了城市煤氣氣源工程“退城進園”建設項目試車方案。試生產(chǎn)方案經(jīng)過了制訂、修改、完善、再修改再完善的過程，得到了設計單位、監(jiān)理單位及施工單位的認可。公司按照上級要求及時將試生產(chǎn)方案進行了上報，并于2011年12月23日一次性通過了市安監(jiān)局組織有關專家進行的現(xiàn)場審查驗收。并于2012年1月4日在省安監(jiān)局進行了備案。 （二）、物的不安全狀態(tài) 1、壓力容器、壓力管道、安全閥、計量器具、可燃有毒報警設施、防雷、防靜電設施等使用情況、檢測檢驗情況： （1）、壓力容器、壓力管道、安全閥： 根據(jù)安全生產(chǎn)法、特種設備安全監(jiān)察條例、壓力容器安全技術監(jiān)察規(guī)程等相關法律、法規(guī)、規(guī)程的要求，公司壓力容器、壓力管道、安全閥一覽表如下： 壓力容器、管道及安全閥一覽表檢驗研究院。并且在2012年6月向所在地鍋爐壓力容器安全監(jiān)察機構申報和辦理使用登記手續(xù)。（2）計量器具： 去全公司安裝在各種設備、管道上的壓力表、溫度表、流量表等計量型儀表有1千余塊。這些儀表在出廠時就已經(jīng)過專業(yè)檢測部門的檢測，并取得合格證書。在安裝完畢后，組織安裝單位、使用部門和相關專業(yè)部門按照有關標準和使用要求對所有安裝的儀表進行了驗收檢測。經(jīng)檢測，所有安裝到位的儀表均驗收合格。現(xiàn)在所有計量型儀表均在有效期內。 （3）可燃有毒報警設施： 公司在有可能散發(fā)有毒有害氣體的崗位如料較、冷鼓電捕、脫硫、氣柜、精脫硫、洗脫苯等生產(chǎn)場所設置了有害氣體濃度檢測探頭，當工作場所的濃度超表示，及時報警?？扇加卸緢缶O施設置如下： 可燃氣體或有毒的檢測報警設施一覽表 以上裝置均在出廠時經(jīng)專業(yè)部門檢驗合格取得合格證書，并且在安裝后經(jīng)使用部門和相關部門的驗收自檢檢驗合格。目前所有設備均在有效期內，且正在申請相關專業(yè)部門的檢驗。 （4）防雷、防靜電設施： 生產(chǎn)廠區(qū)建筑物的防雷均采用了屋面避雷網(wǎng)及避雷針保護。對熄焦、煙囪等均按第二類防雷設置終端。對鼓風機室、脫硫、粗苯裝置等均按第二類防雷建筑要求設置了相應的防雷設施，室外設備均為壁厚大于4mm的鋼制設備，全部進行了接地。其余設施按第三類防雷建筑要求設置防雷設施。屋內均分級采用電涌保護器作為防感應雷及操作過電壓措施。接地系統(tǒng)采用TN-S系統(tǒng)，電氣設備的工作姐弟、保護接地以及防雷接地公用接地極，接地電阻4歐姆。所有工藝生產(chǎn)裝置及其管線，按照工藝及管道要求做防靜電接地，接地點一般不少于兩個。 在爆炸和火災危險環(huán)境中的動、靜設備均設有接地極與地網(wǎng)連接。煤氣、苯等管道法蘭連接處設有跨接，粗苯、油庫工段設人體靜電導除器，裝料臂設靜電導除接線等。各變電所接地設施已安裝。 2012年3月份根據(jù)公司春檢要求，動力車間在全公司開展全面的避雷接地檢查工作，此次檢查中各監(jiān)測點的阻值均在0.5歐姆以下，符合相關要求。 2、化工裝置運行及設計診斷情況： 公司本著安全發(fā)展、長遠發(fā)展的原則，所有化工裝置均采用成熟可靠的工藝技術。裝置的設計、采購、安裝、運行等環(huán)節(jié)嚴格按照相關法律法規(guī)規(guī)范標準的要求運作。所有化工裝置或者是按照要求從具有相應設計制造資質的企業(yè)直接購進；或者是由具有相應設計資質的單位設計，然后由具有相應制作資質的單位進廠制作，按照完整的專業(yè)圖紙進行施工并經(jīng)相關嚴格的測試完成。所有裝置均經(jīng)過嚴格的試車驗收合格后投入試生產(chǎn)。從試生產(chǎn)至今，所有化工裝置運行狀況良好，工藝指標保持良好。工藝流程合理并能保證安全運行、參數(shù)控制符合安全操作條件要求、物料流程符合工藝安全要求，整個工藝技術及流程能夠滿足安全生產(chǎn)的要求。 3、高危工藝自控聯(lián)鎖情況： 針對公司生產(chǎn)過程中的高危工藝流程，工程采用了DCS控制系統(tǒng)，當工藝參數(shù)超限時可自動聯(lián)鎖，防止安全生產(chǎn)事故的發(fā)生。主要工藝自控聯(lián)鎖裝置如下表： 主要工藝自控聯(lián)鎖一覽表 常，符合設計要求，能夠滿足公司安全生產(chǎn)的要求。 4、安全評價提出的隱患整改情況： 2012年5月，公司委托山東興平安全評價有限公司對公司建設項目進行了安全驗收評價。有關專家對公司的生產(chǎn)裝置、儲存設施及公用工程等現(xiàn)場進行了安全檢查，發(fā)現(xiàn)公司建設項目在安全設施、安全管理等方面存在一些安全隱患，專家組對照國家有關法律法規(guī)、技術標準，提出了相應的整改措施及建議。篇二：風險評估自查報告模板(參考) *（下屬企業(yè)名稱）2013年 風險評估自查報告（模板） 一、 戰(zhàn)略風險 戰(zhàn)略風險部分至少考慮以下幾方面內容： 1、經(jīng)濟政策風險，指國家宏觀環(huán)境變化、經(jīng)濟政策出臺以及醫(yī)療行業(yè)政策變動對各下屬企業(yè)經(jīng)營成果不確定性的影響。 2、投資風險，包含各下屬企業(yè)自有重大投資項目（包括戰(zhàn)略資本支出）的不確定性對經(jīng)營成果的影響，包括投資決策程序不規(guī)范、投前可行性調研不夠充分以及投資參與人力資源缺乏等因素對投資項目未來經(jīng)營的不確定性影響。其中下屬醫(yī)院應重點考慮醫(yī)療設備投資風險，可從目前重大醫(yī)療設備使用率、維修費用、報廢情況等方面來進行分析。 3、公司治理風險，指各下屬企業(yè)因人員限制導致機構設臵不健全、部門間權責不清晰、包括未單獨設臵董事會、內審部門等導致議事規(guī)則不健全、流程制度不完善等帶來的對企業(yè)經(jīng)營成果的潛在影響。 具體描述形式可參考如下： 2013年XXXXX（下屬單位名稱）戰(zhàn)略風險主要涵蓋重大醫(yī)療設備投資風險，具體表現(xiàn)形式為醫(yī)療設備投資立項前可行性調研缺乏充分，在使用過程中未能實現(xiàn)預期收益，日常維修費用高昂。等問題。針對該類風險問題，醫(yī)院經(jīng)營班子積極尋求應對措施，。 - 1 -二、市場風險 市場風險至少考慮以下方面內容： 1、競爭風險、主要包括市場上出現(xiàn)強有力的競爭者，采取低價策略，擾亂市場秩序，導致各單位在市場中出現(xiàn)市場份額下跌。 2、營銷風險、主要表現(xiàn)為缺乏推銷意識或缺乏人、財、物配備；缺乏有效的推銷手段；強行/過渡推銷；廣告費用支出超過企業(yè)實際承受能力；推銷內容不真實，欺騙或誤導消費者等對企業(yè)經(jīng)營帶來影響的可能性。 3、客戶風險，包括未對客戶進行信用審批，并進行分類管理、客戶準入制度不完善，每年未對客戶進行年終評審等情況而導致存在客戶違約的潛在可能性。醫(yī)院行業(yè)應根據(jù)醫(yī)保違約比例以及欠費逃費病人比例等指標分析客戶風險。 4、價格風險，包括企業(yè)未制定明確的價格政策，導致產(chǎn)品銷售時銷售人員可自主確定售價，產(chǎn)品價格違反物價局關于穩(wěn)定市場價格的規(guī)定以及價格制定時未充分反映企業(yè)成本要求，或售價過低導致毛利率為負的現(xiàn)象。 *。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風險內容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實際情況，并結合風險清單中列示的風險進行自查。 關于市場風險的描述請參考戰(zhàn)略風險的描述方式，首先對風險進行分析，列示風險在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項風險已采取或擬采取的應對措施。 三、財務風險 財務風險至少考慮以下方面內容： - 2 -1、現(xiàn)金流風險，主要包括資產(chǎn)負債情況、流動比率、速凍比率以及即將到期的債務情況，融資渠道獲取情況、融資成本情況等考慮償債能力情況；日常現(xiàn)金流短缺情況。 2、資金管理風險，主要包括日常經(jīng)營是否大額使用現(xiàn)金，例如使用現(xiàn)金發(fā)放工資、獎金、報銷費用等。與非華潤系內部公司存在大量非商業(yè)實質的資金往來等。 3、成本費用風險，對于成本費用風險可從成本費用（主要包括人工費用、招待費、差旅費、以及銷售費用等）占收入比重與同行業(yè)比較情況，成本費用定額標準管理情況等方面進行分析考慮。 4、會計核算風險，包括由會計政策的變更，新上線會計信息系統(tǒng)的使用，存在會計調整事項等帶來的會計核算風險。 5、稅務管理風險，包括缺乏專業(yè)稅務人員，非盈利性醫(yī)院經(jīng)營醫(yī)療業(yè)務以外的其他業(yè)務，稅務籌劃手段過于復雜，針對醫(yī)療行業(yè)存在新頒布的稅收政策等帶來的稅務風險。 *。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風險內容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實際情況，并結合風險清單中列示的風險進行自查。 關于財務風險的描述請參考戰(zhàn)略風險的描述方式，首先對風險進行分析，列示風險在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項風險已采取或擬采取的應對措施。 四、運營風險 運營風險至少考慮以下方面內容： - 3 -1、人力資源風險，包括缺乏人才招聘渠道和招聘程序；缺乏員工晉升通道和機會；薪酬與福利未能與市場接軌帶來員工流失風險；薪酬機制與崗位不匹配；缺乏有效的員工考評、獎懲、激勵機制，核心技術人物或核心市場人物流失，缺乏專業(yè)性培訓等帶來的人力資源風險。 2、研發(fā)技術風險，包括市場上存在技術革新對市場帶來較大影響，淘汰原來設備及產(chǎn)品，技術引進失敗或引進成本過高，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，一成不變等帶來的研發(fā)技術風險。醫(yī)院板塊可考慮新的學科建設經(jīng)費不足、人員缺乏，導致學科建設動力不足等帶來的學科建設風險。 3、采購風險，包括采購部門人員缺乏導致不相容崗位未分離，采購計劃安排不合理，市場變化預測不準確，造成庫存短缺或積壓，采購未議價或者議價不充分，帶來采購成本上升等采購風險。各下屬企業(yè)可根據(jù)采購崗位設臵，采購計劃與實際采購情況對比，采購成本變動情況等考慮采購風險。 4、生產(chǎn)管理風險，包括存在產(chǎn)能過?；虍a(chǎn)量無法滿足現(xiàn)有市場需求等，生產(chǎn)/經(jīng)營場所防火、防水等設備老化，安全生產(chǎn)措施不到位，責任不落實，存在安全隱患等。 5、銷售風險，銷售風險主要考慮是否存在產(chǎn)品未交予客戶手中或由別人代收而未獲取客戶收貨證明；銷售退貨增多，缺乏及時解決消費者關于產(chǎn)品和服務投訴的意識和措施等 6、資產(chǎn)管理風險，該風險主要包括固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護不當，可能導致企業(yè)缺乏核心競爭力、資產(chǎn)價值貶損、安全事故或停產(chǎn)。存貨周轉緩慢，存在白條抵庫或存貨過期數(shù)量較大，未嚴格執(zhí)行每月定期存貨盤點措施等。 7、信息系統(tǒng)風險，主要包括目前信息系統(tǒng)效率低下，難以滿足業(yè)務需要，信息系 - 4 -統(tǒng)保密工作不完善，存在系統(tǒng)漏洞，系統(tǒng)開發(fā)不符合內部控制要求，授權管理不當，可能導致無法利用信息技術實施有效控制等； *。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風險內容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實際情況，并結合風險清單中列示的風險進行自查。 關于財務風險的描述請參考戰(zhàn)略風險的描述方式，首先對風險進行分析，列示風險在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項風險已采取或擬采取的應對措施。 五、法律風險 法律風險部分至少考慮以下幾方面內容： 1、合同風險，包括未制定標準合同樣本，采購或銷售業(yè)務存在不簽訂合同的情況，合同簽訂前審批程序不健全或未經(jīng)審批。合同簽訂未經(jīng)有效授權或授權金額不明確等。 2、知識產(chǎn)權風險，該風險針對醫(yī)療行業(yè)主要包括房產(chǎn)或土地存在權屬證照瑕疵，目前整改完成時間未明，生產(chǎn)銷售的醫(yī)療設備與醫(yī)療注冊證不相符。刻意模仿其他企業(yè)產(chǎn)品，侵犯其他企業(yè)知識產(chǎn)權等。 3、勞動糾紛風險，該風險包含勞動合同不規(guī)范或者未簽訂勞動合同，違反規(guī)定約定試用期，拖欠工資、低于最低工資標準支付工資，招用未解除勞動合同的勞動者，不為勞動者繳納社會保險，不為勞動者出具解除或終止勞動合同的書面證明等。 4、醫(yī)療糾紛風險，分析醫(yī)療糾紛風險主要考慮以下因素，醫(yī)療糾紛支出占醫(yī)療收入比例，醫(yī)用耗材是否具備準入資格，醫(yī)護人員是否具備相應的執(zhí)業(yè)資格，醫(yī)院所開展的醫(yī)療活動是否具備準入資格，醫(yī)務管理與醫(yī)療質量控制是否存在健全制度，各制度及 - 5 - 篇三：企業(yè)風險評估報告2016年最新版本 XX公司風險分析和評估專項報告 XXX公司（上級單位名稱）： 根據(jù)XXX公司審計風控管理委員會2015年第X次會議要求，我公司結合年度工作情況，將公司的經(jīng)營管理和業(yè)務所涉及的風險點如戰(zhàn)略風險、經(jīng)營風險、財務風險、施工現(xiàn)場風險等各類風險進行分析和評估，并對相應風險的應對措施進行梳理?，F(xiàn)將風險評估匯報如下： 一、戰(zhàn)略投資風險分析 (一)上月提示風險整改情況 1、合同管理風險 合同的簽訂： （1）簽訂合同之前需對方主體資格、對方履約能力進行審查避免對方無力履約的風險 （2）對于重大合同，應盡量爭取合同起草權，并盡量使用公司擬定的合同示范文本。這樣的話，可以在合同談判過程中爭取有利的談判地位；在簽訂前，根據(jù)能投上級公司相關管理規(guī)定，需要事先報審的必須先報審，待批準簽訂后方可簽訂，并在簽訂完成后及時向上級公司進行備案。 （3）合同簽署前應仔細檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。公司與對方單位擬簽訂的合同，一般應先交由對方單位簽名蓋章，然后再由公司簽名蓋章。為避免少數(shù)不誠信的單位在合同簽署過程中擅自更換合同的內容，合同簽署時雙方都應蓋騎縫章。除非對方單位法定代表人親自簽署合同，其他授權代表簽署合同必須提供加蓋公司公章和法定代表人簽名的授權書。屬重大合同的，即使是對方法定代表人簽署，也應要求對方提供其董事會批準及授權的決議。 合同的履行： （1）公司按照合同約定全面履行自己的義務，并隨時督促對方及時履行其義務。 （2）有關合同履行中的書面簽證、來往信函、文書、通知等文件應及時整理、妥善保管原件，以備在產(chǎn)生爭議時作為證據(jù)之用。 （3）向對方單位發(fā)出通知時，應采取書面形式并由專人送達或快遞郵寄，并由對方在通知（或回執(zhí)）上蓋章簽名，并由本方收回妥為保存。 （4）對合同履行過程中對方的違約情況，本方應及時查明原因，通過取證按照合同約定及時、合理、準確地向對方提出違約及要求補救或索賠的報告。 （5）當本方接到對方的違約或索賠報告后應認真研究并及時處理、解釋或提出反索賠。 （6）在對方發(fā)生合并、分立、改制、股權轉讓或其他重大事項以及對方的合同經(jīng)辦人員發(fā)生變動時，應及時對帳并確認雙方債權債務。（7）本方內部應做好履行合同的統(tǒng)籌協(xié)調，相關各部門均應明確了解合同約定的權利義務，并密切配合完成履約。 （8）合同履行過程中如發(fā)生爭議或糾紛，應及時向公司法務部門匯報，必要時組織外部律師進行研究、討論，并應及時提起訴訟或仲裁，以免超過時效本方請求無法得到法律保護。 2、計量支付風險 為保證每期工程進度款的準確性，每期施工單位所申報的工程進度款都由第三方造價公司進行審核，最后由我方相關部門復核。為避免對方發(fā)生違約，每期工程進度款都只支付對方完成工程量的80%，暫留20%的工程進度款來進行保障。 (二)本月新增風險及應對措施 1. 合同管理風險 新增合同的簽訂及新增合同的履行 按上月新增合同的簽訂及新增合同的履行風險提示進展情況執(zhí)行 2. 計量支付風險 （1）XX項目鋼材采購結算支付經(jīng)過第三方造價公司審核，出具結算審核書由我方復核后支付。 （2）XX項目XX工程第X期進度款的支付經(jīng)過第三方造價公司審核，并由我方復核后支付審核款項的80%，暫留20%的工程進度款來進行保障。 （3）XX項目XX工程第X期進度款支付經(jīng)過第三方造價公司審核，并由我方復核后支付審核款項的80%，暫留20%的工程進度款來進行保障。 二、經(jīng)營風險分析 (一)XX項目設施需要盡快安裝完工，如延遲交付將影響相關工程安裝進度及后續(xù)財政補貼申報、領取工作。 （二） 現(xiàn)階段預售證無法辦理，只能以國有資產(chǎn)處置形式來進行處理，請XX部進行成本測算，做好成本控制工作。 上月提示風險整改情況： 及時了解相關工程進度情況，繼續(xù)跟進后續(xù)相關工作事項。 本月暫無新增風險及應對措施。 三、財務風險分析 （一）項目資金落實不到位，影響項目建設進度的風險 經(jīng)初步預測 2015年XX公司本部投資需求XX億元，資金缺口XX億元，融資計劃XX億元，其中資金來源：上級公司增資XX 億元，銀行項目貸款XX億元，XX銀行基金融資通過上級公司統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元，XX基金XX億元。本部融資主要用于XX項目建設后續(xù)資金需求、XX項目和XX新區(qū)項目建設。XX公司計劃委貸給項目公司XX億元，委貸給XX新區(qū)XX億元用于項目建設。 XX項目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。 XX新區(qū)項目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。 風險點：如果XX項目及XX新區(qū)項目按原計劃進度批準實施，財務就面臨巨大融資壓力，融資過程中某個環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問題，就存在資金安全保障的風險。 風控措施：根據(jù)年度預算與投資計劃認真測算年度資金需求，按照上級公司與公司的相關融資管理制度提前籌劃融資方案，依據(jù)融資先行并量力而行的原則，多渠道開展融資，根據(jù)投資進度與經(jīng)營實際情況動態(tài)調整資金計劃，有序控制融資節(jié)奏，合理安排融資結構。在確保資金安全的前提下，兼顧資金成本。同時根據(jù)落實的項目融資資金相應調整與安排項目建設進度。 （二） 大額資金支付方面可能存在的風險 目前大額資金支付程序：合同管理專員資金支付申請審批完成后，出納牽引制單，會計審核無誤后，資金主管發(fā)送，