擔保公司不良貸款管理辦法.doc

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______________________________________________________________________________________________________________ 不良擔保貸款管理辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范和加強不良擔保貸款管理，理順和完善不良擔保貸款管理體制和機制，不斷提高不良擔保貸款管理水平和處置效率，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱不良擔保貸款，是指按照我公司擔保貸款質(zhì)量分類管理規(guī)定，認定結(jié)果為次級、可疑與損失類的客戶擔保貸款。 第三條 本辦法所稱的不良擔保貸款管理，是指根據(jù)不良擔保貸款的內(nèi)在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良擔保貸款實行全面管理與最佳處置的過程，包括不良擔保貸款日常管理、處置管理、責任認定與考核等各環(huán)節(jié)。 我公司法律事務(wù)部是不良擔保貸款的牽頭管理部門。 第四條不良擔保貸款管理應(yīng)遵循以下原則： （一）真實反映。真實、準確、客觀地統(tǒng)計和反映不良擔保貸款分類認定、盡職調(diào)查、減值準備計提及使用、清收處置、費用攤銷、損失問責等各環(huán)節(jié)工作情況。 （二）精細管理。通過管理內(nèi)容、管理方式、管理技術(shù)的創(chuàng)新和完善，不斷提高不良擔保貸款管理水平，實現(xiàn)不良擔保貸款精細化管理。 （三）盡職追索。不良擔保貸款管理人員應(yīng)認真履行職責，加強不良擔保貸款管理，及時、合理地運用多種方式向借款人、反擔保人等還款義務(wù)人追索。 （四）優(yōu)化處置。不良擔保貸款處置過程中要處理好加快處置與實現(xiàn)處置收益最大化的關(guān)系，通過處置時機選擇、處置方式比較與定價機制的不斷完善，努力實現(xiàn)不良擔保貸款的最佳處置。 （五）依法合規(guī)。不良擔保貸款管理和清收處置全過程，均須嚴格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴格規(guī)范操作，防范操作風險。 第五條 本辦法適用于我公司的所有不良擔保貸款。 第二章 職責分工 第六條 法律事務(wù)部牽頭負責不良擔保貸款的管理工作，業(yè)務(wù)發(fā)展部、風險管理部、綜合辦公室等部門在各自職責范圍內(nèi)配合做好不良擔保貸款管理工作。 第七條 公司相關(guān)部門職責 （一）法律事務(wù)部牽頭負責全公司不良擔保貸款管理，制定本公司不良擔保貸款管理的實施細則，監(jiān)測、分析、報告全公司不良擔保貸款和清收處置情況，審查、審批本公司的不良擔保貸款處置項目，做好不良擔保貸款訴訟清收、委托清收、以物抵債及呆賬核銷項目的組織與申報，開發(fā)、管理和維護不良擔保貸款信息管理系統(tǒng)。 （二）業(yè)務(wù)發(fā)展部負責本公司擔保貸款質(zhì)量分類系統(tǒng)維護，負責對不良擔保貸款客戶進行盡職調(diào)查，搜集客戶收入及財產(chǎn)相關(guān)信息，分析客戶償債能力，制定清收處置方案，逐戶做好客戶不良擔保貸款的日常管理、催收及處置工作。配合法律事務(wù)部做好本公司不良擔保貸款的其他日常管理工作。 （三）法律事務(wù)部門按照訴訟案件轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定，負責本公司不良擔保貸款依法清收相關(guān)法律事務(wù)；提供相關(guān)法律咨詢審查意見。 （四）業(yè)務(wù)發(fā)展部利用人民銀行征信系統(tǒng)以及集團關(guān)聯(lián)企業(yè)信息管理子系統(tǒng)，查詢借款人、反擔保人在各金融機構(gòu)貸款余額、貸款歸還、最新聯(lián)系方式等信息，以查找追收線索和處置信息。 （五）計劃財務(wù)部負責不良擔保貸款損失責任認定工作。 第八條 公司部門及崗位之間應(yīng)密切配合，建立定期溝通機制，共同做好不良擔保貸款管理工作。 第三章 分類認定與移交 第九條 不良擔保貸款分類認定按照我公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十條 正常擔保貸款轉(zhuǎn)為不良擔保貸款以及不良擔保貸款轉(zhuǎn)為正常擔保貸款后，均應(yīng)辦理擔保貸款移交相關(guān)手續(xù)。 轉(zhuǎn)為不良擔保貸款的，原則上要在業(yè)務(wù)發(fā)展部進行責任評議后1個月內(nèi)移交到法律事務(wù)部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理；轉(zhuǎn)為正常貸款的，原則上要在轉(zhuǎn)為正常貸款1個月內(nèi)移交到業(yè)務(wù)發(fā)展部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理。 第11條 擔保貸款移交由公司相關(guān)部門及人員實施。 第十二條 擔保貸款實行按戶移交。對同一客戶既有正常擔保貸款又有不良擔保貸款的，暫不移交。 第十三條 正常擔保貸款轉(zhuǎn)為不良擔保貸款的移交程序： （一）業(yè)務(wù)發(fā)展部提交不良擔保貸款移交報告、責任評議相關(guān)資料以及檔案資料清單（不涉及具體檔案移交，下同）。 1.不良擔保貸款移交報告的內(nèi)容：借款客戶基本情況，包括資產(chǎn)負債，生產(chǎn)經(jīng)營、現(xiàn)金流量等；我公司擔保貸款情況，包括擔保貸款發(fā)放與收回、反擔保人、抵（質(zhì)）押物存在的瑕疵（如有）、主債及擔保訴訟時效等；貸款及客戶相關(guān)檔案資料的管理與缺失情況；擔保客戶是否存在注冊（或項目）資金不到位、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等情況；不良擔保貸款成因與面臨風險因素分析；已采取的資產(chǎn)保全與追索措施及效果；下一步處置工作的建議以及其他需要說明的情況等。 2.責任評議資料包括不良擔保貸款責任評議報告（復印件）及相關(guān)資料。 3.檔案資料清單包括所有入檔資料明細。 （二）法律事務(wù)部對照檔案資料清單對客戶檔案（由綜合檔案管理部門管理）逐一進行核對，重點對借款合同、反擔保合同、抵（質(zhì)）押合同的訴訟時效、執(zhí)行時效等進行審核，必要時咨詢法律顧問意見。對有瑕疵的，業(yè)務(wù)發(fā)展部應(yīng)盡快采取補救措施；無法補救的，出具相關(guān)書面說明。 法律事務(wù)部組織展開不良擔保貸款盡職調(diào)查，攥寫盡職調(diào)查報告（具體要求見本辦法第五章相關(guān)內(nèi)容）。盡職調(diào)查報告連同業(yè)務(wù)發(fā)展部提交的不良擔保貸款移交報告、責任評議資料、檔案資料清單及相關(guān)說明（如有）等資料，經(jīng)部門負責人審定后存檔，完成不良擔保貸款移交。 第十四條 不良擔保貸款轉(zhuǎn)為正常擔保貸款移交程序為： (一)法律事務(wù)部提交貸款移交報告和檔案資料清單。 1.貸款移交報告內(nèi)容：擔保客戶基本情況、我公司擔保貸款及反擔保情況、清收轉(zhuǎn)化不良擔保貸款的措施、成效以及對今后擔保貸款管理工作的建議等。 2.檔案資料清單包括所有入檔資料明細。 (二)業(yè)務(wù)發(fā)展部對照檔案資料清單對客戶檔案逐一進行核對。對發(fā)現(xiàn)的問題，法律事務(wù)部應(yīng)盡快采取補救措施；無法補救的，出具相關(guān)書面說明。 業(yè)務(wù)發(fā)展部進行實地調(diào)查，重點對客戶經(jīng)營、我公司擔保貸款風險情況進行調(diào)查，查找擔保貸款管理中存在的主要風險點，提出有針對性的改進意見和建議。調(diào)查報告連同風險管理部門提交的移交報告、檔案資料清單及相關(guān)說明（如有）等資料，經(jīng)部門負責人審定后存檔，完成擔保貸款移交。 第十五條 擔保貸款移交完成前，各相關(guān)部門對擬移交擔保貸款的管理責任不變。業(yè)務(wù)發(fā)展部與法律事務(wù)部要加強配合，避免因移交影響擔保貸款管理相關(guān)工作。 擔保貸款移交后，及時將移交資料清單、盡職調(diào)查報告等相關(guān)信息錄入不良擔保貸款管理信息系統(tǒng)。 第四章 日常管理 第十六條 擔保貸款形成不良后實行移交管理制度，即公司在貸后管理崗位（部門）和風險管理崗位（部門）之間移交，實行換手管理。 第十七條 實現(xiàn)不良擔保貸款管理責任制。公司合理設(shè)置不良擔保貸款管理崗位，配備與業(yè)務(wù)開展相適應(yīng)的人員。不良擔保貸款管理崗位人員是不良擔保貸款管理與清收的直接責任人，其部門負責人、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理對不良擔保貸款日常管理負領(lǐng)導責任。 第十八條 不良擔保貸款日常管理應(yīng)圍繞不良擔保貸款催收、主債權(quán)與擔保權(quán)利維護、現(xiàn)場檢查、信息搜集、統(tǒng)計監(jiān)測、重要事項報告等工作開展，按要求做好資產(chǎn)估值、減值準備計提、信息系統(tǒng)維護、檔案管理等相關(guān)工作。 第十九條 實行不良擔保貸款日常管理工作備忘制度。 以工作日志、會議紀要、調(diào)查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作，及時反映和報告不良擔保貸款管理存在的問題，提出相關(guān)工作建議。 對重大事項記錄內(nèi)容要入檔留存。 第二十條 做好不良擔保貸款盡職催收和追索，積極維護我公司債權(quán)。 （一）根據(jù)不良擔保貸款到期、逾期及擔保貸款反擔保、抵（質(zhì)）押情況，選擇采用電話、短信、電子郵件、催收函/通知書、律師函（附授權(quán)委托書）、公證催收、實地上門、委托清收（合作催收）、訴訟（仲裁）等各種可能的方式及時向借款人、反擔保人等還款義務(wù)人催收不良擔保貸款本息，督促相關(guān)方在催收通知書簽章后做回執(zhí)留存。 （二）對借款人、擔保人的法定代表人、主要負責人等拒絕在催收通知書上簽章的，可具體情況采取公證送達、依法訴訟等方式中斷訴訟時效。 對有必要或必須采取訴訟（仲裁）方式進行追償?shù)?，?yīng)按照我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)要求進行訴前論證并按規(guī)定報批后實施，風險部門向法律部門提交起訴申請和相關(guān)資料；法律部門對案件事實和起訴理由進行審查，按規(guī)定進行訴前論證，履行審批程序后實施。要避免勝訴后收回資產(chǎn)可能性極小、訴訟成本大于訴訟效益、單純?yōu)楸３衷V訟時效的訴訟或以訴訟代替日常催收與追索。 （三）密切關(guān)注不良擔保貸款訴訟時效、反擔保、抵（質(zhì)）押擔保期限、申請執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封、續(xù)封期限、資產(chǎn)凍結(jié)期限、申報債權(quán)期限等，及時主張權(quán)利，確保我公司債權(quán)及相關(guān)權(quán)利受法律保護。 第二十一條 加強現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)擔保貸款風險變化情況。 （一）根據(jù)不良擔保貸款及客戶情況，每月至少對借款人進行一次現(xiàn)場檢查。及時了解借款人、保證人及其他還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款及職工工資、改制重組、主要負責人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負債、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，及時反映貸款風險變化，提出風險化解的建議。 （二）加強對擔保貸款抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押擅自處置或重復抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。 （三）積極參與企業(yè)改制，防范企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。 （四）對借款人、反擔保人主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)、抽逃資金等行為要及時報告，迅速采取應(yīng)對措施。 第二十二條 加強對貸款抵押物的追查，通過行使抵押權(quán)收回貸款，落實還款責任。 第二十三條 做好信息搜集，及時掌握客戶風險信息。 （一）及時了解公司借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)、股本金額、控股股東、股票市值的變化、重要事項公告等情況。 （二）密切關(guān)注集團客戶、家族企業(yè)、控股公司、擔保公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)的最近動向；關(guān)注客戶領(lǐng)導班子成員，特別是法定代表人或負責人遵紀守法等相關(guān)情況，防范客戶因領(lǐng)導班子成員違法犯罪行為引發(fā)的貸款風險。 （三）多渠道搜集、查找借款人、反擔保人存款、貸款及信用記錄等相關(guān)信息。 利用人民銀行征信系統(tǒng)（PCRS）功能，查詢借款人、反擔保人相關(guān)信息，為不良擔保貸款處置決策提供參考。 （四）加強與監(jiān)管部門及金融同業(yè)合作，掌握其他債權(quán)人對借款人、反擔保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。 第二十四條 按照信貸資產(chǎn)減值準備管理辦法的相關(guān)要求，做好不良擔保貸款減值準備各相關(guān)工作。 第二十五條 不良擔保貸款管理信息系統(tǒng)維護。及時將不良擔保貸款日常管理工作中獲取的數(shù)據(jù)、信息等相關(guān)資料完整錄入不良擔保貸款管理信息系統(tǒng)，做好系統(tǒng)日常維護。充分利用系統(tǒng)的信息查詢、數(shù)據(jù)生成、風險提示等功能，提高不良擔保貸款電子化管理水平。 第二十六條 統(tǒng)計監(jiān)測。各相關(guān)部門配合做好不良擔保貸款統(tǒng)計監(jiān)測工作： （一）業(yè)務(wù)發(fā)展部負責按照相關(guān)規(guī)定及時完成信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類，為管理信息部門統(tǒng)計不良擔保貸款數(shù)據(jù)提供支持； （二）管理信息部門負責匯總不良擔保貸款數(shù)據(jù)，同時負責對外信息披露； （三）法律事務(wù)部負責對全公司不良擔保貸款余額增減、不良擔保貸款率變化情況進行監(jiān)測，全面掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢。 第二十七條 分析報告。風險管理部門負責編寫本公司不良擔保貸款分析報告，內(nèi)容包括：不良擔保貸款基本情況、地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況、不良擔保貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)生不良擔保貸款成因分析、不良擔保貸款變化趨勢預(yù)測、貸款損失及減值準備變動情況。分析報告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實、準確，原因分析全面、深入，趨勢分析合理、科學，措施及時、有效。 第二十八條 檔案管理。不良擔保貸款檔案管理納入全公司擔保貸款業(yè)務(wù)檔案管理體系。各類不良擔保貸款處置項目申報案卷，應(yīng)以原件歸檔。 還款免息、以物抵押、呆賬核銷等各類不良擔保貸款處置項目申報案卷，以項目申報原卷歸入擔保貸款業(yè)務(wù)客戶檔案保全類管理。 第五章 盡職調(diào)查與估值 第二十九條 不良擔保貸款盡職調(diào)查是以某一時點的不良擔保貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、我公司擔保貸款、抵（質(zhì)）押、反擔保情況、不良擔保貸款處置、影響受償?shù)钠渌蛩氐确矫?，對不良擔保貸款進行全面調(diào)查，摸清不良擔保貸款現(xiàn)狀，掌握借款人，反擔保人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良擔保貸款清收潛力。 第三十條 盡職調(diào)查原則上每半年進行一次（使用6月末、12月末相關(guān)數(shù)據(jù)）。對新發(fā)生的不良擔保貸款，應(yīng)在不良擔保貸款移交前完成盡職調(diào)查，對出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查；對已確定清收處置預(yù)案的，視預(yù)案具體實施情況確定是否開展盡職調(diào)查。 不良擔保貸款盡職調(diào)查實行雙人（及以上）調(diào)查。必要時，組建公司相關(guān)人員參加的調(diào)查小組。 第三十一條 不良擔保貸款盡職調(diào)查采取現(xiàn)場調(diào)查與非現(xiàn)場調(diào)查想結(jié)合方法進行，內(nèi)容包括借款人和反擔保人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、資產(chǎn)負債情況、現(xiàn)金流量、或有負債、涉訴案件、債務(wù)人還款意愿、貸款抵（質(zhì)）押物情況等。 （一）對維持經(jīng)營客戶，以調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營，可償債現(xiàn)金流為主，充分利用已經(jīng)外部審計的財務(wù)報表、公司對外公布報表等信息。 （二）對處于停產(chǎn)半停產(chǎn)情況的客戶、報表數(shù)據(jù)存在嚴重問題或無財務(wù)報表客戶，應(yīng)通過走訪借款人和擔保人等還款義務(wù)人、主管部門、控股股東，以及當?shù)毓ど?、稅?wù)、法院、房地產(chǎn)管理等相關(guān)部門，加強實地調(diào)查，查找可處置的有效資產(chǎn)。重點調(diào)查房產(chǎn)、土地類資產(chǎn)及對外投資等。 第三十二條 不良擔保貸款盡職調(diào)查完畢后，應(yīng)逐戶形成書面調(diào)查報告。 調(diào)查報告應(yīng)記錄盡職調(diào)查工作開展情況，逐一明確借款人和反擔保人償債現(xiàn)金流、有效資產(chǎn)與負債、需優(yōu)先清償債務(wù)、擔保抵（質(zhì)）押物評估情況，以及借款合同、擔保合同的有效性等盡職調(diào)查信息，滿足不良的款估值需要，并為不良擔保貸款處置方式的選擇和處置時機的確定提供參考。調(diào)查報告應(yīng)附必要的調(diào)查表格、客戶財務(wù)報表、相關(guān)情況說明等。 盡職調(diào)查相關(guān)信息，應(yīng)按要求錄入不良擔保貸款管理信息系統(tǒng)。 第三十三條 不良擔保貸款調(diào)查相關(guān)人員，應(yīng)保證盡職調(diào)查報告不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。 第三十四條 不良擔保貸款估值是在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的程序和方法對不良擔保貸款在某一時點的價值進行內(nèi)部估算的過程。 不良擔保貸款估值除考慮債務(wù)責任人生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債和償債意愿，以及抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價值等因素外，還要考慮國家政策、地方經(jīng)濟環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等相關(guān)因素影響。 第三十五條 對處置預(yù)案已經(jīng)有權(quán)部門審批、明確具體處置方式的不良擔保貸款，處置預(yù)案預(yù)計的不良擔保貸款回收或轉(zhuǎn)化金額即為不良擔保貸款估值結(jié)果；對尚未確定不良擔保貸款清收處置預(yù)案的，采用假設(shè)清算與現(xiàn)金流折現(xiàn)相結(jié)合的方法估值。 第三十六條 假設(shè)清算方法是在假設(shè)企業(yè)清算償債情況下，給予企業(yè)的總資產(chǎn)和總負債，剔除不能把用于償債的無效資產(chǎn)和實際不必要償還的無效負債，按照清算過程中的償債順序，考慮優(yōu)先受償權(quán)，分析測算我公司不良擔保貸款在某一時點從借款人、反擔保人、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)等所獲受償金額，盡而估算不良擔保貸款價值的方法。 現(xiàn)金流折現(xiàn)法是指在合理預(yù)計企業(yè)未來現(xiàn)金流和可償債資金基礎(chǔ)上，按照一定的折現(xiàn)率和期限計算償債資金現(xiàn)值，估算不良擔保貸款價值的方法。 某客戶不良擔保貸款估值：A =A1×ó+A2×(1-ó) 其中，A1為假設(shè)清算法測算的不良擔保貸款價值； A2為現(xiàn)金流折現(xiàn)法測算的不良擔保貸款價值； ó為客戶破產(chǎn)清算的可能性，其數(shù)值在[0，100%]之間，具體由測算人員確定。 例如，在估值時點客戶進入破產(chǎn)清算階段，則ó取值為100%。A=A1. 第三十七條 不良擔保貸款估值原則上每半年組織一次，在不良擔保貸款盡職調(diào)查完畢后進行。 不良擔保貸款估值由公司發(fā)起，利用不良擔保貸款盡職調(diào)查的相關(guān)資料通過不良擔保貸款管理信息系統(tǒng)估值。估值結(jié)果報不良擔保貸款管理（估值）崗初審并由部門負責人審核后，報總經(jīng)理審定。 不良擔保貸款估值實行雙人測算、交叉復核與關(guān)系人回避制度。 第三十八條 不良擔保貸款估值結(jié)果可用于研究制定不良擔保貸款處置預(yù)案，分析評價不良擔保貸款的最終處置結(jié)果，整體測評不良擔保貸款損失狀況，并可作為貸款分類形態(tài)調(diào)整、減值準備計提的參考。 第三十九條 不良擔保貸款盡職調(diào)查數(shù)據(jù)與估值信息是我公司的商業(yè)秘密。為經(jīng)批準，任何人不得擅自對外提供。 第六章 處置管理 第四十條 不良擔保貸款處置是按照有關(guān)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，綜合運用各種清收、轉(zhuǎn)化、處置方法和手段，以實現(xiàn)不良擔保貸款回收、風險化解以及損失核銷的全過程經(jīng)營行為。 第四十一條 不良擔保貸款清收處置執(zhí)行以下制度： （一）審處分離。按照業(yè)務(wù)操作流程實行不良擔保貸款清收處置與項目審查、審批相分離。 （二）集體審議與授權(quán)審批。采用以物抵債、呆賬核銷、委托清收等不良擔保貸款處置方案時，均須經(jīng)集體審議并嚴格按授權(quán)審批。 （三）關(guān)系人回避。在不良擔保貸款催收、現(xiàn)場檢查、處置方案制定、報批及實施過程中，與借款人、反擔保人及其他還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員應(yīng)予回避，不得干預(yù)或影響他人決策。 （四）招標選定中介機構(gòu)。在選聘評估、審計、律師事務(wù)所等社會中介機構(gòu)時，若不涉及我公司商業(yè)秘密且對項目處置無負面影響，原則上要由公司統(tǒng)一采取招標或其他方式擇優(yōu)選定，并根據(jù)中介機構(gòu)工作績效定期評議和調(diào)整。 （五）項目小組。對不良擔保貸款處置過程中涉及的調(diào)查、處置商談、預(yù)案制定與實施等各環(huán)節(jié)，均須由兩人以上（含）共同完成。對處置難度大、額度高、情況復雜的項目，應(yīng)成立專門工作小組。 （六）風險報告，在不良擔保貸款清收處置過程中，發(fā)現(xiàn)侵害或影響我公司合法權(quán)益的各種行為或風險隱患時，應(yīng)及時采取有效應(yīng)對措施并逐級報送。 對符合重大分先時間范圍的事項，按照風險報告制度的相關(guān)規(guī)定報告。 第四十二條 處置方式的選擇。應(yīng)遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮借款人、反擔保人的償還能力和意愿、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)及擔保貸款風險情況，合理分析、綜合比較、擇優(yōu)選擇。不良擔保貸款處置可選擇一種或綜合運用多種處置方式，加快處置進度、降低處置損失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)于非現(xiàn)金清償。 要結(jié)合實際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔保貸款處置方式和手段。采取創(chuàng)新方式處置不良擔保貸款的，須報公司董事長審批。 第四十三條 不良擔保貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、重組轉(zhuǎn)化、以物抵債、削債型債物重組、呆賬核銷以及符合政策制度規(guī)定的其他處置方式等。 第四十四條 現(xiàn)金清收，即通過借款人、反擔保人及其他還款義務(wù)人追償，以貨幣資金方式收回不良擔保貸款本息的行為?，F(xiàn)金清收包括銀企協(xié)議清收、訴訟清收、行使抵（質(zhì)）押權(quán)變現(xiàn)清收、企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉（解散）清算清收等。 第四十五條 重組轉(zhuǎn)化包括貸款重組與企業(yè)改制。根據(jù)公司貸款重組管理的相關(guān)規(guī)定，對符合條件的不良擔保貸款可進行重組。 凡在我公司有融資余額的客戶，在實施改制前，公司均須將客戶改制方案按規(guī)定報批。 第四十六條 以物抵債，即當債權(quán)到期、但債務(wù)人無法用貨幣償還債務(wù)時，或債權(quán)雖未到期、但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)時，或當債務(wù)人完全喪失清償能力，反擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)時，經(jīng)我公司與債務(wù)人、反擔保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、反擔保人（或第三人）以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)作價抵償我公司債權(quán)的行為。實施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實現(xiàn)處置回收入賬，有效落實抵債資產(chǎn)減值準備制度。 第四十七條 削債型債務(wù)重組，即借款人發(fā)生財務(wù)困難、無力按期足額償還貸款本息，經(jīng)債權(quán)人與借款人、反擔保人及其他還款義務(wù)人協(xié)商一致，在確保減免和重組后能如期償還剩余債務(wù)的前提下，債權(quán)人通過對借款人減免部分本息，重新確定借款人、借款金額、期限、利率、擔保、品種、還款方式等的債務(wù)安排。 第四十八條 呆賬核銷，即對符合呆賬認定條件的不良擔保貸款本息債權(quán)，按照規(guī)定的程序和要求報批并使用相應(yīng)資產(chǎn)減值準備進行沖銷的行為。呆賬貸款核銷須按規(guī)定程序報批，并提供符合核銷認定條件的確鑿證據(jù)。要嚴格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索。 第四十九條 轉(zhuǎn)化及其他，處置結(jié)果為不良擔保貸款轉(zhuǎn)出。主要包括客戶償還積欠本息帶動剩余部分貸款本金形態(tài)上調(diào)等情況。 第五十條 不良擔保貸款處置可選擇一種或綜合運用多種處置方式，加快處置進度，降低處置損失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償。 結(jié)合實際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔保貸款處置方式的手段。采取創(chuàng)新方式處置不良擔保貸款的，須報公司審批。 第五十一條 不良擔保貸款處置過程中，對盡職調(diào)查、估值、與各相關(guān)方初步商后談，能夠明確不良擔保貸款處置方式、工作措施、實施計劃及不良擔保貸款本息預(yù)計損失情況的，應(yīng)制定不良擔保貸款處置預(yù)案，按規(guī)定程序和權(quán)限報批或?qū)嵭袀浒腹芾怼? 第五十二條 處置預(yù)案內(nèi)容包括：客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、我公司貸款及撥備計提、處置方式選擇和比較、工作措施及時間安排、預(yù)計處置損失（或債權(quán)清償情況）等，重點說明處置預(yù)案的合理性和可行性。 第五十三條 處置預(yù)案制定。原則上，單客戶不良擔保貸款余額在100萬元以上至300萬元之間的，處置預(yù)案由分管部門制定；客戶不良擔保貸款余額在300萬余（含）以上的，處置預(yù)案由公司制定。 對新發(fā)生的不良擔保貸款，在交接完畢后應(yīng)盡快制定不良擔保貸款處置預(yù)案。但因各種原因，暫不能制定較完善處置預(yù)案的，應(yīng)根據(jù)借款人及不良擔保貸款實際制定相應(yīng)的資產(chǎn)保全、風險防范措施和工作計劃，及時向公司（風險管理部門）備案。 第五十四條 處置預(yù)案報批。不良擔保貸款處置預(yù)案應(yīng)通過不良擔保貸款管理信息系統(tǒng)報批。 法律事務(wù)部負責人對不良擔保貸款處置預(yù)案進行審核，逐戶提交相關(guān)的審查小組或委員會審議，并按規(guī)定權(quán)限審批。 第五十五條 處置預(yù)案報備。對符合下列條件之一的。按處置預(yù)案審批權(quán)限實行報備制度： （一）擔保貸款客戶已進入破產(chǎn)程序且不涉及破產(chǎn)重整、破產(chǎn)和解或貸款客戶已經(jīng)公司同意列入政策性破產(chǎn)名單的。 （二）我公司已同意客戶貸款重組的。 （三）預(yù)計處置預(yù)案實施后不良擔保貸款本息無損失的。 （四）對已審批的處置預(yù)案進行調(diào)整，調(diào)整后處置預(yù)案優(yōu)于原預(yù)案的。 （五）根據(jù)我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)規(guī)定進行訴訟清收且不涉及還款免息、以物抵債等處置方式的。 第五十六條 處置預(yù)案調(diào)整。對客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化、處置預(yù)案實施前提條件改變以及清收過程中出現(xiàn)的新情況、新問題等，要適時調(diào)整處置預(yù)案，并按規(guī)定報批或報備。 第五十七條 處置預(yù)案實施。處置預(yù)案批復后應(yīng)盡快組織實施，建立項目小組，落實責任制度。 處置預(yù)案實施過程中，涉及以物抵債、還款免息、重組轉(zhuǎn)化、呆賬核銷等具體業(yè)務(wù)的，要按該業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和業(yè)務(wù)管理辦法要求報批。 第五十八條 不良擔保貸款處置回收的款項，在優(yōu)先支付實現(xiàn)債權(quán)的費用后應(yīng)按照先本后息順序據(jù)實入賬，并進行相應(yīng)會計核算。 對核銷后尚具有追索權(quán)的呆賬要及時轉(zhuǎn)入“帳銷案存資產(chǎn)”科目核算。 第五十九條 案例分析。不良擔保貸款清收處置過程中要注意收集、整理有關(guān)資料、信息，根據(jù)處置金額、回收率、處置方式不同，及時總結(jié)處置經(jīng)驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗和教訓。千萬元以上不良擔保貸款處置完畢后，各相關(guān)部門要認真總結(jié)清收處置情況，形成具體案例分析報公司。 第五章 考核與獎懲 第六十條 建立不良擔保貸款考核獎懲機制。加強不良擔保貸款考核，重點考核整體不良擔保貸款水平和不良擔保貸款回收情況，以不良擔保貸款率指標考核總體資產(chǎn)質(zhì)量、以不良擔保貸款現(xiàn)金清收率與撥備節(jié)約金額考核不良擔保貸款回收水平、以不良擔保貸款遷徙率考核風險結(jié)構(gòu)狀況、以擔保撥備覆蓋率考核風險抵補能力等；對擔保質(zhì)量劣變負有管理責任的客戶經(jīng)理，按照不良擔保貸款管理責任認定辦法的相關(guān)要求進行問責。 加大相關(guān)人員薪酬分配與不良擔保貸款及其清收處置的掛鉤力度，對不良擔保貸款清收處置的有功人員和部門在績效工資分配時予以相應(yīng)獎勵。 第六十一條 實現(xiàn)不良擔保貸款責任分析報告制度。不良擔保貸款形成后向風險管理部門移交前，應(yīng)由貸后管理部門編寫不良擔保貸款責任分析報告，對不良擔保貸款形成的原因和責任人進行分析和報告，并將此分析報告作為移交要件提交風險管理部門；對于預(yù)計將形成重大損失或存在違規(guī)違紀行為的貸款還應(yīng)在報告中提出責任追究的初步方案，并同時移交內(nèi)控合規(guī)部門進行處理。 第六十二條 實行不良擔保貸款損失責任認定與追究制度。對已形成的擔保損失，在申報呆賬核銷、抵債資產(chǎn)損失列支前，均須由計劃財務(wù)部牽頭，業(yè)務(wù)發(fā)展部、風險管理部等部門參加進行不良擔保貸款損失責任認定、經(jīng)認定存在主觀責任的，應(yīng)明確相關(guān)的責任人，包括經(jīng)辦人、部門負責人和總經(jīng)理，提出對責任人的處理意見。綜合辦公室負責按規(guī)定落實對相關(guān)責任人的處理。 （一）風險管理部組織開展不良擔保貸款損失責任認定，應(yīng)對擔保貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理以及不良擔保貸款清收處置各環(huán)節(jié)進行合規(guī)檢查和責任認定，包括對不良擔保貸款責任分析報告進行再確認。 不良擔保貸款處置方案，由公司股東會進行責任認定。 （二）風險管理部門在審查呆賬核銷、抵債資產(chǎn)損失列支等業(yè)務(wù)時，須將貸款損失責任認定和責任人處理相關(guān)文件作為審查內(nèi)容之一。 第六十三條 實行不良擔保貸款相關(guān)責任人登記查案制度。 建立不良擔保貸款損失相關(guān)責任人匯總登記臺賬（包括責任人姓名、崗位及職務(wù)、違規(guī)違紀事實、所受處分等）；綜合辦公室負責對職責范圍內(nèi)的不良擔保貸款責任人的具體處理情況登記造冊，留檔備查。 第六十四條 監(jiān)督檢查。風險管理部要將不良擔保貸款管理納入內(nèi)控檢查范圍，明確監(jiān)督檢查程序、環(huán)節(jié)和重點，根據(jù)不良擔保貸款的風險狀況及年度工作重點，牽頭相關(guān)業(yè)務(wù)部室統(tǒng)籌安排開展專項檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為的，按照《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定對責任人進行處理。 風險管理部門要對公司的業(yè)務(wù)進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和整改工作中的問題，不斷完善風險管理，規(guī)范操作流程，提高全公司不良擔保貸款管理水平。 第六章 附 則 第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 -可編輯修改-