第二章 社會(huì)保險(xiǎn)基本知識(shí)

企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理情況專項(xiàng)檢查操作指南管理情況專項(xiàng)檢查操作指南( (本操作指南主要供省社保局組織對(duì)市州檢查時(shí)使用，本操作指南主要供省社保局組織對(duì)市州檢查時(shí)使用，同時(shí)供各市州組織對(duì)所屬市縣進(jìn)行抽查時(shí)參考同時(shí)供各市州組織對(duì)所屬市縣進(jìn)行抽查時(shí)參考) )個(gè)人賬戶專項(xiàng)檢查主要內(nèi)容個(gè)人賬戶專項(xiàng)檢查主要內(nèi)容( (一一) )建賬情況建賬情況 是否為在職參保人員及時(shí)建賬，個(gè)人賬戶項(xiàng)目是否符合勞辦發(fā)是否為在職參保人員及時(shí)建賬，個(gè)人賬戶項(xiàng)目是否符合勞辦發(fā)19971997116116號(hào)和勞社險(xiǎn)中心函號(hào)和勞社險(xiǎn)中心函200270200270號(hào)文件要求。個(gè)人賬戶是否由社保機(jī)構(gòu)建號(hào)文件要求。個(gè)人賬戶是否由社保機(jī)構(gòu)建立并管理，有無個(gè)人賬戶仍由企業(yè)或行業(yè)負(fù)責(zé)建立并管理的現(xiàn)象。立并管理，有無個(gè)人賬戶仍由企業(yè)或行業(yè)負(fù)責(zé)建立并管理的現(xiàn)象。記賬情況記賬情況 本地區(qū)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員的個(gè)人繳費(fèi)本地區(qū)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員的個(gè)人繳費(fèi)( (國發(fā)國發(fā)200520053838號(hào)文號(hào)文件實(shí)施前含單位繳費(fèi)，下同件實(shí)施前含單位繳費(fèi)，下同) )是否及時(shí)記入個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶項(xiàng)目記錄是否及時(shí)記入個(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶項(xiàng)目記錄是否齊全，有無缺記、漏記情況。記賬是否準(zhǔn)確，包括在職參保人員的個(gè)是否齊全，有無缺記、漏記情況。記賬是否準(zhǔn)確，包括在職參保人員的個(gè)人繳費(fèi)是否全部記賬，利息是否準(zhǔn)確記入，變更是否及時(shí)準(zhǔn)確，是否定期人繳費(fèi)是否全部記賬，利息是否準(zhǔn)確記入，變更是否及時(shí)準(zhǔn)確，是否定期公布記賬利率等。公布記賬利率等。轉(zhuǎn)移和繼承轉(zhuǎn)移和繼承情況情況 在職參保人員流動(dòng)就業(yè)時(shí)是否按勞辦發(fā)在職參保人員流動(dòng)就業(yè)時(shí)是否按勞辦發(fā)19971997116116號(hào)號(hào) 和勞社廳發(fā)和勞社廳發(fā)199919992222號(hào)要求，及時(shí)為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系手續(xù)。包括同一統(tǒng)籌地區(qū)號(hào)要求，及時(shí)為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系手續(xù)。包括同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移時(shí)，轉(zhuǎn)移的個(gè)人賬戶檔案是否符合要求；跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移時(shí)，是否按轉(zhuǎn)移時(shí)，轉(zhuǎn)移的個(gè)人賬戶檔案是否符合要求；跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移時(shí)，是否按部有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶基金；辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移時(shí)是否有扣除部有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶基金；辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移時(shí)是否有扣除管理費(fèi)的情況。參保人員死亡時(shí)，其生前指定的受益人或法定繼承人辦理管理費(fèi)的情況。參保人員死亡時(shí)，其生前指定的受益人或法定繼承人辦理個(gè)人賬戶繼承情況是否符合部有關(guān)文件規(guī)定。個(gè)人賬戶繼承情況是否符合部有關(guān)文件規(guī)定。個(gè)人賬戶專項(xiàng)檢查主要內(nèi)容個(gè)人賬戶專項(xiàng)檢查主要內(nèi)容( (二二) )對(duì)賬和對(duì)賬和查詢情查詢情況況是否按規(guī)定每年定期公示、打印個(gè)人賬戶對(duì)賬單。是否建立了多種形式的個(gè)人是否按規(guī)定每年定期公示、打印個(gè)人賬戶對(duì)賬單。是否建立了多種形式的個(gè)人賬戶查詢制度。是否建立了個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢反饋制度，用人單位和參保人員賬戶查詢制度。是否建立了個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢反饋制度，用人單位和參保人員有異議時(shí)，是否及時(shí)核實(shí)和更正。有異議時(shí)，是否及時(shí)核實(shí)和更正。退休人退休人員賬戶員賬戶管理情管理情況況包括退休前個(gè)人賬戶建賬情況，以及是否及時(shí)準(zhǔn)確為退休人員個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額包括退休前個(gè)人賬戶建賬情況，以及是否及時(shí)準(zhǔn)確為退休人員個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)息。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是否由個(gè)人賬戶支付。調(diào)整待遇增加的養(yǎng)老金是否按勞計(jì)息。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是否由個(gè)人賬戶支付。調(diào)整待遇增加的養(yǎng)老金是否按勞辦發(fā)辦發(fā)19971161997116號(hào)文件的規(guī)定，分別從個(gè)人賬戶儲(chǔ)存余額和社會(huì)統(tǒng)籌基金中列支。號(hào)文件的規(guī)定，分別從個(gè)人賬戶儲(chǔ)存余額和社會(huì)統(tǒng)籌基金中列支。數(shù)據(jù)安數(shù)據(jù)安全情況全情況個(gè)人賬戶管理是否建立了業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等內(nèi)控制度，數(shù)據(jù)安全措施是否切實(shí)有效、個(gè)人賬戶管理是否建立了業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等內(nèi)控制度，數(shù)據(jù)安全措施是否切實(shí)有效、落實(shí)到位。落實(shí)到位。做實(shí)個(gè)做實(shí)個(gè)人賬戶人賬戶情況情況是否動(dòng)態(tài)做實(shí)個(gè)人賬戶，做實(shí)基金是否及時(shí)歸集到省一級(jí)統(tǒng)一管理。是否動(dòng)態(tài)做實(shí)個(gè)人賬戶，做實(shí)基金是否及時(shí)歸集到省一級(jí)統(tǒng)一管理。一、精心準(zhǔn)備，周密安排一、精心準(zhǔn)備，周密安排 二、深入檢查，摸清情況二、深入檢查，摸清情況三、認(rèn)真總結(jié)，通報(bào)情況三、認(rèn)真總結(jié)，通報(bào)情況介紹的內(nèi)容介紹的內(nèi)容省社保局省社保局被檢查市州被檢查市州1 1、省社保局相關(guān)處室工作省社保局相關(guān)處室工作人員；人員；2 2、地方熟悉個(gè)人賬戶政策、地方熟悉個(gè)人賬戶政策并精通經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員；并精通經(jīng)辦業(yè)務(wù)的人員；3 3、地方熟練掌握計(jì)算機(jī)管、地方熟練掌握計(jì)算機(jī)管理和操作的人員；理和操作的人員；4 4、地方熟悉基金財(cái)務(wù)和審、地方熟悉基金財(cái)務(wù)和審計(jì)稽核的人員計(jì)稽核的人員 成立聯(lián)合檢查組成立聯(lián)合檢查組聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工初步擬定檢查安排初步擬定檢查安排準(zhǔn)備相關(guān)資料準(zhǔn)備相關(guān)資料省社保局省社保局成立聯(lián)合檢查組成立聯(lián)合檢查組聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工初步擬定檢查安排初步擬定檢查安排準(zhǔn)備相關(guān)資料準(zhǔn)備相關(guān)資料省社保局省社保局聯(lián)合檢查出發(fā)前，要集中進(jìn)聯(lián)合檢查出發(fā)前，要集中進(jìn)行培訓(xùn)和動(dòng)員，進(jìn)一步統(tǒng)一行培訓(xùn)和動(dòng)員，進(jìn)一步統(tǒng)一思想、方法和標(biāo)準(zhǔn)思想、方法和標(biāo)準(zhǔn). .同時(shí)進(jìn)行同時(shí)進(jìn)行分工：分工：1 1、檢查組之間分工：、檢查組之間分工：確定每組檢查的市州，從地確定每組檢查的市州，從地方抽調(diào)的業(yè)務(wù)骨干應(yīng)安排交方抽調(diào)的業(yè)務(wù)骨干應(yīng)安排交叉檢查。叉檢查。2 2、檢查組內(nèi)部分工：、檢查組內(nèi)部分工：一般由地方同志任組長，其一般由地方同志任組長，其它成員根據(jù)特長確定工作重它成員根據(jù)特長確定工作重點(diǎn)，并確定一名執(zhí)筆人撰寫點(diǎn)，并確定一名執(zhí)筆人撰寫報(bào)告。另外，部中心人員還報(bào)告。另外，部中心人員還要承擔(dān)協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)的責(zé)任。要承擔(dān)協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)的責(zé)任。1 1、及時(shí)聯(lián)系，告、及時(shí)聯(lián)系，告知檢查的主要內(nèi)知檢查的主要內(nèi)容、要求和應(yīng)準(zhǔn)容、要求和應(yīng)準(zhǔn)備的資料；備的資料；2 2、初步商定日程、初步商定日程和被抽查的市州和被抽查的市州和縣和縣( (市州本級(jí)必市州本級(jí)必查查) )。原則上每個(gè)市州原則上每個(gè)市州4 45 5天，天，并留出一天起草報(bào)告。并留出一天起草報(bào)告。 成立聯(lián)合檢查組成立聯(lián)合檢查組聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工初步擬定檢查安排初步擬定檢查安排準(zhǔn)備相關(guān)資料準(zhǔn)備相關(guān)資料省社保局省社保局1 1、檢查的通知；、檢查的通知；2 2、檢查操作指南；、檢查操作指南；3 3、管理文件匯編；、管理文件匯編；4 4、被檢查市州、被檢查市州0303年年以來基本情況和以來基本情況和上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表( (賬戶方面賬戶方面) )；5 5、檢查初步日程；、檢查初步日程；6 6、被檢查市州聯(lián)系、被檢查市州聯(lián)系方式表。方式表。成立聯(lián)合檢查組成立聯(lián)合檢查組聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工聯(lián)合檢查組培訓(xùn)和分工初步擬定檢查安排初步擬定檢查安排準(zhǔn)備相關(guān)資料準(zhǔn)備相關(guān)資料省社保局省社保局1 1、單位分管領(lǐng)導(dǎo)、單位分管領(lǐng)導(dǎo); ;2 2、業(yè)務(wù)管理人員；、業(yè)務(wù)管理人員；3 3、計(jì)算機(jī)管理人員、計(jì)算機(jī)管理人員; ;4 4、基金財(cái)務(wù)人員、基金財(cái)務(wù)人員. .相關(guān)人員到場(chǎng)配合相關(guān)人員到場(chǎng)配合相關(guān)資料備用相關(guān)資料備用被檢查市被檢查市州州1 1、個(gè)人賬戶管理的文件規(guī)定；、個(gè)人賬戶管理的文件規(guī)定； 2 2、個(gè)人賬戶管理匯報(bào)材料；、個(gè)人賬戶管理匯報(bào)材料；3 3、自查整改報(bào)告；、自查整改報(bào)告；4 4、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)項(xiàng)目構(gòu)成；、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)項(xiàng)目構(gòu)成；5 5、被抽查單位、被抽查單位0707年以來企業(yè)年以來企業(yè)名冊(cè)、繳費(fèi)申報(bào)表及繳費(fèi)名冊(cè)、繳費(fèi)申報(bào)表及繳費(fèi)清冊(cè)；清冊(cè)；6 6、被抽查單位、被抽查單位0707年以來業(yè)務(wù)年以來業(yè)務(wù)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)憑臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)證、財(cái)務(wù)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表等。表等。 相關(guān)人員到場(chǎng)配合相關(guān)人員到場(chǎng)配合相關(guān)資料備用相關(guān)資料備用被檢查市被檢查市州州第一步第一步第二步第二步第三步第三步1 1、個(gè)人賬戶管理的基本、個(gè)人賬戶管理的基本情況；情況；2 2、個(gè)人賬戶管理情況自、個(gè)人賬戶管理情況自查的安排和進(jìn)展情況；查的安排和進(jìn)展情況；3 3、針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問、針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題采取的整改措施和下題采取的整改措施和下一步工作建議。一步工作建議。市州社保機(jī)構(gòu)市州社保機(jī)構(gòu)聽取個(gè)人賬戶情況匯報(bào)聽取個(gè)人賬戶情況匯報(bào)全面了解市州工作情況全面了解市州工作情況市州本級(jí)、縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)市州本級(jí)、縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)聽匯報(bào)、實(shí)地檢查、交流聽匯報(bào)、實(shí)地檢查、交流直觀掌握具體情況直觀掌握具體情況市州社保機(jī)構(gòu)市州社保機(jī)構(gòu)進(jìn)行工作評(píng)價(jià)進(jìn)行工作評(píng)價(jià)交換意見交換意見第一步第一步第二步第二步第三步第三步市州社保機(jī)構(gòu)市州社保機(jī)構(gòu)聽取個(gè)人賬戶情況匯報(bào)聽取個(gè)人賬戶情況匯報(bào)全面了解市州工作情況全面了解市州工作情況市州本級(jí)、縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)市州本級(jí)、縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)聽匯報(bào)、實(shí)地檢查、交流聽匯報(bào)、實(shí)地檢查、交流直觀掌握具體情況直觀掌握具體情況市州社保機(jī)構(gòu)市州社保機(jī)構(gòu)進(jìn)行工作評(píng)價(jià)進(jìn)行工作評(píng)價(jià)交換意見交換意見根據(jù)之前確定的被抽根據(jù)之前確定的被抽查單位，分別在市州查單位，分別在市州本級(jí)和縣進(jìn)行本級(jí)和縣進(jìn)行聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)1 1、個(gè)人賬戶管理的基本情況；、個(gè)人賬戶管理的基本情況；2 2、個(gè)人賬戶管理情況自查的安排和進(jìn)展情況；、個(gè)人賬戶管理情況自查的安排和進(jìn)展情況；3 3、針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題采取的整改措施和下、針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題采取的整改措施和下一步工作建議。一步工作建議。匯報(bào)結(jié)束后，要根據(jù)當(dāng)?shù)貍€(gè)人賬戶管理的實(shí)際情況匯報(bào)結(jié)束后，要根據(jù)當(dāng)?shù)貍€(gè)人賬戶管理的實(shí)際情況確定檢查期，按月記賬的被抽查單位為確定檢查期，按月記賬的被抽查單位為20082008年上半年上半年，按年記賬的為年，按年記賬的為20072007年。年。市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu)聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見檢查組要收集被抽查單位的：檢查組要收集被抽查單位的：1 1、個(gè)人賬戶管理個(gè)人賬戶管理的文件規(guī)定；的文件規(guī)定；2 2、個(gè)人賬戶管理工作匯報(bào)材料；、個(gè)人賬戶管理工作匯報(bào)材料；3 3、自查整改報(bào)告；、自查整改報(bào)告；4 4、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)項(xiàng)目構(gòu)成。、業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)項(xiàng)目構(gòu)成。被抽查單位準(zhǔn)備的資料：被抽查單位準(zhǔn)備的資料：1 1、本級(jí)參保企業(yè)名冊(cè)；、本級(jí)參保企業(yè)名冊(cè)；2 2、0707年以來企業(yè)繳費(fèi)申報(bào)表及繳費(fèi)清冊(cè)；年以來企業(yè)繳費(fèi)申報(bào)表及繳費(fèi)清冊(cè)；3 3、0707年以來業(yè)務(wù)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)憑證、年以來業(yè)務(wù)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表等。財(cái)務(wù)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)報(bào)表等。市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu)聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見1 1、檢查是否統(tǒng)一制定個(gè)人賬戶管理辦法、檢查是否統(tǒng)一制定個(gè)人賬戶管理辦法和業(yè)務(wù)規(guī)程；和業(yè)務(wù)規(guī)程；2 2、檢查個(gè)人賬戶管理辦法和業(yè)務(wù)規(guī)程是、檢查個(gè)人賬戶管理辦法和業(yè)務(wù)規(guī)程是否符合國發(fā)否符合國發(fā)200538200538號(hào)、勞辦發(fā)號(hào)、勞辦發(fā)19971997116116號(hào)、勞社險(xiǎn)中心函號(hào)、勞社險(xiǎn)中心函200270200270號(hào)等文件號(hào)等文件的要求；的要求；3 3、了解個(gè)人賬戶管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)程上、了解個(gè)人賬戶管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)程上有哪些好的經(jīng)驗(yàn)、做法。有哪些好的經(jīng)驗(yàn)、做法。市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu)聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶管理方式檢查個(gè)人賬戶管理方式 檢查個(gè)人賬戶項(xiàng)目設(shè)置檢查個(gè)人賬戶項(xiàng)目設(shè)置 計(jì)算個(gè)人賬戶建賬率計(jì)算個(gè)人賬戶建賬率 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹建賬的基本情況：被檢查單位簡(jiǎn)要介紹建賬的基本情況：包括到檢查期末有多少人使用計(jì)算機(jī)建賬、有多少包括到檢查期末有多少人使用計(jì)算機(jī)建賬、有多少人使用手工建賬、有多少人個(gè)人賬戶仍然由企業(yè)或人使用手工建賬、有多少人個(gè)人賬戶仍然由企業(yè)或行業(yè)負(fù)責(zé)建立和管理。行業(yè)負(fù)責(zé)建立和管理。 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況：1 1、從參保企業(yè)名冊(cè)中隨機(jī)選取、從參保企業(yè)名冊(cè)中隨機(jī)選取5 5戶企業(yè)戶企業(yè)( (以下凡涉及以下凡涉及抽查企業(yè)的，均指這抽查企業(yè)的，均指這5 5戶企業(yè)戶企業(yè)) )；2 2、通過本級(jí)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人、通過本級(jí)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬( (以后凡涉及調(diào)看個(gè)人賬戶的，均以后凡涉及調(diào)看個(gè)人賬戶的，均用此法用此法) )，逐戶調(diào)看其檢查期末參保職工的個(gè)人賬戶，逐戶調(diào)看其檢查期末參保職工的個(gè)人賬戶，查看是否建立了個(gè)人賬戶查看是否建立了個(gè)人賬戶, ,賬戶建在哪里賬戶建在哪里, ,建賬的手建賬的手段段( (手工或是計(jì)算機(jī)手工或是計(jì)算機(jī)) )等情況。等情況。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶管理方式檢查個(gè)人賬戶管理方式 檢查個(gè)人賬戶項(xiàng)目設(shè)置檢查個(gè)人賬戶項(xiàng)目設(shè)置 計(jì)算個(gè)人賬戶建賬率計(jì)算個(gè)人賬戶建賬率 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況：按照按照企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶必備項(xiàng)目企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶必備項(xiàng)目及要求及要求（附件（附件1 1）“必備項(xiàng)目必備項(xiàng)目”的要求，實(shí)地逐的要求，實(shí)地逐項(xiàng)核對(duì)個(gè)人賬戶相關(guān)欄目名稱（包括系統(tǒng)可以生項(xiàng)核對(duì)個(gè)人賬戶相關(guān)欄目名稱（包括系統(tǒng)可以生成的和名稱雖不同但內(nèi)涵一致的），并統(tǒng)計(jì)缺少成的和名稱雖不同但內(nèi)涵一致的），并統(tǒng)計(jì)缺少項(xiàng)目數(shù)。項(xiàng)目數(shù)。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶管理方式檢查個(gè)人賬戶管理方式 檢查個(gè)人賬戶項(xiàng)目設(shè)置檢查個(gè)人賬戶項(xiàng)目設(shè)置 計(jì)算個(gè)人賬戶建賬率計(jì)算個(gè)人賬戶建賬率 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 1 1、從檢查期未的本級(jí)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中提取參保職工人數(shù)、從檢查期未的本級(jí)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中提取參保職工人數(shù)( (包括以個(gè)體身份參包括以個(gè)體身份參保人員保人員) )和建賬人數(shù)；和建賬人數(shù)；2 2、從本級(jí)、從本級(jí)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)出檢查期未參保職工人數(shù)和已建賬職工人數(shù)（包括手工建賬人數(shù)）。計(jì)出檢查期未參保職工人數(shù)和已建賬職工人數(shù)（包括手工建賬人數(shù)）。3 3、對(duì)比系統(tǒng)和報(bào)表中的人數(shù)，不一致的當(dāng)?shù)匾f明原因。、對(duì)比系統(tǒng)和報(bào)表中的人數(shù)，不一致的當(dāng)?shù)匾f明原因。4 4、建賬率建賬率= =（已建賬人數(shù)（已建賬人數(shù)/ /參保職工人數(shù)）參保職工人數(shù)）* *100%100%。建賬人數(shù)應(yīng)符合三個(gè)基本條件：建賬人數(shù)應(yīng)符合三個(gè)基本條件：一是口徑應(yīng)與參保職工一致，即剔除已轉(zhuǎn)出、已離退休，登記未繳費(fèi)和終止關(guān)一是口徑應(yīng)與參保職工一致，即剔除已轉(zhuǎn)出、已離退休，登記未繳費(fèi)和終止關(guān)系等數(shù)據(jù)；系等數(shù)據(jù)；二是建二是建 賬人數(shù)，不包括由行業(yè)或企業(yè)建立和管理的人員；賬人數(shù)，不包括由行業(yè)或企業(yè)建立和管理的人員；三是個(gè)人賬戶模塊或手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中有個(gè)人賬戶編號(hào)且已繳過費(fèi)的人員。三是個(gè)人賬戶模塊或手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中有個(gè)人賬戶編號(hào)且已繳過費(fèi)的人員。實(shí)地檢查原始記錄實(shí)地檢查原始記錄被檢查單位：被檢查單位： 檢查時(shí)間：檢查時(shí)間： 第第 檢查組檢查組 一、參保職工建賬情況檢查一、參保職工建賬情況檢查 ( (一一) ) 建賬人數(shù)和管理形式建賬人數(shù)和管理形式 截至截至 , ,參保職工人數(shù)：參保職工人數(shù)： 截至截至 , ,已建賬職工人數(shù)：已建賬職工人數(shù)： 其中：仍由企業(yè)或行業(yè)負(fù)責(zé)建立和管理人數(shù)：其中：仍由企業(yè)或行業(yè)負(fù)責(zé)建立和管理人數(shù)： 手工記賬人數(shù)：手工記賬人數(shù)： 截至截至 未建賬職工人數(shù)：未建賬職工人數(shù)：聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部記入個(gè)人賬戶記入個(gè)人賬戶 檢查個(gè)人賬戶記錄的完檢查個(gè)人賬戶記錄的完整性和準(zhǔn)確性整性和準(zhǔn)確性 檢查個(gè)人賬戶記錄的及檢查個(gè)人賬戶記錄的及時(shí)性時(shí)性 了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法 檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 1 1、分別調(diào)看被抽查的每戶企業(yè)（仍指前面抽出的、分別調(diào)看被抽查的每戶企業(yè)（仍指前面抽出的5 5戶戶企業(yè)）檢查期內(nèi)各月繳費(fèi)申報(bào)原始單據(jù)（申報(bào)表及繳企業(yè)）檢查期內(nèi)各月繳費(fèi)申報(bào)原始單據(jù)（申報(bào)表及繳費(fèi)清冊(cè)）、財(cái)務(wù)到賬憑證，分別計(jì)算出該企業(yè)職工檢費(fèi)清冊(cè)）、財(cái)務(wù)到賬憑證，分別計(jì)算出該企業(yè)職工檢查期個(gè)人繳費(fèi)申報(bào)總額和到賬本金總額。查期個(gè)人繳費(fèi)申報(bào)總額和到賬本金總額。2 2、調(diào)出每戶企業(yè)檢查期職工的個(gè)人賬戶記錄，計(jì)算該、調(diào)出每戶企業(yè)檢查期職工的個(gè)人賬戶記錄，計(jì)算該企業(yè)全部職工個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分本金總額。逐企業(yè)全部職工個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分本金總額。逐個(gè)企業(yè)進(jìn)行比對(duì)，如三個(gè)數(shù)不一致應(yīng)做出合理解釋，個(gè)企業(yè)進(jìn)行比對(duì)，如三個(gè)數(shù)不一致應(yīng)做出合理解釋，比如檢查期內(nèi)職工發(fā)生轉(zhuǎn)移、退休、死亡，檢查期內(nèi)比如檢查期內(nèi)職工發(fā)生轉(zhuǎn)移、退休、死亡，檢查期內(nèi)企業(yè)和職工有欠費(fèi)和補(bǔ)繳等情況企業(yè)和職工有欠費(fèi)和補(bǔ)繳等情況。5 5戶企業(yè)中出現(xiàn)任何一戶三者不同且無合理解釋的，即戶企業(yè)中出現(xiàn)任何一戶三者不同且無合理解釋的，即認(rèn)定本級(jí)個(gè)人繳費(fèi)總額與個(gè)人賬戶記賬本金總額不一認(rèn)定本級(jí)個(gè)人繳費(fèi)總額與個(gè)人賬戶記賬本金總額不一致。致。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部記入個(gè)人賬戶記入個(gè)人賬戶 檢查個(gè)人賬戶記錄的完檢查個(gè)人賬戶記錄的完整性和準(zhǔn)確性整性和準(zhǔn)確性 檢查個(gè)人賬戶記錄的及檢查個(gè)人賬戶記錄的及時(shí)性時(shí)性 了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法 檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 1 1、從被抽查的企業(yè)中每戶再各隨機(jī)抽查、從被抽查的企業(yè)中每戶再各隨機(jī)抽查5 5名參保職工，名參保職工，共計(jì)共計(jì)2525人（以下凡涉及抽查的職工，均指這人（以下凡涉及抽查的職工，均指這2525人）；人）；2 2、查看被抽查的職工檢查期末個(gè)人賬戶記錄；查看被抽查的職工檢查期末個(gè)人賬戶記錄；3 3、根據(jù)、根據(jù)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶必備項(xiàng)目及企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶必備項(xiàng)目及要求要求( (附件附件1) 1)的要求，統(tǒng)計(jì)每個(gè)項(xiàng)目中所有被抽查職工的要求，統(tǒng)計(jì)每個(gè)項(xiàng)目中所有被抽查職工記錄中缺記、漏記和不準(zhǔn)確項(xiàng)目數(shù)。記錄中缺記、漏記和不準(zhǔn)確項(xiàng)目數(shù)。完整率完整率=(=(抽查人數(shù)抽查人數(shù)* *必備項(xiàng)目數(shù)必備項(xiàng)目數(shù)- -不完整項(xiàng)目不完整項(xiàng)目總數(shù)總數(shù))/ )/（抽查人數(shù)（抽查人數(shù)* *必備項(xiàng)目數(shù)）必備項(xiàng)目數(shù)）* *100%100%。準(zhǔn)確率準(zhǔn)確率=(=(抽查人數(shù)抽查人數(shù)* *必備項(xiàng)目數(shù)必備項(xiàng)目數(shù)- -不準(zhǔn)確項(xiàng)目不準(zhǔn)確項(xiàng)目總數(shù)總數(shù))/ )/（抽查人數(shù)（抽查人數(shù)* *必備項(xiàng)目數(shù)）必備項(xiàng)目數(shù)）* *100%100%。 不完整項(xiàng)目總數(shù)：為所有項(xiàng)目的缺記、漏記人次合計(jì)；不完整項(xiàng)目總數(shù)：為所有項(xiàng)目的缺記、漏記人次合計(jì)； 不準(zhǔn)確項(xiàng)目總數(shù)：為所有項(xiàng)目的不準(zhǔn)確項(xiàng)目人次合計(jì)。不準(zhǔn)確項(xiàng)目總數(shù)：為所有項(xiàng)目的不準(zhǔn)確項(xiàng)目人次合計(jì)。 檢查不準(zhǔn)確時(shí)，可先檢查記錄的是合格，如有明顯不合格的，檢查不準(zhǔn)確時(shí)，可先檢查記錄的是合格，如有明顯不合格的，應(yīng)通過查看企業(yè)繳費(fèi)及財(cái)務(wù)憑證等資料，進(jìn)一步核實(shí)被抽查人員的應(yīng)通過查看企業(yè)繳費(fèi)及財(cái)務(wù)憑證等資料，進(jìn)一步核實(shí)被抽查人員的個(gè)人賬戶記錄的準(zhǔn)確性。個(gè)人賬戶記錄的準(zhǔn)確性。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部記入個(gè)人賬戶記入個(gè)人賬戶 檢查個(gè)人賬戶記錄的完檢查個(gè)人賬戶記錄的完整性和準(zhǔn)確性整性和準(zhǔn)確性 檢查個(gè)人賬戶記錄的及檢查個(gè)人賬戶記錄的及時(shí)性時(shí)性 了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法 檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組用抽查方式核實(shí)情況：檢查組用抽查方式核實(shí)情況：1 1、調(diào)看被抽查企業(yè)檢查期末的財(cái)務(wù)繳費(fèi)到賬、調(diào)看被抽查企業(yè)檢查期末的財(cái)務(wù)繳費(fèi)到賬憑證，并分別查出憑證，并分別查出5 5戶企業(yè)的繳費(fèi)到賬時(shí)間；戶企業(yè)的繳費(fèi)到賬時(shí)間；2 2、調(diào)看被抽查職工檢查期末的個(gè)人賬戶記錄，、調(diào)看被抽查職工檢查期末的個(gè)人賬戶記錄，查出查出2525人的個(gè)人繳費(fèi)記賬時(shí)間；人的個(gè)人繳費(fèi)記賬時(shí)間；3 3、分別與所在企業(yè)到賬時(shí)間進(jìn)行對(duì)比，凡繳、分別與所在企業(yè)到賬時(shí)間進(jìn)行對(duì)比，凡繳費(fèi)到賬后在費(fèi)到賬后在5 5日內(nèi)記賬的為記錄及時(shí)，統(tǒng)計(jì)出日內(nèi)記賬的為記錄及時(shí)，統(tǒng)計(jì)出記錄及時(shí)人數(shù)記錄及時(shí)人數(shù)凡是先記錄、后繳費(fèi)的或按年記賬的，均屬凡是先記錄、后繳費(fèi)的或按年記賬的，均屬記賬不及時(shí)。記賬不及時(shí)。記錄及時(shí)率記錄及時(shí)率=(=(記錄及時(shí)人數(shù)記錄及時(shí)人數(shù)/ /抽查人抽查人數(shù)數(shù)) )* *100%100%。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部記入個(gè)人賬戶記入個(gè)人賬戶檢查個(gè)人賬戶記錄的完檢查個(gè)人賬戶記錄的完整性和準(zhǔn)確性整性和準(zhǔn)確性 檢查個(gè)人賬戶記錄的及檢查個(gè)人賬戶記錄的及時(shí)性時(shí)性 了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法 檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹個(gè)人賬戶計(jì)息辦法：被檢查單位簡(jiǎn)要介紹個(gè)人賬戶計(jì)息辦法：包括年度計(jì)息辦法，當(dāng)年繳費(fèi)計(jì)息辦法，當(dāng)年退包括年度計(jì)息辦法，當(dāng)年繳費(fèi)計(jì)息辦法，當(dāng)年退休、轉(zhuǎn)移等計(jì)息辦法。休、轉(zhuǎn)移等計(jì)息辦法。檢查組通過查看文件規(guī)定核實(shí)情況。檢查組通過查看文件規(guī)定核實(shí)情況。 聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部檢查個(gè)人繳費(fèi)是否全部記入個(gè)人賬戶記入個(gè)人賬戶 檢查個(gè)人賬戶記錄的完檢查個(gè)人賬戶記錄的完整性和準(zhǔn)確性整性和準(zhǔn)確性 檢查個(gè)人賬戶記錄的及檢查個(gè)人賬戶記錄的及時(shí)性時(shí)性 了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法了解個(gè)人賬戶計(jì)息辦法 檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組通過查看文件和抽查核實(shí)情況：檢查組通過查看文件和抽查核實(shí)情況： 查看被抽查職工檢查期末和檢查期末的上月查看被抽查職工檢查期末和檢查期末的上月（按年記賬為上年）個(gè)人賬戶記錄中個(gè)人賬戶儲(chǔ)（按年記賬為上年）個(gè)人賬戶記錄中個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的利息金額，檢查是否按規(guī)定記息。存額的利息金額，檢查是否按規(guī)定記息。 實(shí)地檢查原始記錄實(shí)地檢查原始記錄被檢查單位：被檢查單位： 檢查地點(diǎn)：檢查地點(diǎn)： 檢查時(shí)間：檢查時(shí)間： 記錄人：記錄人： 二、參保職工記賬情況檢查二、參保職工記賬情況檢查 ( (一一) ) 檢查期記賬總額情況檢查期記賬總額情況 企業(yè)一名稱：企業(yè)一名稱： 個(gè)人繳費(fèi)總額：個(gè)人繳費(fèi)總額： 個(gè)人繳費(fèi)總額：個(gè)人繳費(fèi)總額： 個(gè)人賬戶記賬總額：個(gè)人賬戶記賬總額： 不一致原因：不一致原因： 企業(yè)二名稱：企業(yè)二名稱： 聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況個(gè)人賬戶情況 檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況人賬戶情況 檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是否有扣除管理費(fèi)的情況否有扣除管理費(fèi)的情況 檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶繼承的情況人賬戶繼承的情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移的辦法和流程。被檢查單位簡(jiǎn)要介紹個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移的辦法和流程。檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 隨機(jī)選取在同一統(tǒng)籌地區(qū)流動(dòng)就業(yè)，轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)隨機(jī)選取在同一統(tǒng)籌地區(qū)流動(dòng)就業(yè)，轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系各一個(gè)案例，查看其個(gè)人賬戶入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系各一個(gè)案例，查看其個(gè)人賬戶記錄和記錄和參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員轉(zhuǎn)移情況表參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員轉(zhuǎn)移情況表、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶等個(gè)人賬戶檔案轉(zhuǎn)等個(gè)人賬戶檔案轉(zhuǎn)移資料，檢查是否符合勞辦發(fā)移資料，檢查是否符合勞辦發(fā)19971997116116號(hào)和勞號(hào)和勞社廳發(fā)社廳發(fā)199919992222號(hào)要求。號(hào)要求。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況個(gè)人賬戶情況 檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況人賬戶情況 檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是否有扣除管理費(fèi)的情況否有扣除管理費(fèi)的情況 檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶繼承的情況人賬戶繼承的情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移的辦法和流程。被檢查單位簡(jiǎn)要介紹個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移的辦法和流程。檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 隨機(jī)選取跨統(tǒng)籌地區(qū)流動(dòng)就業(yè)，轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入基隨機(jī)選取跨統(tǒng)籌地區(qū)流動(dòng)就業(yè)，轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系各一個(gè)案例，除按上述方法檢查轉(zhuǎn)本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系各一個(gè)案例，除按上述方法檢查轉(zhuǎn)移的個(gè)人賬戶檔案是否符合文件要求外，還要查看移的個(gè)人賬戶檔案是否符合文件要求外，還要查看有關(guān)財(cái)務(wù)憑證等資料，檢查是否按規(guī)定轉(zhuǎn)移職工個(gè)有關(guān)財(cái)務(wù)憑證等資料，檢查是否按規(guī)定轉(zhuǎn)移職工個(gè)人賬戶基金。人賬戶基金。 聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況個(gè)人賬戶情況 檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況人賬戶情況 檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是否有扣除管理費(fèi)的情況否有扣除管理費(fèi)的情況 檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶繼承的情況人賬戶繼承的情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 仍調(diào)看以上跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)出案例的個(gè)人賬戶仍調(diào)看以上跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)出案例的個(gè)人賬戶記錄和轉(zhuǎn)移資料，并查看有關(guān)財(cái)務(wù)憑證等資料，記錄和轉(zhuǎn)移資料，并查看有關(guān)財(cái)務(wù)憑證等資料，對(duì)比實(shí)際轉(zhuǎn)出金額與文件規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)移職工個(gè)人賬對(duì)比實(shí)際轉(zhuǎn)出金額與文件規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)移職工個(gè)人賬戶基金額是否一致，了解是否違反勞辦發(fā)戶基金額是否一致，了解是否違反勞辦發(fā)19971997116116號(hào)和勞社廳發(fā)號(hào)和勞社廳發(fā)199919992222號(hào)等文件規(guī)定，在號(hào)等文件規(guī)定，在辦理轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)有扣除管理費(fèi)的情況。辦理轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)有扣除管理費(fèi)的情況。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移檢查同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況個(gè)人賬戶情況 檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)檢查跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶情況人賬戶情況 檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是檢查轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶時(shí)是否有扣除管理費(fèi)的情況否有扣除管理費(fèi)的情況 檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)檢查參保人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶繼承情況人賬戶繼承情況 州州市、市、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹參保人員死亡賬戶繼承辦法被檢查單位簡(jiǎn)要介紹參保人員死亡賬戶繼承辦法和流程。和流程。 檢查組核實(shí)情況檢查組核實(shí)情況( (在職死亡在職死亡) )： 從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中隨機(jī)抽取一個(gè)在職死亡的參保職手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中隨機(jī)抽取一個(gè)在職死亡的參保職工死亡時(shí)的個(gè)人賬戶記錄，查看在職參保人員死工死亡時(shí)的個(gè)人賬戶記錄，查看在職參保人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額中的個(gè)人繳費(fèi)部分的本亡時(shí)個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額中的個(gè)人繳費(fèi)部分的本息，并查看相關(guān)財(cái)務(wù)支出憑證等資料，檢查是否息，并查看相關(guān)財(cái)務(wù)支出憑證等資料，檢查是否按勞辦發(fā)按勞辦發(fā)19971997116116號(hào)規(guī)定把應(yīng)繼承額一次性號(hào)規(guī)定把應(yīng)繼承額一次性支付給死者生前指定的受益人或法定繼承人。支付給死者生前指定的受益人或法定繼承人。檢查組核實(shí)情況檢查組核實(shí)情況( (退休死亡退休死亡) ) ： 從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中隨機(jī)抽取一個(gè)退休死亡的參保人手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中隨機(jī)抽取一個(gè)退休死亡的參保人員死亡時(shí)的個(gè)人賬戶記錄，查看在職參保人員死員死亡時(shí)的個(gè)人賬戶記錄，查看在職參保人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶余額，計(jì)算應(yīng)繼承額亡時(shí)個(gè)人賬戶余額，計(jì)算應(yīng)繼承額( (繼承額繼承額=死亡死亡時(shí)個(gè)人賬戶余額時(shí)個(gè)人賬戶余額* *退休時(shí)個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)本退休時(shí)個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)本息占個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存的比例息占個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存的比例) )，同時(shí)，查看相，同時(shí)，查看相關(guān)財(cái)務(wù)支出憑證等資料，檢查是否按勞辦發(fā)關(guān)財(cái)務(wù)支出憑證等資料，檢查是否按勞辦發(fā)19971997116116號(hào)規(guī)定把應(yīng)繼承額一次性給亡者生號(hào)規(guī)定把應(yīng)繼承額一次性給亡者生前指定的受益人或法定繼承人。前指定的受益人或法定繼承人。實(shí)地檢查原始記錄實(shí)地檢查原始記錄被檢查單位：被檢查單位： 檢查地點(diǎn)：檢查地點(diǎn)： 檢查時(shí)間：檢查時(shí)間： 記錄人：記錄人： 三、個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移和繼承情況三、個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移和繼承情況 ( (一一) )同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移同一統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移 1 1、轉(zhuǎn)入案例：轉(zhuǎn)移資料是否符合文件要求，未按要求、轉(zhuǎn)入案例：轉(zhuǎn)移資料是否符合文件要求，未按要求 的原因。的原因。 2 2、轉(zhuǎn)入案例：轉(zhuǎn)移資料是否符合文件要求，未按要求、轉(zhuǎn)入案例：轉(zhuǎn)移資料是否符合文件要求，未按要求 的原因。的原因。 ( (二二) ) 跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢制度建設(shè)情況制度建設(shè)情況 檢查對(duì)賬單項(xiàng)目檢查對(duì)賬單項(xiàng)目 計(jì)算對(duì)賬單對(duì)賬率計(jì)算對(duì)賬單對(duì)賬率 檢查對(duì)賬反饋情況檢查對(duì)賬反饋情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹對(duì)賬查詢主要方式。被檢查單位簡(jiǎn)要介紹對(duì)賬查詢主要方式。檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 通過查看相關(guān)文件規(guī)定、調(diào)看信息系統(tǒng)對(duì)賬通過查看相關(guān)文件規(guī)定、調(diào)看信息系統(tǒng)對(duì)賬查詢模塊、查看對(duì)賬原始記錄、對(duì)賬單、現(xiàn)場(chǎng)操查詢模塊、查看對(duì)賬原始記錄、對(duì)賬單、現(xiàn)場(chǎng)操作和詢問參保人員（可在座談會(huì)時(shí)了解）等辦法作和詢問參保人員（可在座談會(huì)時(shí)了解）等辦法逐一核實(shí)。逐一核實(shí)。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢制度建設(shè)情況制度建設(shè)情況 檢查對(duì)賬單項(xiàng)目檢查對(duì)賬單項(xiàng)目 計(jì)算對(duì)賬單對(duì)賬率計(jì)算對(duì)賬單對(duì)賬率 檢查對(duì)賬反饋情況檢查對(duì)賬反饋情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 按照按照企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶對(duì)賬企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶對(duì)賬項(xiàng)目項(xiàng)目（附件（附件2 2）的要求，逐項(xiàng)核對(duì)本級(jí)業(yè)務(wù)信）的要求，逐項(xiàng)核對(duì)本級(jí)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中的對(duì)賬項(xiàng)目，統(tǒng)計(jì)缺少項(xiàng)目數(shù)中的對(duì)賬項(xiàng)目，統(tǒng)計(jì)缺少項(xiàng)目數(shù)。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢制度建設(shè)情況制度建設(shè)情況 檢查對(duì)賬單項(xiàng)目檢查對(duì)賬單項(xiàng)目 計(jì)算對(duì)賬率計(jì)算對(duì)賬率 檢查對(duì)賬反饋情況檢查對(duì)賬反饋情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況：1 1、從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶、從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬分別統(tǒng)計(jì)出手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬分別統(tǒng)計(jì)出20072007年已發(fā)對(duì)賬單人數(shù)年已發(fā)對(duì)賬單人數(shù)和打印對(duì)賬單時(shí)的建賬職工人數(shù)，計(jì)算對(duì)賬單對(duì)和打印對(duì)賬單時(shí)的建賬職工人數(shù)，計(jì)算對(duì)賬單對(duì)賬率。賬率。2 2、對(duì)賬率、對(duì)賬率( (發(fā)對(duì)賬單人數(shù)發(fā)對(duì)賬單人數(shù)/ /已建賬職工人已建賬職工人數(shù)數(shù)) )* *100%100%。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢檢查個(gè)人賬戶對(duì)賬查詢制度建設(shè)情況制度建設(shè)情況 檢查對(duì)賬單項(xiàng)目檢查對(duì)賬單項(xiàng)目 計(jì)算對(duì)賬單對(duì)賬率計(jì)算對(duì)賬單對(duì)賬率 檢查對(duì)賬反饋情況檢查對(duì)賬反饋情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹本級(jí)對(duì)賬反饋處理流程。被檢查單位簡(jiǎn)要介紹本級(jí)對(duì)賬反饋處理流程。檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 調(diào)看調(diào)看20072007年度參保人員對(duì)賬后的反饋意見記年度參保人員對(duì)賬后的反饋意見記錄和修改信息的原始單據(jù)，核實(shí)參保單位和個(gè)人錄和修改信息的原始單據(jù)，核實(shí)參保單位和個(gè)人對(duì)個(gè)人賬戶有異議時(shí)的處理辦法和糾正是否及時(shí)對(duì)個(gè)人賬戶有異議時(shí)的處理辦法和糾正是否及時(shí)等。等。實(shí)地檢查原始記錄實(shí)地檢查原始記錄被檢查單位：被檢查單位： 檢查地點(diǎn)：檢查地點(diǎn)： 檢查時(shí)間：檢查時(shí)間： 記錄人：記錄人： 四對(duì)賬查詢情況檢查四對(duì)賬查詢情況檢查 ( (一一) )賬戶對(duì)賬查詢方式賬戶對(duì)賬查詢方式 具體方式：具體方式： 20072007年對(duì)賬單發(fā)放情況年對(duì)賬單發(fā)放情況 已發(fā)對(duì)賬單人數(shù)：已發(fā)對(duì)賬單人數(shù)： 發(fā)放對(duì)賬單時(shí)參保職工人數(shù)：發(fā)放對(duì)賬單時(shí)參保職工人數(shù)：聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 檢查個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的檢查個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的支付情況支付情況 檢查調(diào)待增加的養(yǎng)老金檢查調(diào)待增加的養(yǎng)老金的支付情況的支付情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶從業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的個(gè)人賬戶模塊或個(gè)人賬戶手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中，隨機(jī)抽取手工業(yè)務(wù)臺(tái)賬中，隨機(jī)抽取2020名退休人員名退休人員（20072007年年1212月底前已辦理退休手續(xù)，以下凡涉及月底前已辦理退休手續(xù)，以下凡涉及抽查退休人員，均指這抽查退休人員，均指這2020人），查看這些人員人），查看這些人員20082008年年1 1月和月和20072007年年1212月的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額中利月的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額中利息金額，檢查是否按規(guī)定記息。息金額，檢查是否按規(guī)定記息。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 檢查個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的檢查個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的支付情況支付情況 檢查調(diào)待增加的養(yǎng)老金檢查調(diào)待增加的養(yǎng)老金的支付情況的支付情況 賬戶余額賬戶余額州州市、市、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 查看被抽查退休人員查看被抽查退休人員20072007年年1212月和月和20082008年年1 1月的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，檢查是否按規(guī)定從中列支月的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，檢查是否按規(guī)定從中列支了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是檢查個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是否記息否記息 檢查個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的檢查個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的支付情況支付情況 檢查調(diào)待增加的養(yǎng)老金檢查調(diào)待增加的養(yǎng)老金的支付情況的支付情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 查看被抽查退休人員查看被抽查退休人員20072007年年1111月和月和20072007年年1212月及月及20082008年年1 1月個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，對(duì)比月個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額，對(duì)比11 11到到1212月、月、1212到到1 1月個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的變化情況，檢查是否月個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的變化情況，檢查是否按勞辦發(fā)按勞辦發(fā)19971161997116號(hào)文件的規(guī)定，按相應(yīng)的比例號(hào)文件的規(guī)定，按相應(yīng)的比例分別從個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額和統(tǒng)籌基金中列支。分別從個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額和統(tǒng)籌基金中列支。 實(shí)地檢查原始記錄實(shí)地檢查原始記錄被檢查單位：被檢查單位： 檢查地點(diǎn)：檢查地點(diǎn)： 檢查時(shí)間：檢查時(shí)間： 記錄人：記錄人： 五、離退休人員信息管理情況檢查五、離退休人員信息管理情況檢查 ( (一一) )個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額余額記息情況個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額余額記息情況 未記息人數(shù)：未記息人數(shù)： 未記息原因：未記息原因： ( (二二) )個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額支付情況個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額支付情況 未支付人數(shù)：未支付人數(shù)： 未支付原因：未支付原因：聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查內(nèi)控制度建設(shè)情況檢查內(nèi)控制度建設(shè)情況 檢查信息系統(tǒng)安全防護(hù)檢查信息系統(tǒng)安全防護(hù)措施措施 檢查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份情況檢查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹內(nèi)控制度建設(shè)情況被檢查單位簡(jiǎn)要介紹內(nèi)控制度建設(shè)情況 。檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 通過查看文件規(guī)定，實(shí)地操作和查看信息系通過查看文件規(guī)定，實(shí)地操作和查看信息系統(tǒng)模塊設(shè)置，核實(shí)本級(jí)信息系統(tǒng)是否具備權(quán)限管統(tǒng)模塊設(shè)置，核實(shí)本級(jí)信息系統(tǒng)是否具備權(quán)限管理、口令控制、日志管理等功能理、口令控制、日志管理等功能。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查內(nèi)控制度建設(shè)情況檢查內(nèi)控制度建設(shè)情況 檢查信息系統(tǒng)安全防護(hù)檢查信息系統(tǒng)安全防護(hù)措施措施 檢查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份情況檢查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹安全防護(hù)辦法。被檢查單位簡(jiǎn)要介紹安全防護(hù)辦法。 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 實(shí)地察看業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)外網(wǎng)是否物理隔離、實(shí)地察看業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)外網(wǎng)是否物理隔離、交互數(shù)據(jù)是否有安全措施，交換庫數(shù)據(jù)上報(bào)是否交互數(shù)據(jù)是否有安全措施，交換庫數(shù)據(jù)上報(bào)是否用專網(wǎng)，有無殺毒防黑功能，是否安裝防火墻等。用專網(wǎng)，有無殺毒防黑功能，是否安裝防火墻等。聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)記賬情況記賬情況轉(zhuǎn)移繼承情況轉(zhuǎn)移繼承情況 對(duì)賬查詢情況對(duì)賬查詢情況退休個(gè)賬情況退休個(gè)賬情況 內(nèi)控和安全內(nèi)控和安全建賬情況建賬情況檢查內(nèi)控制度建設(shè)情況檢查內(nèi)控制度建設(shè)情況 檢查信息系統(tǒng)安全防護(hù)檢查信息系統(tǒng)安全防護(hù)措施措施 檢查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份情況檢查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份情況 市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu) 被檢查單位簡(jiǎn)要介紹數(shù)據(jù)備份方法。被檢查單位簡(jiǎn)要介紹數(shù)據(jù)備份方法。 檢查組核實(shí)情況：檢查組核實(shí)情況： 實(shí)地查看本級(jí)最新的備份數(shù)據(jù)介質(zhì)，了解數(shù)實(shí)地查看本級(jí)最新的備份數(shù)據(jù)介質(zhì)，了解數(shù)據(jù)備份的具體形式、周期和異地災(zāi)備辦法。據(jù)備份的具體形式、周期和異地災(zāi)備辦法。實(shí)地檢查原始記錄實(shí)地檢查原始記錄被檢查單位：被檢查單位： 檢查地點(diǎn)：檢查地點(diǎn)： 檢查時(shí)間：檢查時(shí)間： 記錄人：記錄人： 六、內(nèi)控制度和數(shù)據(jù)安全六、內(nèi)控制度和數(shù)據(jù)安全 ( (一一) )內(nèi)控制度建設(shè)情況。內(nèi)控制度建設(shè)情況。 有無業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度以及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理有無業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度以及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理 辦法：辦法： 有無權(quán)限管理：有無權(quán)限管理： 有無口令控制：有無口令控制： 有無日志管理有無日志管理 ：聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)在每個(gè)市州召開兩個(gè)座談會(huì)：在每個(gè)市州召開兩個(gè)座談會(huì)：一是企業(yè)負(fù)責(zé)人和勞資人員座談會(huì)；一是企業(yè)負(fù)責(zé)人和勞資人員座談會(huì)；二是參保人員座談會(huì)。二是參保人員座談會(huì)。每個(gè)座談會(huì)參加人員不少于每個(gè)座談會(huì)參加人員不少于1010人。參加人。參加人員應(yīng)來自不同類型企業(yè)，其中參保人人員應(yīng)來自不同類型企業(yè)，其中參保人員座談會(huì)應(yīng)包括一定比例的個(gè)體工商戶、員座談會(huì)應(yīng)包括一定比例的個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者和農(nóng)民工。自由職業(yè)者和農(nóng)民工。市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu)聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)聯(lián)合檢查組召開內(nèi)部會(huì)議，匯聯(lián)合檢查組召開內(nèi)部會(huì)議，匯總檢查情況，討論反饋意見總檢查情況，討論反饋意見. .并并根據(jù)根據(jù)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理情況專項(xiàng)檢查評(píng)個(gè)人賬戶管理情況專項(xiàng)檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分標(biāo)準(zhǔn)( (附件附件4)4)對(duì)被抽查單位對(duì)被抽查單位評(píng)分評(píng)分。市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu)聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)查閱資料查閱資料實(shí)地檢查實(shí)地檢查召集座談?wù)偌勗u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)反饋意見反饋意見聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)一是由聯(lián)合檢查組組長通報(bào)檢查情一是由聯(lián)合檢查組組長通報(bào)檢查情況。況。包括對(duì)被抽查單位個(gè)人賬戶管包括對(duì)被抽查單位個(gè)人賬戶管理情況的評(píng)價(jià)，對(duì)被抽查單位自查理情況的評(píng)價(jià)，對(duì)被抽查單位自查工作的評(píng)價(jià)，通報(bào)檢查中發(fā)現(xiàn)的問工作的評(píng)價(jià)，通報(bào)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議和整改時(shí)限；題，提出整改建議和整改時(shí)限；二是被抽查單位發(fā)表意見，介紹下二是被抽查單位發(fā)表意見，介紹下一步整改的打算。一步整改的打算。市市州、州、縣縣本本級(jí)級(jí)社社保保機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)市州本級(jí)，縣市州本級(jí)，縣社保機(jī)構(gòu)社保機(jī)構(gòu)第一步第一步第二步第二步聯(lián)合檢查組通報(bào)檢查情況。聯(lián)合檢查組通報(bào)檢查情況。1 1、對(duì)被抽查單位個(gè)人賬戶、對(duì)被抽查單位個(gè)人賬戶管理情況的評(píng)價(jià)；管理情況的評(píng)價(jià)；2 2、對(duì)被抽查單位自查工作、對(duì)被抽查單位自查工作的評(píng)價(jià)；的評(píng)價(jià)；3 3、通報(bào)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；、通報(bào)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題；4 4、提出整改建議和整改時(shí)、提出整改建議和整改時(shí)限。限。被抽查單位發(fā)表意見，介被抽查單位發(fā)表意見，介紹下一步整改的打算。紹下一步整改的打算。市州社保機(jī)構(gòu)市州社保機(jī)構(gòu)聽取個(gè)人賬戶情況匯報(bào)聽取個(gè)人賬戶情況匯報(bào)全面了解市州工作情況全面了解市州工作情況市州、縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)市州、縣級(jí)社保機(jī)構(gòu)聽匯報(bào)、實(shí)地檢查、交流聽匯報(bào)、實(shí)地檢查、交流直觀掌握具體情況直觀掌握具體情況市州社保機(jī)構(gòu)市州社保機(jī)構(gòu)進(jìn)行工作評(píng)價(jià)進(jìn)行工作評(píng)價(jià)交換意見交換意見被檢查市州被檢查市州聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)匯總情況并匯總情況并評(píng)分評(píng)分 上報(bào)部中心上報(bào)部中心并通報(bào)并通報(bào) 各組起草檢各組起草檢查報(bào)告查報(bào)告 報(bào)告的主要內(nèi)容：報(bào)告的主要內(nèi)容：1 1、聯(lián)合檢查組的基本工作情況。、聯(lián)合檢查組的基本工作情況。2 2、被檢查市州自查和整改工作情況，包括被、被檢查市州自查和整改工作情況，包括被檢查市州開會(huì)、發(fā)文、組織督查等自查的組檢查市州開會(huì)、發(fā)文、組織督查等自查的組織實(shí)施情況，自查中發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施織實(shí)施情況，自查中發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施等；等；3 3、被檢查市州個(gè)人賬戶管理工作情況，包括、被檢查市州個(gè)人賬戶管理工作情況，包括主要做法和特點(diǎn)，典型事例，存在的問題及主要做法和特點(diǎn)，典型事例，存在的問題及原因，對(duì)其提出的初步整改建議，并評(píng)定初原因，對(duì)其提出的初步整改建議，并評(píng)定初步成績(jī)；步成績(jī)；4 4、聯(lián)合檢查組對(duì)今后個(gè)人賬戶管理工作，包、聯(lián)合檢查組對(duì)今后個(gè)人賬戶管理工作，包括對(duì)今后檢查工作的意見和建議括對(duì)今后檢查工作的意見和建議。被檢查市州被檢查市州聽取匯報(bào)聽取匯報(bào)匯總情況并匯總情況并評(píng)分評(píng)分 上報(bào)部中心上報(bào)部中心并通報(bào)并通報(bào) 各組起草檢各組起草檢查報(bào)告查報(bào)告 省社保局召集各聯(lián)合檢查組匯省社保局召集各聯(lián)合檢查組匯報(bào)情況。報(bào)情況。一、由各組組長匯報(bào)本組檢查一、由各組組長匯報(bào)本組檢查情況和工作建議。情況和工作建議。二、省社