企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范方案及配套指引[會計人員繼續(xù)教育]

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1、 .wd.西安市會計人員繼續(xù)教育企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系及其配套指引測試卷一單項選擇題1企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引所稱組織架構(gòu)，是指企業(yè)按照國家有關(guān)法律法規(guī)、決議和企業(yè)章程，結(jié)合本企業(yè)實際，明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。 A股東大會B董事會 C監(jiān)事會 D經(jīng)理層(答案：A)2對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)經(jīng)營決策權(quán)的是。A高級管理人員 B董事會 C監(jiān)事會 D經(jīng)理層(答案：B)3對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)視企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)的是。A股東 B董事會 C監(jiān)事會 D經(jīng)理層(答案：C)4經(jīng)理層對董事會負(fù)責(zé)。經(jīng)理和其他高

2、級管理人員的職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確。 A決定公司的經(jīng)營方針和投資方案 B依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán) C監(jiān)視企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé) D主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作(答案：D)5企業(yè)組織架構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分聽取的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)展決策審批。A董事、經(jīng)理、高級管理人員和其他員工 B政府、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工C董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工D監(jiān)事、經(jīng)理、高級管理人員和其他員工(答案：C)6組織架構(gòu)設(shè)計與運行中的主要風(fēng)險，從治理構(gòu)造層面看存在 A治理構(gòu)造形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運行機(jī)制和執(zhí)行力 B內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理 C機(jī)構(gòu)重疊 D職能穿插或缺失(

3、答案：A)7企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)，對現(xiàn)有治理構(gòu)造和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置進(jìn)展全面梳理，確保本企業(yè)治理構(gòu)造、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和運行機(jī)制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求。A股東大會的決議B組織架構(gòu)的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn) C企業(yè)開展戰(zhàn)略 D企業(yè)經(jīng)營方針(答案：B)8企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對進(jìn)展全面評估，發(fā)現(xiàn)組織架構(gòu)設(shè)計與運行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)展優(yōu)化調(diào)整。A組織架構(gòu)設(shè)計與運行的方式B組織架構(gòu)設(shè)計與運行的效率 C組織架構(gòu)設(shè)計與運行的效果 D組織架構(gòu)設(shè)計與運行的效率和效果(答案：D)9企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定的依據(jù)是 A經(jīng)營方案B全面預(yù)算 C開展目標(biāo) D分析報告(答案：C)10戰(zhàn)略委員會應(yīng)設(shè)在下。 A股東大會 B董事會C監(jiān)事會D經(jīng)理層(答案：B)11企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)

4、開展戰(zhàn)略，制定年度工作方案，編制，將年度目標(biāo)分解、落實；同時完善開展戰(zhàn)略管理制度，確保開展戰(zhàn)略有效實施。A全面預(yù)算 B開展標(biāo)準(zhǔn)C工作任務(wù) D戰(zhàn)略規(guī)劃(答案：A)12企業(yè)在制定開展戰(zhàn)略過程中需要綜合分析評價外部環(huán)境和內(nèi)部資源，以下不屬于分析內(nèi)部資源的是 A企業(yè)資源分析 B企業(yè)能力分析 C核心競爭力分析 D經(jīng)營環(huán)境分析(答案：D)13企業(yè)應(yīng)當(dāng)在下、科學(xué)分析預(yù)測和廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制定開展目標(biāo)。 A充分調(diào)查研究 B法律依據(jù)C股東提議D政府號召(答案：A)14董事會應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審議戰(zhàn)略委員會提交的開展戰(zhàn)略方案，重點關(guān)注其。 A全局性和可行性 B長期性和可行性 C全局性和長期性 D全局性、長期性和可行性(

5、答案：D)15企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視開展戰(zhàn)略的，通過內(nèi)部各層級會議和教育培訓(xùn)等有效方式，將開展戰(zhàn)略及其分解落實情況傳遞到內(nèi)部各管理層級和全體員工。A宣傳工作 B制定工作 C實施工作 D評價工作(答案：A)16由于經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)狀況以及不可抗力等因素發(fā)生重大變化，確需對開展戰(zhàn)略作出調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照調(diào)整開展戰(zhàn)略。A股東大會決議B規(guī)定權(quán)限和程序 C戰(zhàn)略委員會方案D董事會決議(答案：B)17以下不屬于人力資源的引進(jìn)和開發(fā)中規(guī)定的內(nèi)容有。 A制定人力資源的需求方案 B建立員工培訓(xùn)長效機(jī)制 C建立選聘人員試用期和崗前培訓(xùn)制度 D制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度(答案：D)18“內(nèi)部控制就是管理，就是

6、一切；企業(yè)管理是風(fēng)險管理，內(nèi)部控制是風(fēng)險控制；內(nèi)部控制的目的是防范風(fēng)險，而防范風(fēng)險的 基本工具是內(nèi)部控制。那么，企業(yè)的風(fēng)險中最重要的是。A戰(zhàn)略風(fēng)險 B人的風(fēng)險 C財務(wù)風(fēng)險 D運營風(fēng)險(答案：B)19本指引所稱人力資源，是指。A董事監(jiān)事高級管理人員全體員工 B股東董事監(jiān)事高級管理人員 C股東董事經(jīng)理全體員工D股東董事監(jiān)事高級管理人員(答案：A)20執(zhí)行層通常是指。 A股東大會 B董事會及董事長 C經(jīng)理層 D普通員工(答案：C)21人力資源鼓勵約束制度人不合理，關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)，商業(yè)秘密和國家機(jī)密泄漏。這一風(fēng)險側(cè)重于企業(yè)的。 A企業(yè)決策層 B執(zhí)行層的高

7、管人員 C專業(yè)技術(shù)人員D一般員工(答案：C)22企業(yè)在選拔高級管理人員和聘用中層及以下員工，應(yīng)當(dāng)切實做到、以崗選人，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求 A因人設(shè)崗 B因事設(shè)崗 C因人設(shè)事 D以事選人(答案：B)23在人力資源的使用與退出管理中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和完善人力資源的，設(shè)置科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系，對各級管理人員和全體員工進(jìn)展嚴(yán)格考核與評價，以此作為確定員工薪酬、職級調(diào)整和解除勞動合同等的重要依據(jù)，確保員工隊伍處于持續(xù)優(yōu)化狀態(tài)。 A試用期和崗前培訓(xùn)制度B與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度 C科學(xué)退出機(jī)制 D鼓勵約束機(jī)制(答案：D)24企業(yè)應(yīng)該根據(jù)，再結(jié)合人力資源的現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測，建立人力資源開展目標(biāo)

8、，制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局。 A開展戰(zhàn)略 B組織架構(gòu) C企業(yè)文化 D開展目標(biāo)(答案：A)25企業(yè)履行社會責(zé)任的內(nèi)容不包括。 A安全生產(chǎn)和保證產(chǎn)品質(zhì)量 B環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約 C滿足股東財富最大化D促進(jìn)就業(yè)員工權(quán)益保護(hù)(答案：C)26企業(yè)應(yīng)當(dāng)尊重員工，關(guān)愛員工，維護(hù)員工權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)與員工的和諧穩(wěn)定和共同開展。其以下要求不屬于社會責(zé)任指引作出的是。 A建立員工獎懲機(jī)制B建立完善科學(xué)的員工培訓(xùn)和晉升機(jī)制 C建立科學(xué)合理的員工薪酬增長機(jī)制D維護(hù)員工的身心安康(答案：A)27企業(yè)應(yīng)當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)流程，建立嚴(yán)格的產(chǎn)品和檢驗制度，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，制止缺乏質(zhì)量保障危害人民生命安康的產(chǎn)品

9、流向社會。 A數(shù)量控制 B質(zhì)量控制 C銷售控制 D發(fā)貨控制(答案：B)28企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視國家產(chǎn)業(yè)構(gòu)造相關(guān)政策，特別關(guān)注產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整的開展要求，加快高新技術(shù)開發(fā)和改造，切實轉(zhuǎn)變開展方式，實現(xiàn)低投入低消耗低排放和高效率。 A傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè) B制造行業(yè) C加工行業(yè) D能源行業(yè)(答案：A)29企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定做好安康管理工作，預(yù)防、控制和消除；按期對員工進(jìn)展非職業(yè)性安康監(jiān)護(hù)，對從事有職業(yè)危害作業(yè)的員工進(jìn)展職業(yè)性安康監(jiān)護(hù)。 A職業(yè)危害 B安康危害 C疾病危害 D工傷危害(答案：A30企業(yè)如何提供高質(zhì)量的產(chǎn)品，以下是指引中規(guī)定的產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)內(nèi)容的是。 A建立環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約制度 B重視生態(tài)保護(hù) C保護(hù)員工的

10、合法權(quán)益D建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗制度(答案：D)31企業(yè)應(yīng)當(dāng)貫徹的原則，采用多種形式增強(qiáng)員工安全意識，重視崗位培訓(xùn)，對于特殊崗位實行資格認(rèn)證制度。 A監(jiān)視為主 B預(yù)測為主 C預(yù)防為主D檢查為主(答案：C)32企業(yè)應(yīng)當(dāng)與員工簽訂并履行勞動合同，遵循按勞分配、的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和鼓勵機(jī)制，不得克扣或無故拖欠員工薪酬。 A同工不同酬 B同工同酬C多勞多得 D少勞少得(答案：B)33是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)開展的不竭動力。 A人力資源B企業(yè)文化 C市場營銷 D企業(yè)戰(zhàn)略(答案：B)34在企業(yè)價值觀引導(dǎo)過程中，表率首先是( )。 A普通員工的表率 B管理人員的表率 C科技人員的表率 D企

11、業(yè)家的表率(答案：D)35塑造企業(yè)價值觀必須堅持企業(yè)利益和相統(tǒng)一的原則。A社會責(zé)任 B工作責(zé)任 C管理工作 D生產(chǎn)經(jīng)營(答案：A)36具有強(qiáng)大的感召力約束力，是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中占統(tǒng)治地位的重要因素。 A企業(yè)精神 B企業(yè)制度 C企業(yè)管理 D企業(yè)戰(zhàn)略(答案：A)37企業(yè)文化的特征是。 A現(xiàn)代化 B理論化 C個性化 D專業(yè)化(答案：C)38企業(yè)在進(jìn)展企業(yè)文化建設(shè)時，一定要與相聯(lián)系。 A管理思想 B開展戰(zhàn)略 C經(jīng)營方法 D管理水平(答案：B)39企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化制度，明確制度的內(nèi)容、程序和方法，落實評估責(zé)任制，防止企業(yè)文化建設(shè)流于形式。 A行為標(biāo)準(zhǔn) B導(dǎo)向 C信息搜集 D評估(答案：D)40一

12、個企業(yè)的成功首先取決于正確的經(jīng)營理念，這一點反映了理念識別的什么功能 A向?qū)Чδ?B制約功能 C凝聚功能 D鼓勵功能(答案：A)41根據(jù)內(nèi)控指引第6號，企業(yè)資金管理的目標(biāo)是。 A企業(yè)價值最大化 B資金安全與資金效率 C取得較好的經(jīng)濟(jì)效益 D帶來杠桿效應(yīng)(答案：B)42企業(yè)負(fù)責(zé)資金活動的日常管理，參與投融資方案等可行性研究。A財會部門 B會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 C總會計師 D單位負(fù)責(zé)人(答案：A)43是企業(yè)資金活動的起點，也是企業(yè)整個經(jīng)營活動的基礎(chǔ)。A籌資活動 B投資活動 C資金營運 D資金分配(答案：A)44企業(yè)應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門和人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資工程進(jìn)展，通過對與投資工程有關(guān)的經(jīng)濟(jì)

13、、社會、技術(shù)等方面情況進(jìn)展全面的調(diào)查研究，對各種投資方案進(jìn)展分析，對投資后的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)展預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。A可行性研究 B工程建議 C評估 D決策(答案：A)45一般認(rèn)為，企業(yè)進(jìn)展長期債券投資的主要目的是( )。 A控制被投資企業(yè) B調(diào)劑現(xiàn)金余額C獲得穩(wěn)定收益 D增強(qiáng)資產(chǎn)流動性(答案：C)46在資本市場上向投資者出售金融資產(chǎn)，如借款、發(fā)行股票和債券等，從而取得資金的活動是( )。 A籌資活動B投資活動 C收益分配活動 D資金營運活動(答案：B)47以下關(guān)于營運資金管理原則的說法，不正確的有。 A營運資金的管理必須把提高資金使用效率作為首要任務(wù)B加速資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的

14、主要手段之一C企業(yè)要千方百計加速存貨.應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)D保持足夠的短期償債能力是營運資金的管理原則之一(答案：A)48最正確資本構(gòu)造是指企業(yè)在一定時期最適宜其有關(guān)條件下。 A企業(yè)價值最大的資本構(gòu)造 B企業(yè)目標(biāo)資本構(gòu)造 C加權(quán)平均的資本本錢最低的目標(biāo)資本構(gòu)造D加權(quán)平均資本本錢最低，企業(yè)價值最大的資本構(gòu)造(答案：D)49企業(yè)要加強(qiáng)采購付款的管理，審核發(fā)現(xiàn)不符合采購標(biāo)準(zhǔn)，情況異常的，應(yīng)當(dāng)立即 A退回貨物 B拒絕付款 C上報反響 D查明原因(答案：B)50大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式，規(guī)定，實行比價采購。 A最低限價 B最高限價C價格范圍 D價格區(qū)間(答案：B)51重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)

15、。A董事長決策和審批 B總經(jīng)理決策和審批 C組織相關(guān)專家進(jìn)展論證，實行集體決策和審批 D請購部門論證、決策和審批(答案：C)52請購環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是。 A缺乏采購申請制度，可能導(dǎo)致采購物資過量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營 B需求或采購方案不合理，不安實際需求安排采購或隨意超方案采購，甚至與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方案不協(xié)調(diào) C供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致物資質(zhì)次價高，甚至出現(xiàn)舞弊行為 D采購定價機(jī)制不科學(xué)，可能造成企業(yè)資金損失(答案：A)53企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的采購驗收制度，確定檢驗方式，由對采購工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展驗收，出具驗收證明。 A物資使用部門B采購部門C專門的驗收機(jī)構(gòu)或驗收人員

16、D信用部門(答案：C)54以下各項中，屬于管理供應(yīng)過程。 A確定采購渠道 B辦理運輸、投保等事宜C檢驗接收D支付款項(答案：B)55大宗采購應(yīng)當(dāng)采用，合理確定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實施程序和評標(biāo)規(guī)則A招標(biāo)方式 B詢價方式 C定向采購方式 D直接購置方式(答案：A)56詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、請購申請、采購合同、采購?fù)ㄖ?、驗收證明、入庫憑證、商業(yè)票據(jù)、款項支付等情況，屬于企業(yè)對購置、驗收、付款業(yè)務(wù)的控制。A職務(wù)別離B授權(quán) C內(nèi)部核查 D會計系統(tǒng)(答案：D)57資產(chǎn)管理中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立制度，至少每年進(jìn)展全面盤點清查，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。A資產(chǎn)評估 B資產(chǎn)清查 C資產(chǎn)管理

17、D資產(chǎn)備案(答案：B)58企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格，實行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運轉(zhuǎn)。 A操作流程B崗位責(zé)任 C維護(hù)保養(yǎng)D大修制度(答案：A)59以下各項中，屬于無形資產(chǎn)管理風(fēng)險的是 A積壓或短缺B使用效能低下 C維護(hù)不當(dāng)D缺乏核心技術(shù)(答案：D)60企業(yè)內(nèi)部除外，其他部門和人員接觸存貨，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門特別授權(quán)。 A存貨管理部門 B倉儲人員 C存貨監(jiān)視部門 D存貨管理、監(jiān)視部門及倉儲人員(答案：D)61不管是外購原材料或商品，還是本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，都必須經(jīng)過環(huán)節(jié)，以保證存貨的數(shù)量和質(zhì)量符合合同等有關(guān)規(guī)定或產(chǎn)品質(zhì)量要求。 A倉儲 B驗收質(zhì)檢C記錄D本錢計算(答

18、案：B)62按照存貨管理崗位責(zé)任制的要求，存貨的永續(xù)盤存記錄應(yīng)由()負(fù)責(zé)。 A會計部門 B存儲部門C驗收部門D采購部門(答案：A)63以下關(guān)于企業(yè)建立存貨保管制度的說法中，不正確的選項是。 A企業(yè)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨存放和記錄，防止與本單位存貨混淆 B企業(yè)應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并健全防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害和防變質(zhì)等管理標(biāo)準(zhǔn) C存貨在企業(yè)內(nèi)部不同倉庫之間流動時不必辦理出入庫手續(xù) D加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等物資的管理，防止浪費、被盜和流失(答案：C)64無形資產(chǎn)使用環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險主要是 A取得的無形資產(chǎn)不具先進(jìn)性，或權(quán)屬不清，可能導(dǎo)致企業(yè)資

19、源浪費或引發(fā)法律訴訟。 B使用效率低下，效能發(fā)揮不到位 C無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患 D無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患(答案：B)65大型超市連鎖店為不同地區(qū)分店選擇重點銷售商品時，會考慮到每個地區(qū)中居民的一般消費特性，其中一個分類是按居民的平均收入水平的上下，將居民消費者劃分為高收入、中等收入及低收入三個客戶群組，該細(xì)分過程屬于( )。 A人口細(xì)分 B財富細(xì)分 C購置特性細(xì)分 D價值細(xì)分(答案：A)66企業(yè)應(yīng)以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，在全面預(yù)算總方針的指導(dǎo)下，由編制銷售預(yù)算。 A銷售部門 B會計部門 C倉庫部門 D信

20、用管理部門(答案：A)67企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逾期應(yīng)收賬款催收制度，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收。 A會計部門 B銷售部門 C倉庫部門 D信用管理部門(答案：B)68賒銷的批準(zhǔn)由根據(jù)賒銷政策和已授權(quán)給顧客的信用額度來進(jìn)展。 A會計部門 B倉庫部門 C信用管理部門 D銷售部門(答案：C)69應(yīng)定期編制并向顧客寄送應(yīng)收賬款對賬單，與顧客核對賬面記錄。 A會計部門 B信用管理部門 C銷售部門 D倉庫部門(答案：C)70企業(yè)對于境外客戶和客戶，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的信用保證制度。 A新開發(fā) B老客戶 C信譽(yù)不好的 D指定(答案：A)71企業(yè)開具銷售發(fā)票由負(fù)責(zé)。 A信用管理部門 B銷售部門 C倉庫部門 D會計部門(答案：D)

21、72企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，設(shè)置銷售臺賬，實行全過程的銷售登記制度。 A會計部門 B信用管理部門 C銷售部門 D倉庫部門(答案：C)73企業(yè)在研究開發(fā)過程中可能遇到的風(fēng)險，以下選項中不正確的選項是。 A研究人員配備不合理，可能導(dǎo)致研發(fā)本錢過高舞弊或研發(fā)失敗 B研究過程中會計處理不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)多交所得稅 C研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用缺乏保護(hù)措施不力，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損 D研究工程未經(jīng)科學(xué)論證或論證不充分，可能導(dǎo)致創(chuàng)新缺乏或資源浪費(答案：A)74研究工程審批過程中，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注研究工程促進(jìn)企業(yè)開展的必要性的先進(jìn)性以及成果轉(zhuǎn)化的可行性。 A材料 B產(chǎn)品 C標(biāo)準(zhǔn)D技術(shù)(答案：D)75建立研發(fā)工程管

22、理制度和，建立信息反響制度和研發(fā)工程重大事項報告制度；嚴(yán)格落實崗位責(zé)任制。 A崗位制度 B獎懲制度 C工作量 D技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(答案：D)76多個研發(fā)工程同時進(jìn)展時，相互爭奪資源，出現(xiàn)資源的短期局部缺乏，可能造成( ) A權(quán)屬不清 B研發(fā)效率下降 C資產(chǎn)流失 D研發(fā)失敗(答案：B)77研究成果開發(fā)其主要風(fēng)險包括：研究成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用缺乏，導(dǎo)致資源閑置；，導(dǎo)致大批量生產(chǎn)不成熟或本錢過高；營銷策略與市場需求不符，導(dǎo)致營銷失敗。 A新產(chǎn)品沒經(jīng)過宣傳 B新產(chǎn)品未經(jīng)充分測試 C新產(chǎn)品沒經(jīng)過試用 D新產(chǎn)品沒經(jīng)過試銷(答案：B)78本指引所稱研究與開發(fā)，是指企業(yè)為獲取三新等所開展的各種研發(fā)活動，其中不包括。 A新產(chǎn)品

23、 B新技術(shù) C新工藝D新標(biāo)準(zhǔn)(答案：D)79企業(yè)研發(fā)立項申請時，工程的可行性報告可能包括的內(nèi)容有和開發(fā)工程的技術(shù)路線。 A研發(fā)工程立項的理由 B研發(fā)工程的立項審批 C市場退出機(jī)制 D企業(yè) 基本情況(答案：A)80企業(yè)通過認(rèn)真總結(jié)研發(fā)管理經(jīng)歷，分析研發(fā)過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)制度和方法，不斷改進(jìn)和提升研發(fā)活動的管理水平，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立。 A研究成果保護(hù)制度 B研發(fā)成果驗收制度 C研發(fā)活動評估制度 D研究成果的自主創(chuàng)新機(jī)制(答案：C)81企業(yè)收到承包單位的工程竣工報告后，應(yīng)當(dāng)及時編制，開展竣工決算審計，組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)展竣工驗收。 A竣工決算 B工程工程概算 C工程工程預(yù)

24、算 D交付使用資產(chǎn)明細(xì)表(答案：A)82是工程建設(shè)單位和施工單位估算工程費用參考依據(jù)，也是確定工程標(biāo)底的依據(jù)。 A設(shè)計概算 B預(yù)算定額 C施工圖預(yù)算 D施工方案(答案：C)83工程立項業(yè)務(wù)流程順序是A編制工程建議書、可行性研究、工程評估、立項決策B可行性研究、編制工程建議書、工程評估、立項決策 C編制工程建議書、可行性研究、立項決策、工程評估D立項決策、編制工程建議書、可行性研究、工程評估(答案：A)84重大工程工程的立項，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)。 A股東大會 B董事會 C監(jiān)事會 D總經(jīng)理(答案：B)85對工程變更價款的支付應(yīng)該實施嚴(yán)格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計算

25、必須經(jīng)過復(fù)核并簽字確認(rèn)，防止承包單位虛列工程費用。 A董事會 B監(jiān)事會 C監(jiān)理機(jī)構(gòu) D財務(wù)機(jī)構(gòu)(答案：C)86企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程造價管理，明確的編制方法，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)展審核批準(zhǔn)，確保概預(yù)算科學(xué)合理。 A投資估算 B初步設(shè)計概算和施工圖預(yù)算 C預(yù)算定額 D初步設(shè)計決算(答案：B)87企業(yè)收到承包單位的工程竣工報告后，應(yīng)當(dāng)及時編制，開展竣工決算審計，組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)展竣工驗收。 A設(shè)計概算 B竣工決算 C施工圖預(yù)算 D工程工程決算(答案：B)88工程工程后評估是指在建設(shè)工程已經(jīng)完成并運行一段時間后，對進(jìn)展系統(tǒng)的、客觀的分析和總結(jié)的一種技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動。 A工程立項、工程設(shè)計、工

26、程招標(biāo) B工程設(shè)計、工程招標(biāo)、工程建設(shè)、工程驗收 C工程立項、工程設(shè)計、工程招標(biāo)、工程建設(shè)、工程驗收 D工程的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響(答案：D)89以下選項中，屬于擔(dān)保業(yè)務(wù)過程可能發(fā)生的風(fēng)險有。 A被對擔(dān)保申請人的資信狀況調(diào)查不深，導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐 B監(jiān)控不嚴(yán)效勞質(zhì)量低劣，導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮擔(dān)保的優(yōu)勢 C提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序 D預(yù)算目標(biāo)不合理編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費或開展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)(答案：A)90本指引所稱擔(dān)保，是指企業(yè)作為擔(dān)保人按照自愿互利的原則與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，依照法律規(guī)定和合同協(xié)議承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)

27、任的行為。 A公平 B公正 C公開 D協(xié)作(答案：A)91企業(yè)辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口是。 A調(diào)查評估 B受理申請 C審批D進(jìn)展日常監(jiān)控(答案：B)92被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行。 A申請擔(dān)保 B審批程序 C反擔(dān)保D調(diào)查評估與審批程序(答案：D)93是擔(dān)保企業(yè)決定是否提供對外擔(dān)保的依據(jù)。 A擔(dān)保工程的審批結(jié)論 B擔(dān)保工程總體風(fēng)險評價 C擔(dān)保工程評估的結(jié)論D現(xiàn)場觀察情況(答案：C)94擔(dān)保企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立，詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限，用于抵押和質(zhì)押的物品權(quán)利和其他有關(guān)事項。 A擔(dān)保事項明細(xì)賬B擔(dān)保事項臺賬 C擔(dān)保事項登記簿D擔(dān)保事項總賬(答案：B)95擔(dān)保企業(yè)應(yīng)在擔(dān)保合同到期前左

28、右通知被擔(dān)保企業(yè)做好還款準(zhǔn)備。 A10天 B天 C一個月D二個月(答案：C)96擔(dān)保申請人同時向多方申請擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保合同中明確約定本企業(yè)的 )和相應(yīng)的責(zé)任。 A擔(dān)保份額 B盈利水平 C資產(chǎn)狀況D經(jīng)營情況(答案：A)97以下各項中，不適合外包的業(yè)務(wù)是。 A研究與開發(fā) B資信調(diào)查 C可行性研究 D核心業(yè)務(wù)(答案：D)98重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批。 A董事會 B總經(jīng)理 C總會計師或分管會計工作的負(fù)責(zé)人 D監(jiān)事會(答案：A)99企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮內(nèi)外部因素，合理確定外包價格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包本錢，切實做到符合原則。 A收入與本錢配比 B本錢效益 C外包效率 D公平公正(答案：B)100企業(yè)

29、內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號-業(yè)務(wù)外包不涉及。 A人力資源外包 BIT效勞 C工程工程外包 D委托加工(答案：C)101企業(yè)應(yīng)當(dāng)對外包業(yè)務(wù)實施分類管理，通常劃分為。 A重大外包業(yè)務(wù)和一般外包業(yè)務(wù) B生產(chǎn)經(jīng)營外包和工程工程外包 C委托加工與客戶效勞外包 D普通業(yè)務(wù)外包與特殊業(yè)務(wù)外包(答案：A)102業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗收的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織部門對完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)展驗收，出具驗收證明。 A歸口管理 B財務(wù)部門 C審計部門 D質(zhì)檢部門(答案：A)103對于重大業(yè)務(wù)外包，企業(yè)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注承包方的履約能力，建立相應(yīng)的，防止業(yè)務(wù)外包失敗造本錢企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。 A審計制度 B應(yīng)急機(jī)制 C評價制度

30、D預(yù)警機(jī)制(答案：B)104以下選項中，不屬于財務(wù)報告失控產(chǎn)生的風(fēng)險的是。 A不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營 B提供虛假財務(wù)報告，誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序 C編制財務(wù)報告違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損 D不能有效利用財務(wù)報告，難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控(答案：A)105企業(yè)編制財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注會計政策和。 A會計計量 B會計準(zhǔn)則 C會計估計D會計方法(答案：C)106或分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在財務(wù)分析和利用工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。 A董事長 B總經(jīng)理 C總會

31、計師D財務(wù)主任(答案：C)107企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一規(guī)定，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制報告，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確，不得漏報或者隨意進(jìn)展取舍。 A會計制度B會計準(zhǔn)則 C會計通則D會計標(biāo)準(zhǔn)(答案：B)108財務(wù)報告在對外提供前提前泄露或使不應(yīng)知曉的對象得悉，導(dǎo)致發(fā)生內(nèi)幕交易等，使投資者或企業(yè)本身蒙受損失。此是屬于環(huán)節(jié)的風(fēng)險。 A財務(wù)報告對外提供前的審計B財務(wù)報告對外提供前的審核 C財務(wù)報告的對外提供 D編寫財務(wù)分析報告(答案：C)109反映企業(yè)經(jīng)營成果的報表是。 A資產(chǎn)負(fù)債表 B所有者權(quán)益變動表 C現(xiàn)金流量表D利潤表(答案：D)110企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)編制合并財務(wù)報

32、表，明確合并財務(wù)報表的合并范圍和( )。 A合并性質(zhì)B合并方法 C合并結(jié)果 D合并過程(答案：B)11財務(wù)報告必須經(jīng)審計后，才能隨同注冊會計師及其所在的會計師事務(wù)所出具的審計報告一并對外提供。 A注冊會計師 B內(nèi)審部門 C審計委員會 D上級主管部門(答案：A)112企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行全面預(yù)算管理職責(zé)，其成員由企業(yè)負(fù)責(zé)人及內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。 A監(jiān)事會 B預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu) C預(yù)算管理委員會 D審計委員會(答案：C)113既可以作為全面預(yù)算的起點，又可以作為其他業(yè)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)的是。 A生產(chǎn)預(yù)算 B銷售預(yù)算 C材料采購預(yù)算 D現(xiàn)金預(yù)算(答案：B)114預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)一般設(shè)在。 A財會部門 B審計

33、部門 C企業(yè)管理辦公室 D銷售部門(答案：A)115企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注預(yù)算科學(xué)性和可行性，確保全面預(yù)算與相協(xié)調(diào)。 A經(jīng)營規(guī)劃 B企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 C公司制度 D行業(yè)開展動向(答案：B)116企業(yè)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)和各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)建立制度，定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，通報預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。 A預(yù)算外資金審批制度 B內(nèi)部審計制度 C預(yù)算考核制度 D預(yù)算執(zhí)行情況分析(答案：D)117企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的，對各預(yù)算執(zhí)行單位和個人進(jìn)展考核，切實做到有獎有懲、獎懲清楚。 A預(yù)算外資金審批制度 B內(nèi)部審計制度 C預(yù)算執(zhí)行考核制度 D預(yù)算執(zhí)行情況分析(

34、答案：C)118在建立健全全面預(yù)算管理體制的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步梳理、制定預(yù)算管理工作流程，按照原則細(xì)化各部門、各崗位在預(yù)算管理體系中的職責(zé)、分工與權(quán)限，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度與程序。 A公平 B不相容職務(wù)相互別離 C量能負(fù)擔(dān) D本錢效益(答案：B)119企業(yè)正式對外簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)由簽名，并加蓋有關(guān)印章。 A簽訂合同經(jīng)辦人 B企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人 C企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 D銷售總監(jiān)或其授權(quán)人(答案：C)120以下各項中，不屬于企業(yè)合同管理應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險的是。A未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可

35、能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害B合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、經(jīng)濟(jì)利益受損 C合同糾紛處理不當(dāng)，可能損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象D資產(chǎn)存在重大技術(shù)安全隱患，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛(答案：D)121合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和。 A合同談判階段 B合同履行階段 C合同調(diào)查階段 D合同結(jié)算階段(答案：B)122以下符合合同管理流程順序的排列是 A合同調(diào)查-合同談判-合同文本擬定-合同簽署-合同審批 B合同調(diào)查-合同談判-合同文本擬定-合同審批-合同簽署 C合同談判-合同調(diào)查-合同文本擬定-合同審批-合同簽署 D合同談判-合同調(diào)查-合同文本擬定-合同簽署-合同審批(答案：B)1

36、23以下各項中，不屬于合同訂立階段的環(huán)節(jié)的是A合同調(diào)查 B合同談判 C合同簽署 D合同登記(答案：D)124以下各項中，不屬于合同簽署環(huán)節(jié)主要風(fēng)險的是。 A對方當(dāng)事人沒有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù) B超越權(quán)限簽訂合同 C合同印章管理不當(dāng) D簽署后的合同被篡改(答案：A)125合同結(jié)算是合同執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)，既是對合同簽訂的審查，也是對合同執(zhí)行的監(jiān)視，一般由負(fù)責(zé)辦理。 A合同承辦部門 B合同管理部門 C財會部門 D有關(guān)生產(chǎn)部門(答案：C)126企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度，至少于對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)展分析評估。 A月度末 B季度末 C半年末 D每年年末(答案：D)12

37、7內(nèi)部信息傳遞，是指企業(yè)之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。 A內(nèi)部各管理層級 B總經(jīng)理與職能部門 C財務(wù)部門與職能部門 D員工與部門主管(答案：A)128內(nèi)部報告指標(biāo)體系的設(shè)計應(yīng)當(dāng)與( )相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進(jìn)展修訂和完善。 A企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃 B全面預(yù)算管理 C財務(wù)預(yù)算 D企業(yè)管理制度(答案：B)129信息應(yīng)該明確清晰，不會過分冗長，而且發(fā)送時采用了正確的媒介和交流渠道，減少信息在發(fā)送過程中的遺失。以上表述表達(dá)了信息質(zhì)量要求是。 A相關(guān)性 B針對使用者的需要 C易于使用 D完整性(答案：C)130企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立制度，通過職責(zé)別離、授權(quán)接觸等手段防止商業(yè)秘密泄露。 A內(nèi)部

38、報告評估 B內(nèi)部報告審核 C內(nèi)部報告保密 D內(nèi)部報告使用及保管(答案：D)131企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立制度，定期對內(nèi)部報告的形成和使用進(jìn)展全面評估，重點關(guān)注內(nèi)部報告的及時性、安全性和有效性。 A內(nèi)部報告評估 B內(nèi)部報告審核 C內(nèi)部報告保密 D內(nèi)部報告使用及保管(答案：A)132加強(qiáng)( )在信息傳遞的內(nèi)部控制工作中也是不可缺的。例如通過設(shè)立員工信箱、投訴熱線等方式，鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方的舉報和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。 A內(nèi)部審計 B反舞弊機(jī)制建設(shè) C內(nèi)部報告權(quán)限審批 D內(nèi)部報告收集的廣泛性(答案：B)133企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部報告管理，全面梳理內(nèi)部信息傳遞過程中的薄弱環(huán)節(jié)，建

39、立科學(xué)的，明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、保密要求及密級分類、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層級的職責(zé)權(quán)限等，促進(jìn)內(nèi)部報告的有效利用，充分發(fā)揮內(nèi)部報告的作用。 A內(nèi)部報告形成機(jī)制 B內(nèi)部報告審核機(jī)制 C內(nèi)部信息傳遞機(jī)制 D內(nèi)部報告使用及保管機(jī)制(答案：C)134企業(yè)應(yīng)當(dāng)廣泛收集、分析、整理內(nèi)外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層級，以便及時采取應(yīng)對策略。其中外部信息的來源有。 A財務(wù)報告 B調(diào)研報告 C辦公網(wǎng)絡(luò) D行業(yè)協(xié)會組織(答案：D)135企業(yè)通過利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制需要關(guān)注很多風(fēng)險，其中不包括。 A信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理 B系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求C系統(tǒng)運行維護(hù)和安全措施不到位D

40、信息系統(tǒng)開發(fā)時間過長(答案：D)136信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成。 A信息孤島或重復(fù)建設(shè)B無法利用信息技術(shù)實施有效控制 C信息泄漏或毀損D系統(tǒng)無法正常運行(答案：A)137企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，明確相關(guān)單位的，建立有效工作機(jī)制。 A職責(zé)權(quán)限B人員組成 C辦公地點D工作任務(wù)(答案：A)138企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。 A定期殺毒B請專業(yè)技術(shù)人員檢查 C安裝安全軟件D信息系統(tǒng)管理和維護(hù)(答案：C)139企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合利用、路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，漏洞掃描、入侵檢測等軟件技術(shù)以及遠(yuǎn)程訪問安全策略等手段，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全，防范來自網(wǎng)絡(luò)的攻擊和非

41、法侵入。 A安裝殺毒軟件B防火墻 C信息系統(tǒng)升級D安裝防護(hù)軟件(答案：B)140企業(yè)在開發(fā)信息系統(tǒng)過程中，可以采取、外購調(diào)試、業(yè)務(wù)外包等方式。選定外購調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式的，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)等形式擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位。 A合作開發(fā)B委托開發(fā) C合作開發(fā)與委托開發(fā)相結(jié)合D自行開發(fā)(答案：D)141以下是指引中提到的關(guān)于信息系統(tǒng)運行與維護(hù)過程中應(yīng)該采取的措施。 A合作開發(fā)B委托開發(fā) C合作開發(fā)與委托開發(fā)相結(jié)合 D自行開發(fā)(答案：B)142要與企業(yè)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等相匹配，防止相互脫節(jié)。 A信息系統(tǒng)內(nèi)部控制B信息系統(tǒng)實施 C信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃D信息系統(tǒng)管理(答案：C)二多項選

42、擇題1通常所說的“三重一大，是指，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。 A重大決策 B重大事項 C重要人事任免 D大額資金支付業(yè)務(wù) E重大擔(dān)保(答案：ABCD)2企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、開展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限。 A科學(xué) B精簡 C高效 D透明 E制衡(答案：ABCDE)3企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)。 A戰(zhàn)略規(guī)劃 B組織構(gòu)造圖C業(yè)務(wù)流程圖 D崗職位說明書 E權(quán)限指引(答案：BCDE)4企業(yè)梳理治理構(gòu)造，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注，治理構(gòu)造存在問題的，應(yīng)

43、當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)。 A董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的任職資格 B董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他員工的任職資格 C董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情況 D董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他員工的履職情況E董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的運行效果(答案：ACE)5企業(yè)在制定開展戰(zhàn)略過程中需要綜合分析評價外部環(huán)境和內(nèi)部資源，以下屬于分析外部環(huán)境的有A宏觀經(jīng)濟(jì)政策 B國內(nèi)外市場需求變化C技術(shù)開展趨勢 D行業(yè)及競爭對手狀況 E企業(yè)核心競爭力(答案：ABCD)6經(jīng)營環(huán)境分析側(cè)重于等因素的分析。 A政治法律環(huán)境 B市場及競爭地位 C消費者消費狀況 D融資者E勞動力市場狀況(答案：BCDE)7企業(yè)能力分析主要包括 A

44、研發(fā)能力分析B生產(chǎn)能力分析 C營銷能力分析D財務(wù)能力分析 E組織管理能力分析(答案：ABCDE)8戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)明確開展的階段性和開展程度，確定每個階段的A具體目標(biāo)B工作任務(wù) C實施路徑 D市場狀況 E財務(wù)狀況(答案：ABC)9戰(zhàn)略開展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險 A人力資源引進(jìn)的風(fēng)險 B人力資源開發(fā)的風(fēng)險 C人力資源使用的風(fēng)險D人力資源退出的風(fēng)險 E人力資源簽約風(fēng)險(答案：ABCD)10人力資源的退出包括A員工的辭職 B解除勞動合同 C退休 D辭退 E內(nèi)退(答案：ABC)11可能導(dǎo)致企業(yè)開展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)的人力資源管理方面的問題主要有。 A企業(yè)在需要人力資源時沒有人選，或者有人選但沒有或者不具備要求的

45、技能，致使實現(xiàn)不了要求的效果和效率，導(dǎo)致企業(yè)開展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) B人力資源過剩，人浮于事，影響效率，導(dǎo)致企業(yè)開展戰(zhàn)略難以實現(xiàn) C人力資源構(gòu)造不合理，使整個企業(yè)陷入無序和混亂 D人力資源開發(fā)機(jī)制不健全 E企業(yè)的人力資源構(gòu)造安排合理(答案：ABCD)12企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人力資源能力框架要求，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限任職條件和工作要求，遵循的原則，通過公開招聘競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才。 A以能為先B以德為先 C德才兼?zhèn)?D公開、公平、公正E以能代德(答案：BCD)13為促進(jìn)企業(yè)履行社會責(zé)任，實現(xiàn)企業(yè)與社會的協(xié)調(diào)開展，企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注在履行社會責(zé)任方面的以下風(fēng)險。 A安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實，可能導(dǎo)

46、致企業(yè)發(fā)生安全事故。 B產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)。 C環(huán)境保護(hù)投入缺乏，資源消耗大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、缺乏開展后勁，甚至停業(yè)。 D促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)不夠，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)開展和社會穩(wěn)定。 E售后效勞不到位，導(dǎo)致客戶的流失(答案：ABCD)14實施資源節(jié)約使用的方法有 A開發(fā)可再生資源 B加強(qiáng)高新技術(shù)開發(fā) C轉(zhuǎn)變開展方式 D阻止對不可再生資源的消滅性開發(fā) E環(huán)境保護(hù)(答案：ABCD)15如何保證產(chǎn)品質(zhì)量，結(jié)合社會責(zé)任指引要求，企業(yè)至少應(yīng)做到以下方面：。 A建立健全產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系 B嚴(yán)格質(zhì)量控制和檢驗制

47、度 C加強(qiáng)產(chǎn)品售后效勞 D進(jìn)展市場調(diào)查 E進(jìn)展調(diào)研數(shù)據(jù)的分析(答案：ABC)16企業(yè)如何實現(xiàn)安全生產(chǎn)，指引規(guī)定了以下方面：。 A建章建制 B加大安全生產(chǎn)投入 C開展員工安全生產(chǎn)教育 D建立安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)警和報告機(jī)制 E安全生產(chǎn)瞞報制度(答案：ABCD)17加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下風(fēng)險： A缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。 B缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊協(xié)作和風(fēng)險意識，可能導(dǎo)致企業(yè)開展目標(biāo)難以實現(xiàn)，影響可持續(xù)開展。 C缺乏老實守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。 D無視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購

48、重組失敗。 E缺乏積極向上的企業(yè)文化，會降低員工的文化修養(yǎng)和內(nèi)在素質(zhì)。(答案：ABCD)18企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)文化評估制度，具體內(nèi)容包括。 A評估的內(nèi)容 B評估指標(biāo) C評估的程序 D差異分析 E評估的方法(答案：ACE)19企業(yè)文化評估，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注 A董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況 B全體員工對企業(yè)核心價值觀的認(rèn)同感 C企業(yè)經(jīng)營管理行為與企業(yè)文化的一致性 D企業(yè)品牌的社會影響力 E員工對企業(yè)未來開展的信心(答案：ABCDE)20指引所稱企業(yè)文化，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊所認(rèn)同并遵守的的總稱。 A價值觀 B經(jīng)營理念 C企業(yè)精神 D行為標(biāo)準(zhǔn)

49、E道德觀(答案：ACE)21對外投資內(nèi)部控制監(jiān)視檢查的重點內(nèi)容包括。 A是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象 B決策過程是否符合規(guī)定的程序 C處置是否經(jīng)過集體決策并符合授權(quán)批準(zhǔn)程序 D會計記錄是否真實、完整 E會計記錄是否可靠(答案：ABCD)22企業(yè)資金活動內(nèi)控的主要內(nèi)容包括。 A資金分配 B籌資活動 C投資活動 D資金營運 E現(xiàn)金流量(答案：BCD)23以下關(guān)于財務(wù)風(fēng)險的說法正確的有。 A財務(wù)風(fēng)險是由于經(jīng)理經(jīng)營不善引起的 B財務(wù)杠桿放大了資產(chǎn)報酬變化對普通股收益的影響，財務(wù)杠桿系數(shù)越高，財務(wù)風(fēng)險越大 C只要存在固定性資本本錢，就存在財務(wù)杠桿效應(yīng) D在其他因素一定的情況下，固定財務(wù)費用越高，財務(wù)杠桿

50、系數(shù)越大 E財務(wù)風(fēng)險是由于存在固定性財務(wù)費用引起的(答案：BCDE)24目前，我們國家企業(yè)的主要籌資方式包括。 A利用留存收益 B銀行借款 C發(fā)行債券 D發(fā)行股票 E融資租賃(答案：ABCD)25企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購物資定價機(jī)制，采取等多種方式合理確定采購價格，最大限度地減小市場變化對企業(yè)采購價格的影響。 A協(xié)議采購 B招標(biāo)采購 C談判采購 D詢比價采購 E定向采購(答案：ABCD)26企業(yè)在付款過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查采購發(fā)票的A完整性B及時性 C真實性 D合法性 E有效性(答案：CDE)27以下各項中，屬于采購與付款業(yè)務(wù)流程的是 A制定采購方案 B選擇供應(yīng)商C訂立采購合同 D管理供應(yīng)過程 E驗收(

51、答案：ABCDE)28企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對等作出明確規(guī)定，并在與供應(yīng)商的合同中明確退貨事宜，及時收回退貨貨款。 A退貨條件 B退貨手續(xù) C退貨合同 D貨物出庫 E退貨貨款回收(答案：ABDE)29企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號-資產(chǎn)管理所標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或控制的 A貨幣資金 B應(yīng)收及預(yù)付款項 C存貨 D固定資產(chǎn) E無形資產(chǎn)(答案：CDE)30固定資產(chǎn)取得過程中存在的風(fēng)險主要有。A新增固定資產(chǎn)驗收程序不標(biāo)準(zhǔn)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量不符要求、進(jìn)而影響資產(chǎn)運行B固定資產(chǎn)投保制度不健全，可能導(dǎo)致應(yīng)投保資產(chǎn)未投保、索賠不力 C固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實不符 D固定

52、資產(chǎn)操作不當(dāng)、失修或維護(hù)過剩，可能造成資產(chǎn)使用效率低下、產(chǎn)品殘次率高，甚至發(fā)生生產(chǎn)事故，或資源浪費 E固定資產(chǎn)更新改造不夠，可能造成企業(yè)產(chǎn)品線老化、缺乏市場競爭力(答案：AB)31企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立存貨盤點清查制度，結(jié)合本企業(yè)實際情況確定等相關(guān)內(nèi)容，核查存貨數(shù)量，及時發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象。 A盤點周期 B盤點流程 C盤點方法D盤點制度 E保管制度(答案：ABCD)32無形資產(chǎn)管理的 基本流程包括以及處置與轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)。 A取得 B驗收并落實權(quán)屬C使用與保全 D安全防范 E技術(shù)升級與更新?lián)Q代(答案：ABCDE)33以下哪幾項屬于銷售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)容。 A批準(zhǔn)賒銷信用 B開具銷售發(fā)票 C審批銷售退回和折讓 D

53、發(fā)送貨物 E收取款項(答案：ABCDE)34企業(yè)的信用政策包括方面內(nèi)容。 A授信方式 B授信標(biāo)準(zhǔn) C銷售退回管理 D收賬政策 E銷售折扣(答案：ABD)35應(yīng)收賬款日常管理控制包括方面內(nèi)容。 A應(yīng)收賬款賬齡分析 B應(yīng)收賬款催收制度 C應(yīng)收賬款追蹤分析 D應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度 E賒銷政策(答案：ABCD)36按內(nèi)部控制要求，銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由清點前方可入庫。 A會計部門 B倉儲部門 C銷售部門 D質(zhì)檢部門 E審計部門(答案：BD)37企業(yè)給予客戶的授信方式一般包括。 A信用期限 B現(xiàn)金折扣 C批準(zhǔn)權(quán)限 D折扣期限 E收賬政策(答案：ABD)38以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險。 A現(xiàn)有客戶管理的缺乏，可能導(dǎo)致老客戶喪失。 B潛在市場需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶喪失或市場拓展不利。 C客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)。 D缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致銷售款項不能收回。 E銷售政策不合理，會使消費者失去信心。(答案：CD)39研發(fā)風(fēng)險控制的總體要求包括。A重視開發(fā) B制定方案 C強(qiáng)化管理 D工程轉(zhuǎn)化 E人員安排(答案：ABCD)40立項與研究的審批要關(guān)注 A企業(yè)開展的必要 B技術(shù)的先進(jìn)性 C成果轉(zhuǎn)化的可行性 D