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長(zhǎng)江三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算草案審計(jì)結(jié)果.doc

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長(zhǎng)江三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算草案審計(jì)結(jié)果.doc

長(zhǎng)江三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算草案審計(jì)結(jié)果(2013年6月7日公告) 根據(jù)全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)關(guān)于三峽工程竣工驗(yàn)收的相關(guān)要求和國(guó)務(wù)院的部署,審計(jì)署于2011年6月至2012年2月對(duì)長(zhǎng)江三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算草案進(jìn)行了審計(jì)。具體包括:中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱三峽集團(tuán)公司)、國(guó)家電網(wǎng)公司編制的樞紐工程1和輸變電工程竣工財(cái)務(wù)決算草案;國(guó)務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會(huì)辦公室(以下簡(jiǎn)稱三峽辦)編制的移民資金財(cái)務(wù)決算草案。審計(jì)過程中,就有關(guān)問題反復(fù)聽取了三峽辦、發(fā)展改革委、財(cái)政部、環(huán)境保護(hù)部、水利部、國(guó)家電網(wǎng)公司、三峽集團(tuán)公司等單位以及重慶、湖北、湖南、上海等省市政府的意見。截至2012年11月底,審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已全部整改?,F(xiàn)將審計(jì)情況公告如下:一、三峽工程的基本情況(一)建設(shè)目標(biāo)和內(nèi)容。1992年1月,國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過了國(guó)務(wù)院三峽工程審查委員會(huì)對(duì)長(zhǎng)江三峽工程可行性研究報(bào)告的審查意見。4月,七屆全國(guó)人大第五次會(huì)議審議了國(guó)務(wù)院關(guān)于提請(qǐng)審議興建長(zhǎng)江三峽工程的議案,通過了關(guān)于興建長(zhǎng)江三峽工程的決議。1993年7月、1994年12月和1997年2月,國(guó)務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱三峽建委)先后批準(zhǔn)樞紐工程初步設(shè)計(jì)報(bào)告、水庫移民補(bǔ)償投資概算總額及切塊包干方案、輸變電系統(tǒng)設(shè)計(jì)概算。根據(jù)以上審議批準(zhǔn)結(jié)果,三峽工程建設(shè)目標(biāo)是:將長(zhǎng)江荊江河段防洪標(biāo)準(zhǔn)由十年一遇提高到百年一遇;配合其他措施,防止荊江河段發(fā)生毀滅性災(zāi)害;減輕洪水對(duì)武漢地區(qū)及下游的威脅;充分發(fā)揮發(fā)電、航運(yùn)、灌溉、供水和發(fā)展庫區(qū)經(jīng)濟(jì)等綜合經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。主要建設(shè)內(nèi)容如下:1樞紐工程。包括攔河大壩、水電站和通航建筑物等。攔河大壩全長(zhǎng)1983米,壩頂高程185米;水電站裝機(jī)26臺(tái),總?cè)萘?820萬千瓦;通航建筑物為雙線五級(jí)船閘和單線垂直升船機(jī),年單向通過能力分別為5000萬噸和350萬噸。水庫正常蓄水位為175米,總庫容為393億立方米,其中防洪庫容為221.5億立方米。2輸變電工程。直流換流容量為1800萬千瓦,交流變電容量為2275萬千伏安,供電范圍包括江蘇、廣東、上海等10省市,輸電線路總長(zhǎng)9194公里,并配套建設(shè)調(diào)度自動(dòng)化系統(tǒng)、繼電保護(hù)等項(xiàng)目。3水庫移民。庫區(qū)規(guī)劃移民搬遷建房人口124.55萬,遷建房屋4365.5萬平方米,搬遷工礦企業(yè)1632家、城市(縣城)12座、集鎮(zhèn)114座,實(shí)施文物保護(hù)項(xiàng)目1087處。(二)概算及資金來源。三峽建委根據(jù)確定的建設(shè)內(nèi)容,以1993年5月末價(jià)格水平為基準(zhǔn),批復(fù)三峽工程靜態(tài)投資概算合計(jì)1352.66億元。其中:樞紐工程500.9億元、輸變電工程322.74億元、移民資金529.02億元;按照物價(jià)和利率等影響因素測(cè)算,動(dòng)態(tài)總投資合計(jì)2485.37億元,其中:樞紐工程1263.85億元,輸變電工程364.99億元,移民資金856.53億元。根據(jù)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的籌資方案,建設(shè)資金主要來源為三峽工程建設(shè)基金、國(guó)家開發(fā)銀行貸款、電網(wǎng)收益再投入以及發(fā)行企業(yè)債券、利用外資等。截至2011年12月底,三峽工程建設(shè)資金投入2078.73億元。其中:三峽工程建設(shè)基金1615.87億元,向長(zhǎng)江電力股份有限公司出售發(fā)電機(jī)組收入350.31億元,電網(wǎng)收益再投入110.69億元,基建基金等專項(xiàng)撥款1.86億元。在建設(shè)過程中,通過國(guó)家開發(fā)銀行貸款和發(fā)行企業(yè)債券等籌措的資金,目前已全部?jī)斶€。此外,在移民搬遷安置中,國(guó)家還通過相關(guān)政策給予了資金支持。(三)竣工財(cái)務(wù)決算草案情況。按照三峽集團(tuán)公司等編制的竣工財(cái)務(wù)決算草案,三峽工程財(cái)務(wù)決算總金額為2078.73億元。具體情況:1樞紐工程。截至決算基準(zhǔn)日2008年12月31日,決算草案金額873.61億元,其中:已完工項(xiàng)目投資801.51億元,升船機(jī)、壩區(qū)整理完善等尾工項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資72.1億元。截至2011年底,這兩個(gè)尾工項(xiàng)目分別完成其總投資的38%和43%。2輸變電工程。截至決算基準(zhǔn)日2008年12月31日,輸變電工程全部完工,決算草案金額348.59億元。其中:一次系統(tǒng)項(xiàng)目322.95億元(直流工程192.24億元、交流工程130.71億元),二次系統(tǒng)項(xiàng)目12.32億元,專項(xiàng)費(fèi)用8.59億元,總預(yù)備費(fèi)2.23億元,電網(wǎng)調(diào)度大樓2.5億元。3移民資金。截至決算基準(zhǔn)日2011年6月30日,實(shí)行任務(wù)和資金“雙包干”、納入三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算草案的移民資金共856.53億元,按21475的比例分別計(jì)入防洪、航運(yùn)和發(fā)電資產(chǎn)。此外,用于移民的資金還包括國(guó)家相關(guān)支持政策派生資金(移民資金存款利息、耕地占用稅返還、超面積使用土地的出讓金等)、三次提前蓄水一次性補(bǔ)助、工礦企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補(bǔ)助等63.76億元2。截至2011年6月30日,移民搬遷安置已支出共計(jì)757.7億元,在建項(xiàng)目或未完成結(jié)算項(xiàng)目162.59億元。按照竣工財(cái)務(wù)決算草案,三峽工程形成資產(chǎn)2078.73億元。其中:交付三峽集團(tuán)公司1729.25億元,包括防洪資產(chǎn)179.87億元、發(fā)電資產(chǎn)1300.24億元、航運(yùn)資產(chǎn)247.55億元(含升船機(jī)等尾工項(xiàng)目)、壩區(qū)接待中心等其他獨(dú)立資產(chǎn)1.59億元;交付國(guó)家電網(wǎng)公司輸變電資產(chǎn)348.59億元;三峽辦辦公樓等資產(chǎn)8800萬元待財(cái)政部批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)出;核銷80.8萬元。二、三峽工程建設(shè)取得的主要成效1992年以來,在黨中央、國(guó)務(wù)院正確領(lǐng)導(dǎo)和全國(guó)人民大力支持下,在三峽建委的直接領(lǐng)導(dǎo)下,項(xiàng)目法人和有關(guān)地方政府精心組織,順利完成了三峽工程建設(shè)任務(wù)。從三峽辦及有關(guān)部門、單位和地方政府提供的資料看,三峽工程建設(shè)取得了顯著成效,在規(guī)劃論證、建設(shè)管理、投資控制、科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等方面形成了許多有益的經(jīng)驗(yàn)和做法,為我國(guó)重大工程建設(shè)和管理提供了可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。(一)各項(xiàng)建設(shè)任務(wù)如期或提前完成。在三峽工程建設(shè)中,有關(guān)方面注重協(xié)調(diào)配合,按計(jì)劃有序推進(jìn)各項(xiàng)工作,保證了建設(shè)進(jìn)度和建設(shè)任務(wù)的完成。一是樞紐工程方面。除批準(zhǔn)緩建的升船機(jī)(按計(jì)劃2015年建成)和增建的壩區(qū)整理完善項(xiàng)目外,初步設(shè)計(jì)的建設(shè)任務(wù)于2009年全面完成。其中截流、蓄水、發(fā)電和通航等主要控制性階段目標(biāo)均按期或提前實(shí)現(xiàn):1997年大江截流;2003年實(shí)現(xiàn)水庫135米蓄水、雙線五級(jí)船閘如期試通航、電站首批機(jī)組并網(wǎng)發(fā)電;2006年水庫蓄水至156米,提前1年進(jìn)入初期運(yùn)行;2008年左、右岸電站26臺(tái)單機(jī)容量70萬千瓦機(jī)組整體提前1年投產(chǎn)發(fā)電;2010年10月實(shí)現(xiàn)水庫蓄水至175米設(shè)計(jì)水位。二是輸變電工程方面。2007年全面建成投產(chǎn),提前1年完成初步設(shè)計(jì)任務(wù)。通過優(yōu)化線路設(shè)計(jì),建成500千伏直流輸電線路3條、總長(zhǎng)度2856公里,換流站6座、總?cè)萘?800萬千瓦;建成500千伏交流線路工程55項(xiàng)、線路總長(zhǎng)度6338公里,變電工程33項(xiàng)、總?cè)萘?275萬千伏安;同步建成配套的調(diào)度、通信等二次系統(tǒng)工程,保證了三峽電力“送得出、落得下、用得上”。三是移民搬遷安置方面。截至2011年底,實(shí)際移民搬遷建房人口129.64萬,遷建房屋5054.76萬平方米,分別比計(jì)劃增加5.09萬人和689.26萬平方米;工礦企業(yè)、城市(縣城)、集鎮(zhèn)及文物保護(hù)單位搬遷等均按計(jì)劃全面完成,初步實(shí)現(xiàn)了“搬得出”、“穩(wěn)得住”的目標(biāo),保障了水庫分期蓄水順利推進(jìn)。(二)工程質(zhì)量總體優(yōu)良。在三峽工程建設(shè)中,有關(guān)方面高度重視質(zhì)量管理,建立健全了質(zhì)量監(jiān)督管理體系,出現(xiàn)的質(zhì)量缺陷都能及時(shí)加以處理。樞紐一期工程質(zhì)量良好,二期工程質(zhì)量總體優(yōu)良,三期工程質(zhì)量?jī)?yōu)良,樞紐工程投入運(yùn)行以來,建筑物工作性態(tài)正常,機(jī)組運(yùn)行可靠。輸變電單項(xiàng)工程優(yōu)良率達(dá)到100%,獲國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)和設(shè)計(jì)獎(jiǎng)15項(xiàng),系統(tǒng)運(yùn)行安全穩(wěn)定,未發(fā)生電網(wǎng)安全事故,其中交流輸電線路2009年和2010年每百公里故障停運(yùn)率均為0.094次,明顯優(yōu)于國(guó)內(nèi)同類工程(平均分別為0.106次和0.199次);直流輸電線路2009年和2010年每百公里故障停運(yùn)率分別為2.3次和1.7次,約為國(guó)際平均水平的六分之一左右。移民工程已完工驗(yàn)收的遷建用房和學(xué)校、醫(yī)院、公路、橋梁等1.83萬個(gè)項(xiàng)目,投入使用情況總體良好。(三)綜合效益逐步顯現(xiàn)。一是防洪效益明顯,實(shí)現(xiàn)了荊江河段防洪標(biāo)準(zhǔn)由十年一遇提高到百年一遇的設(shè)計(jì)目標(biāo)。自2006年實(shí)現(xiàn)水庫156米蓄水以來,三峽工程在長(zhǎng)江中下游防洪體系中開始發(fā)揮骨干作用,9次攔蓄洪峰流量超過5萬立方米每秒的洪水,其中兩次入庫洪峰流量超過7萬立方米每秒(1998年最大入庫洪峰流量為6.48萬立方米每秒),調(diào)蓄后下泄流量削減至4萬立方米每秒左右,保證沙市不超警戒水位,有效減輕了長(zhǎng)江荊江河段及中下游的防洪壓力。二是發(fā)電效益顯著,促進(jìn)形成了全國(guó)電網(wǎng)互聯(lián)格局。截至2011年底,三峽電站累計(jì)發(fā)電5310億千瓦時(shí),輸送電量5284億千瓦時(shí),有效緩解了華中、華東和華南用電緊張的局面。同時(shí),實(shí)現(xiàn)華中與川渝、華東及南方電網(wǎng)聯(lián)網(wǎng),提高了電網(wǎng)運(yùn)行的安全可靠性。三是航運(yùn)效益突出,提高了長(zhǎng)江干流及庫區(qū)支流航運(yùn)條件和庫區(qū)港口通航能力。水庫蓄水后,壩址上游660公里主航道單位運(yùn)輸成本下降約37%。自2003年6月船閘通航至2011年底,過閘及翻壩貨運(yùn)量累計(jì)5.5億噸,其中2011年過閘1億噸,比2003年增長(zhǎng)6.3倍;船閘年均通航率保持在94.6%至98.9%之間,明顯高于84.13%的設(shè)計(jì)要求。四是補(bǔ)水效益逐步發(fā)揮,為改善下游水域條件和緩解旱情發(fā)揮了積極作用。2003年至2011年,三峽水庫枯水期向下游補(bǔ)水力度逐步增大,累計(jì)補(bǔ)水564天、共788億立方米,枯水期流量最低月份平均流量從入庫時(shí)每秒3670立方米提高到出庫時(shí)每秒5430立方米。五是節(jié)能減排效益開始顯現(xiàn),提升了對(duì)水電清潔能源的利用水平。按全國(guó)6000千瓦及以上火電機(jī)組2003年至2011年標(biāo)準(zhǔn)煤耗測(cè)算,截至2011年底,三峽電站利用水能發(fā)電量可替代火電標(biāo)準(zhǔn)煤耗1.85億噸,減少排放二氧化碳4.22億噸、二氧化硫88萬噸、氮氧化物142萬噸、煙塵63.26萬噸。(四)移民生產(chǎn)生活水平不斷提高。三峽工程移民工作全面貫徹落實(shí)中央各項(xiàng)方針政策,各有關(guān)地方積極開展對(duì)口支援工作,促進(jìn)庫區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步快速發(fā)展,移民居住環(huán)境和庫區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施明顯改善,生產(chǎn)生活水平不斷提高,居民收入穩(wěn)定增長(zhǎng),庫區(qū)安置和外遷的移民狀況總體穩(wěn)定。以1997年為基準(zhǔn),2011年三峽庫區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值為4444.66億元,增長(zhǎng)了6.71倍,年均增長(zhǎng)12.5%;地方財(cái)政收入共計(jì)474.39億元,增長(zhǎng)了19.6倍,年均增長(zhǎng)24.1%;公路通車?yán)锍踢_(dá)到8.22萬公里,增加了6萬公里,年均增長(zhǎng)9.3%;城鎮(zhèn)居民年人均可支配收入18 694元,增長(zhǎng)了3.19倍,年均增長(zhǎng)10.78%;農(nóng)村居民年人均純收入6427元,增長(zhǎng)了2.9倍,年均增長(zhǎng)10.33%;農(nóng)村移民飲用水水質(zhì)和城市飲用水源地水質(zhì)基本達(dá)到要求;城鎮(zhèn)生活污水和垃圾集中處理率分別為72%和77%;包括幼兒教育、中小學(xué)教育、高等教育、職業(yè)教育和成人教育在內(nèi)的具有地方特色的國(guó)民教育體系已建立并逐步完善,小學(xué)學(xué)齡兒童入學(xué)率達(dá)到99.9%;城鄉(xiāng)醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)和公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)初步建立,醫(yī)療衛(wèi)生條件和保障水平逐步提高,新增病床26447張;廣播電視線路架設(shè)478.75萬米、通訊線路591.66萬米,電視人口覆蓋率超過97%。(五)生態(tài)環(huán)境建設(shè)與保護(hù)工作得到加強(qiáng)。三峽工程高度重視落實(shí)生態(tài)環(huán)境建設(shè)與保護(hù)政策措施,通過優(yōu)化設(shè)計(jì)和環(huán)保施工,強(qiáng)化施工期噪聲和“三廢”污染控制,加強(qiáng)水土保持,及時(shí)恢復(fù)施工區(qū)植被,減少了對(duì)環(huán)境的不利影響。庫區(qū)長(zhǎng)江干流水質(zhì)總體穩(wěn)定,以優(yōu)于三類為主。治理水土流失面積超過1.8萬平方公里,入庫泥沙量明顯下降,年平均入庫2億噸,明顯低于5.3億噸的設(shè)計(jì)值,庫區(qū)泥沙淤積好于預(yù)期。對(duì)受工程影響的珍稀特有動(dòng)植物采取了有效保護(hù)措施。庫區(qū)地質(zhì)災(zāi)害防治工作取得初步成效,完成地質(zhì)滑坡防治工程397處、高切坡防護(hù)項(xiàng)目2874處、庫岸防治204公里,避險(xiǎn)搬遷7萬余人,并建立了庫區(qū)地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測(cè)與預(yù)警體系,設(shè)置專業(yè)監(jiān)測(cè)點(diǎn)251個(gè)、群測(cè)群防監(jiān)測(cè)點(diǎn)3113個(gè)。 (六)對(duì)我國(guó)水電工程建設(shè)和重大裝備技術(shù)進(jìn)步起到了積極帶動(dòng)作用。三峽工程建設(shè)堅(jiān)持科技創(chuàng)新,通過引進(jìn)、消化、吸收再創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)大型水輪發(fā)電機(jī)組、大型鑄鍛件和直流輸電工程國(guó)產(chǎn)化目標(biāo)。有關(guān)國(guó)內(nèi)廠商通過與國(guó)外廠商聯(lián)合設(shè)計(jì)、合作生產(chǎn),以及核心技術(shù)引進(jìn)和消化吸收,已能夠獨(dú)立制造70萬千瓦水力發(fā)電機(jī)組。樞紐工程獲國(guó)家級(jí)科技成果獎(jiǎng)21項(xiàng)、專利700余項(xiàng),通過自主研發(fā),大型水電機(jī)組的轉(zhuǎn)輪水力設(shè)計(jì)、機(jī)組全空冷技術(shù)等關(guān)鍵核心技術(shù)達(dá)到國(guó)際領(lǐng)先水平。交流輸電工程設(shè)備基本實(shí)現(xiàn)立足國(guó)內(nèi)制造,直流輸電工程設(shè)備國(guó)產(chǎn)化率達(dá)到70%左右。輸變電工程獲國(guó)家科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)1項(xiàng)、專利135項(xiàng),實(shí)現(xiàn)重大自主創(chuàng)新170項(xiàng),建成了桿塔試驗(yàn)室、電力系統(tǒng)電磁兼容實(shí)驗(yàn)室等具有國(guó)際先進(jìn)水平的重點(diǎn)試驗(yàn)室,解決了超大規(guī)模交直流互聯(lián)電網(wǎng)的調(diào)度運(yùn)行以及安全穩(wěn)定控制技術(shù)難題,全面提升了我國(guó)輸變電工程設(shè)計(jì)、制造、施工及運(yùn)行管理水平。三、審計(jì)評(píng)價(jià)本次竣工財(cái)務(wù)決算草案審計(jì),依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)主要是:七屆全國(guó)人大第五次會(huì)議審議通過的三峽工程議案和興建三峽工程的決議,三峽工程可行性研究報(bào)告,長(zhǎng)江三峽工程建設(shè)移民條例,樞紐工程初步設(shè)計(jì)報(bào)告、輸變電系統(tǒng)設(shè)計(jì)概算和水庫移民補(bǔ)償投資概算總額及切塊包干方案等,財(cái)政部批復(fù)的長(zhǎng)江三峽水利樞紐工程竣工財(cái)務(wù)決算辦法。審計(jì)結(jié)果表明,三峽工程投資控制有效,靜態(tài)投資控制在批復(fù)概算內(nèi),實(shí)際投資完成額控制在測(cè)算的動(dòng)態(tài)投資范圍內(nèi),工程建設(shè)和資金管理總體規(guī)范,竣工財(cái)務(wù)決算草案基本真實(shí)合規(guī)。(一)投資控制有效。三峽工程實(shí)行“靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理”的投資管理方式。在國(guó)內(nèi)良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國(guó)家相關(guān)政策支持下,通過優(yōu)化設(shè)計(jì)、科技創(chuàng)新、引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、強(qiáng)化施工管理、優(yōu)化融資方案,以及實(shí)行移民資金與任務(wù)“雙包干”責(zé)任制等一系列措施,有效控制了工程投資。靜態(tài)投資完成額1352.66億元,其中:樞紐工程500.9億元、輸變電工程322.74億元、移民資金529.02億元,與批準(zhǔn)概算一致;竣工財(cái)務(wù)決算草案金額2078.73億元,比測(cè)算的動(dòng)態(tài)投資減少了406.64億元,其中樞紐工程減少390.24億元、輸變電工程減少16.4億元。(二)建設(shè)管理比較規(guī)范。三峽工程建立了政府主導(dǎo)、企業(yè)管理、市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合的工程建設(shè)管理體制和“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分省(直轄市)負(fù)責(zé),以縣為基礎(chǔ)”的移民工作管理體制,以及跟蹤審計(jì)、年度稽察等監(jiān)督檢查機(jī)制。項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制、監(jiān)理制執(zhí)行總體較好,2000年招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施后,樞紐和輸變電工程實(shí)際招標(biāo)金額占應(yīng)招標(biāo)金額的92%。項(xiàng)目法人和相關(guān)地方政府認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家政策法規(guī),嚴(yán)格強(qiáng)化工程建設(shè)管理,管理水平不斷提高。(三)建設(shè)資金管理總體規(guī)范。三峽集團(tuán)公司、國(guó)家電網(wǎng)公司、三峽辦和有關(guān)地方政府認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì),建設(shè)過程中及時(shí)整改審計(jì)和稽察發(fā)現(xiàn)的問題,建立并逐步完善了一系列適合大型水利工程建設(shè)特點(diǎn)的資金使用管理制度和財(cái)務(wù)管理辦法,內(nèi)控制度也比較健全;三峽工程建設(shè)基金到位及時(shí),做到了??顚S?。(四)竣工財(cái)務(wù)決算草案基本真實(shí)。三峽集團(tuán)公司、國(guó)家電網(wǎng)公司、三峽辦和有關(guān)地方政府依據(jù)財(cái)政部批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算編制辦法及相關(guān)規(guī)定,及時(shí)編制了竣工財(cái)務(wù)決算草案,基本真實(shí)和完整地反映了資金來源、使用、工程建設(shè)和資產(chǎn)交付等情況。四、審計(jì)結(jié)果和整改情況(一)以前年度審計(jì)及整改情況。本次竣工財(cái)務(wù)決算草案審計(jì)之前,審計(jì)署根據(jù)國(guó)務(wù)院要求先后組織對(duì)樞紐工程和輸變電工程進(jìn)行了6次審計(jì),對(duì)移民資金進(jìn)行了13次審計(jì)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的34.45億元違規(guī)金額問題,三峽集團(tuán)公司、國(guó)家電網(wǎng)公司、三峽辦和相關(guān)地方政府高度重視,全面進(jìn)行了整改,追回被擠占挪用等資金24.53億元,收回多計(jì)的工程價(jià)款1.06億元,糾正違規(guī)改變資金使用計(jì)劃等問題金額8.86億元,并制定和完善了143項(xiàng)管理制度和措施,強(qiáng)化了工程建設(shè)和資金管理。審計(jì)移送有關(guān)部門處理的76起違法違紀(jì)和經(jīng)濟(jì)犯罪案件均已辦結(jié),涉案的113人分別被追究刑事責(zé)任或受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。(二)本次竣工財(cái)務(wù)決算草案審計(jì)及整改情況。本次審計(jì)中發(fā)現(xiàn),三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算草案共多計(jì)投資7.55億元(占決算總金額的0.36%)。其中:多結(jié)算工程造價(jià)3.57億元(樞紐工程1.91億元,輸變電工程1.66億元),多分?jǐn)偣こ探ㄔO(shè)成本3.98億元(樞紐工程1.33億元,輸變電工程2.65億元);少計(jì)應(yīng)攤未攤的工程建設(shè)成本1.58億元。對(duì)此,三峽集團(tuán)公司和國(guó)家電網(wǎng)公司相應(yīng)調(diào)整了決算及交付使用資產(chǎn)價(jià)值,增減相抵后調(diào)減5.97億元。調(diào)整后決算總金額為2072.76億元。其中:樞紐工程871.95億元,輸變電工程344.28億元,移民資金856.53億元。調(diào)整后的三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算如下表(單位:億元):項(xiàng)目決算草案金額調(diào)減調(diào)增調(diào)整后金額合計(jì)2078.737.551.582072.76其中:樞紐工程873.613.241.58871.95輸變電工程348.594.310344.28移民資金856.5300856.53注:按照任務(wù)和資金“雙包干”原則,本調(diào)整不涉及移民資金。除以上涉及竣工財(cái)務(wù)決算草案調(diào)整的事項(xiàng)以外,本次審計(jì)還發(fā)現(xiàn),三峽工程由于施工難度大、建設(shè)周期長(zhǎng)、移民搬遷安置任務(wù)重,以及建設(shè)初期相關(guān)法規(guī)制度不健全等,工程建設(shè)和資金管理中存在以下問題:1建設(shè)管理不到位,導(dǎo)致增加投資8.08億元。(1)樞紐工程建設(shè)中,未嚴(yán)格執(zhí)行合同約定補(bǔ)償材料價(jià)差及人工費(fèi),超標(biāo)準(zhǔn)支付招標(biāo)代理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)和維護(hù)費(fèi)等,以及部分配件及施工設(shè)備長(zhǎng)期閑置等,增加投資6.95億元。對(duì)此,三峽集團(tuán)公司查明了責(zé)任主體,建立健全了43項(xiàng)加強(qiáng)投資控制和合同管理的制度,完善了合同執(zhí)行各個(gè)環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督,并對(duì)長(zhǎng)期閑置資產(chǎn)進(jìn)行了處置。(2)輸變電工程建設(shè)中,因設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)偏低,資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置,增加投資1.13億元。對(duì)此,國(guó)家電網(wǎng)公司通過對(duì)閑置資產(chǎn)的清理改造,已作為應(yīng)急備用設(shè)備予以利用。2移民資金被擠占挪用等涉及金額2.79億元,主要用于非移民遷建項(xiàng)目、彌補(bǔ)行政管理費(fèi)等支出。對(duì)此,重慶市和湖北省等地移民管理機(jī)構(gòu)已全部收回相關(guān)資金,繼續(xù)用于移民安置后續(xù)支出。3一些中小項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理合同管理不夠規(guī)范,涉及金額41.3億元。(1)樞紐工程建設(shè)中,有251項(xiàng)中小項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo),涉及金額13.39億元。對(duì)此,三峽集團(tuán)公司逐項(xiàng)進(jìn)行了自查,加強(qiáng)了中小項(xiàng)目招投標(biāo)管理,通過修訂招標(biāo)采購管理制度(試行),制定招標(biāo)監(jiān)督管理辦法,明確集團(tuán)公司各級(jí)監(jiān)察部門的招標(biāo)監(jiān)督職責(zé),完善了中小項(xiàng)目招標(biāo)評(píng)標(biāo)監(jiān)督管理。(2)輸變電工程建設(shè)中,有114項(xiàng)應(yīng)公開招標(biāo)的合同采取邀請(qǐng)招標(biāo)等形式,涉及金額14.37億元;14個(gè)標(biāo)段被11家施工單位違規(guī)轉(zhuǎn)分包,涉及金額2.27億元。對(duì)此,國(guó)家電網(wǎng)公司在全面梳理和深入分析的基礎(chǔ)上,嚴(yán)肅處理了違規(guī)邀請(qǐng)招標(biāo)相關(guān)責(zé)任單位,對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng);清查處理了違規(guī)轉(zhuǎn)分包行為,并修訂完善了招標(biāo)采購活動(dòng)管理辦法。(3)移民資金管理中,有217個(gè)工程項(xiàng)目和科研項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo),涉及金額9.82億元;161個(gè)工程項(xiàng)目被違規(guī)轉(zhuǎn)分包,涉及金額1.45億元。對(duì)此,三峽辦和重慶市、湖北省移民管理機(jī)構(gòu)對(duì)其中12家責(zé)任單位進(jìn)行了行政處罰,制定或修訂了16項(xiàng)招投標(biāo)管理制度,并加強(qiáng)監(jiān)督管理,嚴(yán)防此類問題再次發(fā)生。4部分移民管理機(jī)構(gòu)和遷建單位移民資金決算編制和賬務(wù)處理不合規(guī),涉及金額17.21億元。其中,32個(gè)移民管理機(jī)構(gòu)和遷建單位將5.77億元移民資金通過以撥代支、虛列支出等方式直接編列決算;20個(gè)移民管理機(jī)構(gòu)和遷建單位存在收入與支出核算科目不正確和支出大類之間調(diào)劑使用等問題,涉及金額11.44億元。對(duì)此,三峽辦和重慶市、湖北省有關(guān)移民管理機(jī)構(gòu)已調(diào)整決算報(bào)表、相關(guān)賬務(wù)處理及投資計(jì)劃。5部分移民派生資金征收不到位、管理使用不規(guī)范,涉及金額8.55億元。其中,8個(gè)移民管理機(jī)構(gòu)應(yīng)收未收土地出讓金等派生資金4.76億元;13個(gè)移民管理機(jī)構(gòu)和遷建單位未按規(guī)定將派生資金納入移民投資計(jì)劃管理,直接用于移民安置等支出3.79億元。對(duì)此,重慶市和湖北省人民政府已全額補(bǔ)收了應(yīng)收未收的派生資金,將直接用于移民安置的派生資金納入移民投資計(jì)劃管理。本次審計(jì)還發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違紀(jì)和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索35件,涉及金額1.13億元,已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。截至2012年11月底,已有11人被追究責(zé)任,其余案件線索正在查處中。此外,在本次審計(jì)過程中,還發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)償分配問題移民集體上訪、地質(zhì)災(zāi)害防治、庫區(qū)生態(tài)環(huán)境治理等問題,審計(jì)署向國(guó)務(wù)院上報(bào)或向有關(guān)部門、地方政府轉(zhuǎn)送共27期審計(jì)信息,有關(guān)部門和地方政府積極進(jìn)行了整改,并完善了有關(guān)政策和制度。五、審計(jì)建議為切實(shí)做好三峽工程整體驗(yàn)收工作,更好地發(fā)揮工程的綜合效益,提出如下建議:(一)高標(biāo)準(zhǔn)做好三峽工程收尾工作。三峽集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)升船機(jī)項(xiàng)目建設(shè)管理,精心組織施工,高質(zhì)量完成設(shè)備制造和安裝調(diào)試,確保2015年按期建成并安全運(yùn)行;統(tǒng)籌做好壩區(qū)整理完善項(xiàng)目管理,盡早發(fā)揮安全防衛(wèi)、生態(tài)修復(fù)等作用。三峽辦和湖北省、重慶市等有關(guān)地方政府應(yīng)對(duì)未完工移民項(xiàng)目加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。同時(shí),繼續(xù)加強(qiáng)資金管理,努力節(jié)約投資,確保資金使用安全有效。(二)繼續(xù)做好三峽移民安穩(wěn)致富工作。三峽辦、有關(guān)部門和地方政府應(yīng)圍繞三峽庫區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施不完善、移民就業(yè)能力差等問題,按照三峽后續(xù)工作規(guī)劃要求,著力優(yōu)化庫區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu),提高庫區(qū)公共服務(wù)水平和移民社會(huì)保障水平,加強(qiáng)移民就業(yè)技能培訓(xùn)和就業(yè)引導(dǎo)工作,提高移民生產(chǎn)生活水平,確保庫區(qū)移民逐步實(shí)現(xiàn)安穩(wěn)致富。同時(shí),對(duì)外遷移民情況進(jìn)行深入調(diào)查研究,指導(dǎo)基層政府切實(shí)采取有效措施解決其實(shí)際困難,促進(jìn)外遷移民更好地融入當(dāng)?shù)厣a(chǎn)生活。(三)進(jìn)一步做好環(huán)境保護(hù)和地質(zhì)災(zāi)害防治工作。三峽辦、有關(guān)部門和地方政府應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)水污染防治和消落區(qū)治理等環(huán)境保護(hù)工作,處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與水資源保護(hù)、生態(tài)環(huán)境建設(shè)之間的關(guān)系,提高國(guó)家水安全方面的戰(zhàn)略保障能力;加大地質(zhì)災(zāi)害防治力度,不斷完善地質(zhì)災(zāi)害防治長(zhǎng)效機(jī)制,保障人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全,促進(jìn)三峽工程綜合效益全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)揮。(四)進(jìn)一步提高三峽工程綜合調(diào)度能力。相關(guān)部門和單位要加快研究提出三峽工程正常運(yùn)行后的管理體制方案,明確三峽工程管理范圍、管理對(duì)象、管理體制、管理事項(xiàng)等;及時(shí)調(diào)整優(yōu)化三峽水庫調(diào)度運(yùn)行方案,將保障下游防洪安全、下游河流和湖泊的基本生態(tài)流量、生產(chǎn)生活基本用水量作為調(diào)度運(yùn)用的優(yōu)先原則,研究不同運(yùn)行方式下下游地區(qū)生態(tài)環(huán)境響應(yīng)機(jī)制;抓緊開展適應(yīng)船閘尺寸的船舶標(biāo)準(zhǔn)化、大型化建設(shè)工作,提高通航效率。(五)認(rèn)真總結(jié)三峽工程建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)。發(fā)展改革委、三峽辦應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門和湖北省、重慶市等地方政府,系統(tǒng)總結(jié)三峽工程建設(shè)和移民工作經(jīng)驗(yàn),不斷深化建設(shè)管理體制改革,逐步完善國(guó)家重大投資項(xiàng)目的決策和管理機(jī)制。 1根據(jù)財(cái)政部批復(fù)的長(zhǎng)江三峽水利樞紐工程竣工財(cái)務(wù)決算辦法,三峽樞紐工程竣工財(cái)務(wù)決算編制范圍不包括增建的三峽右岸地下電站,地下電站竣工財(cái)務(wù)決算單獨(dú)編制。由于本次審計(jì)時(shí)地下電站尚未完工,竣工財(cái)務(wù)決算尚未編制,本報(bào)告中有關(guān)表述、數(shù)據(jù)均不涵蓋地下電站。待地下電站竣工財(cái)務(wù)決算編制完成后,審計(jì)署將專門進(jìn)行審計(jì)。 2派生資金、三次提前蓄水一次性補(bǔ)助、工礦企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)補(bǔ)助等用于移民搬遷安置,視同移民資金管理。本次審計(jì)中,對(duì)其管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。但該3項(xiàng)資金屬于政策性投入,未列入移民補(bǔ)償投資概算,不計(jì)入三峽工程建設(shè)成本,因此未列入三峽工程竣工財(cái)務(wù)決算。

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