出納崗位職責(zé)（共20篇）

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1、出納崗位職責(zé)（共20篇） 第1篇：出納崗位職責(zé)A崗 1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作； 2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行財務(wù)和會計管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度； 3、負(fù)責(zé)擬訂年度工作計劃、工作目標(biāo)； 4、負(fù)責(zé)辦理本級銀行賬戶開立、撤銷、備案和年檢工作； 5、負(fù)責(zé)按照規(guī)定管理和使用本級銀行票據(jù)、收款收據(jù)，辦理銀行結(jié)算； 6、負(fù)責(zé)登記本級銀行存款日記賬，定期核對銀行對賬單、及有關(guān)賬簿，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時報告； 7、負(fù)責(zé)保管支票財務(wù)使用人員印章； 8、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 B崗 綜合管理或其他崗位人員不在崗時，負(fù)責(zé)其各項工作。 第2篇：出納崗位職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和學(xué)校制度，

2、做好支票、現(xiàn)金支付和保管、物品采購工作。2.努力把好第一關(guān)，非正式發(fā)票或收據(jù)一律不得接收；一切支出符合手續(xù)才可報銷。報銷時間：每周 一、 三、五上午。3.收入現(xiàn)金應(yīng)該當(dāng)日交存銀行，不得遲交；保險箱內(nèi)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，否則后果自負(fù)。4.按時、按規(guī)定做好校園內(nèi)一切收費工作。5.嚴(yán)禁挪用支票現(xiàn)金、白條抵庫；嚴(yán)禁白條報銷。6.必須隨時掌握銀行存款金額，不得出現(xiàn)缺款而開具空額支票。7.賬目做到日日清，原始憑證需手續(xù)齊全后于每月底交會計人賬。8.必須認(rèn)真記好現(xiàn)金日記賬、銀行賬。余額須與庫存現(xiàn)金、銀行對賬單相符。9.每月與會計盤現(xiàn)金庫一次，每學(xué)期査收人賬一次。 第3篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé)

3、一、基本原則 為加強(qiáng)對公司的財務(wù)管理，特制定本制度。 1、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，根據(jù)《會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地登記和反映公司的收支狀況。 2、出納人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則，做到憑證要素齊全、帳目清楚，資金日清月結(jié)。 二、收支管理 1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 每筆支付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過總經(jīng)理審簽、確定原始憑證按要求整理（業(yè)務(wù)真實、報銷及時、填寫完整、計算準(zhǔn)確；事由，經(jīng)辦人，證明或驗收人簽字手續(xù)齊全；票據(jù)按要求分類、平整牢固粘貼），出納人員才能辦理款項的支付。 出納人員在收付款后，必須在原始憑證、記帳憑證上加蓋

4、 “現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付，以防止重收或重付。 不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況，確須簽發(fā)不填注金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。 2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 出納人員必須根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時逐筆順序編碼、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并在記帳憑證上簽章，作為已經(jīng)記帳的依據(jù)。必須每日結(jié)出現(xiàn)金和銀行存款日記帳余額，要做到帳證相符、帳實相符。 月末后5日內(nèi)出納人員要將《收付款憑證》、《現(xiàn)金日記帳》、《銀行存款日

5、記帳》、《銀行對賬單》完整、及時地移交給會計作賬務(wù)處理。銀行存款日記帳余額與銀行對賬單余額不一致時，對于未達(dá)帳項，要及時提出查詢，編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。 三、票證及印章、K寶管理 對轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單、收款收據(jù)等重要憑證，財務(wù)部門要統(tǒng)一購置，按照數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領(lǐng)用必須按以下規(guī)定執(zhí)行，用完后的存根要及時歸檔。 1、支票及印章、K寶管理 （1）支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理，出納人員應(yīng)建立“支票使用登記簿”，按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 （2）妥善保管印章、K寶，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用（支票

6、上使用的印鑒共2枚，其中個人印章由出納員保管，財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管，會計人員對支票的簽發(fā)要實行復(fù)核；操作員、復(fù)核員、主管人員K寶要分開保管）。 （3）出納人員在填寫支票時，要按照銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租或出借支票。 （4）作廢的支票，出納人員要在支票及存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票存檔備查。 （5）業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時，領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上及支票存根上簽字后，方可領(lǐng)用。出納人員應(yīng)在領(lǐng)出支票之日起七天內(nèi)跟蹤督促支票的結(jié)算。 2、收款收據(jù)管理 收款收據(jù)是公司與員工

7、、外單位發(fā)生款項往來關(guān)系的重要原始憑據(jù)，財務(wù)部門購進(jìn)印制的收款收據(jù)要統(tǒng)一登記臺賬，出納人員在領(lǐng)用空白收款收據(jù)時，要按印刷號碼的先后順序，注明本數(shù)及號碼數(shù)，在使用登記簿上簽字。 出納人員收款，必須使用財務(wù)部指定認(rèn)可并登記臺賬的《收款收據(jù)》。每筆收款業(yè)務(wù)發(fā)生時，出納人員必須開具收款收據(jù)，并將收款收據(jù)記賬聯(lián)及時編制記帳憑證，以便記帳。 四、其他 1、出納人員要按照統(tǒng)計、稅務(wù)等部門的要求及時準(zhǔn)確地報送財務(wù)報表及相關(guān)資料，辦理工商、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡年檢；要定期向總經(jīng)理上報內(nèi)部統(tǒng)計表。 2、及時做好合同的歸檔工作。 股東簽字蓋章： 年月日 第4篇：出納崗位職責(zé)出 納 崗 位 職 責(zé)

8、1、按照規(guī)定管理制度，做好資金角度票據(jù)的收付及保管工作。每天準(zhǔn)確及時核對收銀員的報表和有效單據(jù)，計算無誤后，把現(xiàn)金存入銀行，支票信用卡及時進(jìn)帳，簽章應(yīng)轉(zhuǎn)會計記帳，及時回收，如發(fā)現(xiàn)空頭作廢支票或無效信用卡，要立即分清責(zé)任，采取在急措施，杜絕損失； 2、堅決執(zhí)行國家關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)象限額，不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫、不得挪用公款和暫借公款等； 3、嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和延期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用、不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶。支票的簽發(fā)須總經(jīng)理審核蓋章生效； 4、堅持原則、把好收支關(guān)，認(rèn)真審核原始單據(jù)，必須從合法真實合理方面著手，對單據(jù)大小書寫不符，

9、印簽不全，涂改偽造，空頭支票內(nèi)容不真實，無經(jīng)辦人簽字和領(lǐng)導(dǎo)批的單據(jù)一律拒收拒付； 5、必須逐日逐筆登記現(xiàn)金和銀行日記帳，每日業(yè)務(wù)終結(jié)出余額，并核對庫存，每月兩次與會計核對帳目，主動接受會計檢查庫存真實情況，保證存款、現(xiàn)金與帳面相符，月末做好銀行余額調(diào)節(jié)表的編制工作； 6、管好支票，匯票建立支票領(lǐng)用，回收登記制度；實行限額管理，用途不當(dāng)，開支不當(dāng)，無領(lǐng)批復(fù)意見的付款不得簽發(fā)支票； 7、嚴(yán)格票證使用手續(xù)，檢查票據(jù)使用核對保管情況，保證順碼完整，不得外借或代外單開發(fā)票； 8、加強(qiáng)監(jiān)督力度，出納人員必須隨時抽查收銀臺的收費情況及庫存真實情況，應(yīng)及時向會計匯報，視情節(jié)程序程度做出相應(yīng)處理； 9

10、、深化保密意識，堅持謹(jǐn)慎細(xì)致的工作作風(fēng)，隨時鎖好保險柜、文件柜及抽屜，保證資料和記帳憑證的完整； 10、積極配合會計人員做好日常的報銷工作，以及工資獎金的發(fā)放工作； 11、做好主管領(lǐng)導(dǎo)安排的其它事宜。 第5篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé)： 1.保管單據(jù)（支票，支票報銷單，支票申請書，收據(jù)等）。 2.填寫現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證。 3.辦理匯款，取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。 4.辦理國際收支申報手續(xù)，結(jié)匯和購匯。 5.每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點與結(jié)算。 6.開具還款收據(jù)，交款收據(jù)和客戶回款收據(jù)。 7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。 第6篇：出納崗位職責(zé)出納崗

11、位職責(zé) 1、依法按章合規(guī)辦事。認(rèn)真學(xué)_和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和本會制訂的有關(guān)財務(wù)會計工作的各項制度。 2、做好現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。 3、做好存款管理工作。按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑

12、證填制，嚴(yán)格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；按月核對銀行賬戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。 4、做好票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；建立轉(zhuǎn)賬票據(jù)借用單，每月終了，認(rèn)真清理催辦借出支票，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。 5、做好印章管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定管理財務(wù)印章，妥善保管本會財務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)賬收訖、轉(zhuǎn)賬付訖等相關(guān)印章。 6、做好資金管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務(wù)，確保資金安全；嚴(yán)禁挪用公款和白條抵庫。 7、做好賬簿保管工作。嚴(yán)格執(zhí)

13、行會計檔案管理規(guī)定，妥善保管銀行存款日記賬簿、現(xiàn)金日記賬簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 8、做好會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護(hù)國家財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務(wù)。 第7篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé) 一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。 二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。 三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務(wù)。 四、負(fù)責(zé)管理外幣

14、資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。 五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。 六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。 七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。 八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托

15、收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務(wù)辦公室銀行出納會計。 九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。 十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。 十 一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。 十二、完成財務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。 總賬會計崗位責(zé)任 一、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。 二、

16、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。 三、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 四、負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。 五、負(fù)責(zé)公司費用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部

17、門費用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。, 六、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理 七、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。 八、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。 九、負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進(jìn)行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。 十、負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有

18、關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查 十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。 十二、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。 第8篇：出納崗位職責(zé)出納人員崗位責(zé)任制度 1.按照簽字齊全的付款單據(jù)進(jìn)行網(wǎng)銀付款的錄入。 2.編制公司內(nèi)部往來間的付款通知單，編制公司內(nèi)部往來的付款憑證。 3.負(fù)責(zé)與銀行業(yè)務(wù)的對接：銀行賬戶開立，變更，撤銷，年審，以及其他業(yè)務(wù)的辦理。 4.取得公司銀行賬戶收付款業(yè)務(wù)的銀行回單，并將銀行回單進(jìn)行整理后交付會計入賬。 5.負(fù)責(zé)現(xiàn)金.銀行存款的對賬工作，做到賬實相符。 6.負(fù)責(zé)銀行開戶許可證，財務(wù)印鑒、銀

19、行印鑒卡、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、貨幣資金匯總表等財務(wù)資料的妥善保管。 7.負(fù)責(zé)公司網(wǎng)銀錄入優(yōu)盾的保管，遵循保密要求，網(wǎng)銀密碼不得外泄。 8.負(fù)責(zé)人員工資的錄入，以及工人所得稅的申報工作。 9.月底與會計共同參與盤點工作。 10.按照提供的相關(guān)數(shù)據(jù)開具發(fā)票。 11.按照領(lǐng)導(dǎo)指示提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù) 12.接受公司考核 13.與會計共同進(jìn)行會計憑證裝訂工作 14.完成公司交辦的其他工作。 第9篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé) 年2月 一、管理庫存現(xiàn)金 根據(jù)釘釘軟件以及紙質(zhì)審核簽章，辦理款項收付?？铐検崭逗?，在單據(jù)上加蓋收訖/付訖章。出納人員應(yīng)對庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，定期不定期進(jìn)行現(xiàn)金

20、盤點，確保庫存現(xiàn)金的安全完整。按日編制庫存現(xiàn)金明細(xì)賬，并在每月最后一天上交會計。 二、支付款項后應(yīng)取得相關(guān)發(fā)票。 收到發(fā)票后審核發(fā)票的有效性，按照財務(wù)規(guī)范粘貼原始憑證，編制支出/報銷憑單，并及時向會計上交各種完整的支出憑證。 三、發(fā)票審核，內(nèi)容包括 ：發(fā)票的開票信息是否正確，是否加蓋發(fā)票專用章，印章是否清晰，發(fā)票開具貨物及勞務(wù)名稱明細(xì)是否正確，發(fā)票金額是否正確。財務(wù)部門有權(quán)將業(yè)務(wù)經(jīng)辦人獲取的不合規(guī)發(fā)票打回處理，并要求更換。 四、每周定期取回銀行回單， 每月初及時取得銀行上月全月對賬單。 五、熟練掌握網(wǎng)上銀行的操作，每月完成工資發(fā)放工作。 六、定期購買、保管增值稅專用、普通發(fā)票，保管發(fā)

21、票專用章。 七、憑與客戶核對好的結(jié)算單據(jù)開具銷售發(fā)票，并按照客戶要求粘貼記賬聯(lián)，按照要求郵寄給客戶，并做好快遞跟蹤記錄。 八、每月最后一天導(dǎo)出全月開票信息，做相應(yīng)備注，發(fā)送給相關(guān)人員。 九、月初抄稅并從稅控盤打印增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票資料統(tǒng)計表交會計備查。 十、定期憑證裝訂， 辦理稅務(wù)登記變更。 出納工作如遇到購買發(fā)票，開具發(fā)票、付款等緊急事項與行政工作沖突，應(yīng)優(yōu)先處理發(fā)票、付款等緊急事項。 第10篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé) 一、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批手續(xù)。 二、對會計已審核的收、付款原始憑證進(jìn)行再審核，對不符合財務(wù)制度的事項有權(quán)

22、要求更正補充或拒絕辦理。收付款后，在收付款憑證上簽章并加蓋“收訖”“付訖”戳記。 三、根據(jù)審核無誤的收付款憑證及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)、嚴(yán)禁白條抵庫。 四、嚴(yán)格遵守資金管理制度，保證現(xiàn)金實存和現(xiàn)金賬賬面余額一致，銀行存款余額和銀行賬賬面余額一致。 五、負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)的提交、結(jié)算工作，及時與銀行對賬，按月取得銀行對賬單、做好銀行對賬調(diào)節(jié)表，保證公司銀行賬登記記錄與商業(yè)銀行對賬單相符。 六、負(fù)責(zé)各種有價證券、票據(jù)和空白收據(jù)的管理工作，妥善保管現(xiàn)金、網(wǎng)銀U盾和分管的銀行印鑒。 七、按時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供賬面資金情況和收付款周報表，為公司決策提供數(shù)據(jù)

23、支持。 八、協(xié)助辦公室按時交納公司水費、電費、電話費。 九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。 十、加強(qiáng)安全防范意識，履行安全防盜措施，確?，F(xiàn)金、銀行票據(jù)、有價證券、印鑒及保險柜、網(wǎng)銀交易密碼和秘鑰的安全。 第11篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金收支的管理和核對； 2、辦公室基本賬務(wù)的核對； 3、負(fù)責(zé)收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性； 5、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 6、負(fù)責(zé)開具各項票據(jù)； 7、負(fù)責(zé)辦公室財務(wù)管理統(tǒng)計匯總。 8、記賬要求清晰、準(zhǔn)確、及時，賬目日清月結(jié)，報表編制準(zhǔn)確、及時。

24、9、保管公司財務(wù)印鑒和各項財務(wù)資料。 10、嚴(yán)格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務(wù)，收款時用驗鈔器審驗人民幣真?zhèn)?，認(rèn)真清點，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責(zé)任自負(fù)；收客戶款應(yīng)在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明交款人姓名、單據(jù)（合同）編號等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應(yīng)注明支票號，同時將有關(guān)資料輸入計算機(jī)，做到及時準(zhǔn)確無誤。 11、付款嚴(yán)格按公司的成本費用支出管理規(guī)定和借款、報銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)，工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會計、公司直屬領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。 12、根據(jù)審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字跡

25、清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要言簡意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積壓單不得超過2個工作日； 13、每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》； 第12篇：出納崗位職責(zé)出納崗位工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) 一、主題內(nèi)容及適用范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財務(wù)部出納員的崗位性質(zhì)、引用標(biāo)準(zhǔn)、管理上級、業(yè)務(wù)范圍、工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)等。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)部出納工作崗位。 二、崗位性質(zhì)、管理上級和業(yè)務(wù)范圍 1、公司出納在財務(wù)部會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金收支的具體工作。 2、業(yè)務(wù)范圍：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務(wù)印章、空白支票、

26、編報有關(guān)資金報表等。 三、工作內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) 1、遵守《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《現(xiàn)金管理制度》等有關(guān)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 2、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，包括銀行結(jié)算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對。不得擅自外借公司銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。 3、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對，如發(fā)現(xiàn)溢余短缺，及時上報處理。 4、嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為限。 5、不得挪用現(xiàn)金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票。 6、負(fù)責(zé)各項收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放，做到

27、及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。 7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)。 8、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。 9、每日編制《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結(jié)存情況。 10、辦理銀行與企業(yè)之間的各項業(yè)務(wù)往來。逐筆順時登記銀行存款日記賬，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。 11、負(fù)責(zé)在手發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。 12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。 第13篇：出納崗位職責(zé)出納員的崗位職責(zé) 一、現(xiàn)金管理 1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款

28、方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫。 2、公司支付現(xiàn)金范圍：材料采購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。 出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以網(wǎng)銀支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000—__元（特殊情況除外)，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入銀行。 5、出納員從銀行提取

29、備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。 7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 9、正常情況下，出納每天5點扎帳。結(jié)束當(dāng)日收付，開始進(jìn)行盤點工作和核對日記中余額工作（若有特殊情況需提前叮囑出納人員）。 10、一次借支現(xiàn)金__元（含__元）以上須提前一天知會財務(wù)部。 二、費用的報銷： 1、原則 A、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的

30、各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、證明人簽字、財務(wù)部審核，出納方可付款。 B、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日，車輛油費和個人電話費應(yīng)在當(dāng)月25——27號內(nèi)報銷，過期視為自動放棄，則不予報銷。 C、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。 2、財務(wù)部門審核 1、財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。 2、若票據(jù)因特殊原因未開具，需找尋金額對應(yīng)的替票（的士票）貼在支出證明單后面，并注明原因，若手寫說明則必須要相關(guān)證明人的簽字。

31、 3、報銷手續(xù) 公司員工需嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。 1、材料采購：由總經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門報由采購人員采購，材料到時必須由采購人員及部門主管當(dāng)面點清，主管在使用過程中必須填寫材料明細(xì)。以便和采購人員核對。 2、固定辦公用品：由總經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門報由行政部按照月采購計劃統(tǒng)一購買的，行政部人員做好相應(yīng)采購清單和物品領(lǐng)用登記。 3、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前需報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能發(fā)

32、生，業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱。 4、加班用餐費：加班時發(fā)生餐費需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能發(fā)生。加班用餐費須由全體用餐人在發(fā)票背面簽字，隔日報由財務(wù)部相關(guān)人員審核。 5、交通費：乘坐公共交通的須注明起始、地點及原因；乘坐的士的事先需報由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 6、禮品費：過節(jié)采購禮品需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部列計劃統(tǒng)一采購。 7、快遞費：單據(jù)上請注明客戶名稱。 以上所有費用的支出證明若未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。 費用報銷的一些操作流程 一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字

33、------財務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。 二、費用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字

34、， 三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。 四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。 五報銷

35、金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在__以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過__以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。 六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。 七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，

36、同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。 公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。 第14篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé) 1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票以及其他貨幣資金的核算業(yè)務(wù)。 2、辦理現(xiàn)金收付、銀行存款的收付以及銀行承兌匯票的結(jié)算業(yè)務(wù)。 3、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種支票、承兌匯票以及其他有價證券，確保其安全與完整無損。 4、負(fù)責(zé)公司員工的工資發(fā)放業(yè)務(wù)、款項支付業(yè)務(wù)、資金回收業(yè)務(wù)，銀行承兌匯票貼現(xiàn)、解付業(yè)務(wù)，周轉(zhuǎn)金、備用金繳存提取業(yè)

37、務(wù)。 5、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，支票領(lǐng)用登記簿、銀行承兌匯票備查登記簿，負(fù)責(zé)催收銀行對賬單、利息單等銀行票據(jù)，并按期及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 6、隨時清查、核對庫存現(xiàn)金、銀行承兌匯票、銀行存款和其他貨幣資金。發(fā)現(xiàn)問題及時上報，進(jìn)而核銷、收繳。 7、負(fù)責(zé)保管已經(jīng)安排的財務(wù)印鑒、證章、證照、收據(jù)以及證章、證照的使用登記工作。 8、出納見票付款時，應(yīng)復(fù)核報銷單據(jù)上各級領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人是否簽字，報銷費用用途是否正確，查驗發(fā)票是否真實、是否填寫正確，如有問題，及時讓經(jīng)辦人更正，保證報銷業(yè)務(wù)的完整性和準(zhǔn)確性。 9、出納將完成付款業(yè)務(wù)的票據(jù)交付會計時，一筆完整的業(yè)務(wù)需要有付款證明，即

38、 （1）、銀行付款的，要銀行付款回單；銀行付款手續(xù)費回單； （2）、貨物發(fā)票（粘貼報銷單）； （3）、運費發(fā)票。 10、報銷時出納應(yīng)注意的事項： （1）、增值稅發(fā)票上不得簽字，不得涂改； （2）、增值稅發(fā)票數(shù)量欄如填寫“一批”等字樣，必須附清單。 （3）、增值稅發(fā)票附注欄按稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)填寫； 第15篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé) 出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 一、現(xiàn)金和銀行 1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，

39、必須經(jīng)過會計審核、財務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。單筆__元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過__元的支付用支票或電匯方式支付，不得使用現(xiàn)金支付。 收到支票需及時填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不

40、可延期送票。 辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。 簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)主管簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，核對好銀行存款余額后交給主管會計。 二、記帳和報表 1.認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查

41、賬登記。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。 登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。 三、其它 1.學(xué)_、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。 2.配合財務(wù)主管完成本公司財務(wù)工作。 3.完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他工作。 第16篇：出納崗

42、位職責(zé)出納崗位職責(zé) 出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。 出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作。 一、現(xiàn)金和銀行 1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、財務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。通常單筆金額較少的支出才使用現(xiàn)金方式支付。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過需要的額度，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補

43、足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過限額的支付用支票或電匯方式支付。 收到支票需及時填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。 辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。 簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失

44、時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會計。 二、記帳和報表 1.認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。 登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 根據(jù)需要填報資金收入及支出的明細(xì)表。 2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人

45、抽查、核對資金情況。 三、其它 1.做好公司有價票據(jù)收付核銷工作; 2.學(xué)_、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。 第17篇：出納崗位職責(zé)出納崗位職責(zé) 一、熟悉有關(guān)會計法規(guī)和會計制度，負(fù)責(zé)各類教材款的收支工作。 二、掌握各類教材的版別、定價，熟悉有關(guān)出版社聯(lián)系位址、帳戶等情況。 三、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳，做到日清月結(jié)、帳帳、帳實相符。 四、及時裝訂和保管會計憑單和其他會計資料。 五、收入現(xiàn)金、支票及時送存銀行。 六、定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支及資金結(jié)馀情況。 七、負(fù)責(zé)電腦教材管理軟體“結(jié)算”模

46、組的使用、管理工作 一、嚴(yán)格執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度和出納員崗位職責(zé)。 二、出納員應(yīng)在每日下午3時之前預(yù)結(jié)現(xiàn)金數(shù)額，按規(guī)定限存5000元，不得超儲，發(fā)現(xiàn)超儲，應(yīng)及時存入銀行，以確保資金安全。 三、每日離開辦公室時，要及時鎖上保險柜，確保安全。 四、出納員管理的公司銀行印鑒卡、庫存現(xiàn)金、各種有價證券、印章、空白收據(jù)和支票，及其他重要憑證或物件，必須放置在保險柜中保管。 五、除公司采購轉(zhuǎn)帳支付事項由公司采購專員領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票同城轉(zhuǎn)帳支付外，其他支付事項必須由公司出納員親自到銀行辦理，不得由他人代辦。 六、必須按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《加強(qiáng)現(xiàn)金管理規(guī)定》中規(guī)定的現(xiàn)金收支范

47、圍，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 七、出納員不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自使用公款，不準(zhǔn)用白條抵庫存， 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)借用外單位帳戶套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外公 款，不準(zhǔn)租借或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。 八、在工作中遇到其他問題，應(yīng)及時報告部門經(jīng)理。 九、出納員若因玩忽職守，違反崗位職責(zé)，給公司造成名譽、利益損失，公司可根據(jù)有關(guān)獎懲規(guī)定和國家法律，給予通報批評、扣發(fā)工資、降級、撤職、待崗、辭退直至追究法律責(zé)任等處理。 核算中心會計人員工作守則 一、不斷加強(qiáng)政治理論學(xué)_，提高自身的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 二、遵守國家會計法律、財務(wù)法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，依法理財，認(rèn)真履行職責(zé)。

48、 三、掌握部門（行業(yè)）會計制度、法規(guī)，準(zhǔn)確無誤的為核算單位進(jìn)行財務(wù)處理，及時提供會計信息。 四、遵守職業(yè)道德，按時提供會計報表，及時查詢有關(guān)財會信息，管好委托單位資金及會計檔案，對單位財務(wù)活動負(fù)有保密義務(wù)。 五、對委托人（開戶單位）示意其作出不當(dāng)?shù)臅嬏幚?，提供不實的會計資料，以及其它的不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)拒絕。 六、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求單位更正、補充。 七、對單位、查詢?nèi)颂岢龅挠嘘P(guān)會計處理原則問題負(fù)有解釋的責(zé)任。 八、文明服務(wù)、禮貌待人，致力塑造會計核算中心“文明、優(yōu)質(zhì)、廉潔、高效”的形象。 核算中心主任崗位職

49、責(zé) 一、不斷加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)理論學(xué)_，提高自身的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 二、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。 三、負(fù)責(zé)本單位“兩個文明”建設(shè)，努力提高中心服務(wù)質(zhì)量和管理水平，樹立中心工作人員愛崗敬業(yè)廉潔高效的形象。 四、具體組織實施財會集中核算工作，及時掌握各單位的資金狀況，審核單位用款計劃和各項撥款，定期檢查會計憑證、賬簿和財務(wù)會計報告，盤點庫存資金，確保各項資金安全。 五、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，依法對納入集中核算單位的財務(wù)收支活動進(jìn)行監(jiān)督，及時制止和糾正違反法律、法規(guī)的財務(wù)收支活動。 核算中心記賬會計崗位職責(zé) 一、遵守國家法規(guī)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計制度。

50、二、認(rèn)真復(fù)核原始憑證，正確填制記賬憑證，如實登記賬簿，編制財務(wù)會計報告，做到手續(xù)完備，賬證、賬表、賬實相符。 三、準(zhǔn)確及時地辦理各單位的經(jīng)費撥入、付出結(jié)算，分清資金渠道，合理開支費用，加強(qiáng)資金管理，并對各單位的資金情況負(fù)責(zé)保密。 四、按照會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。 五、負(fù)責(zé)與出納會計核對存款、現(xiàn)金余額，與預(yù)算科核對撥入經(jīng)費，與各職能科室、預(yù)外局核對預(yù)算外資金余額，及時掌握資金情況。 六、認(rèn)真學(xué)_有關(guān)財務(wù)會計制度，鉆研業(yè)務(wù)知識，提高工作水平。 核算中心出納人員崗位職責(zé) 一、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和核算中心《現(xiàn)金管理制度》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)

51、會計制度。 二、出納人員負(fù)責(zé)辦理單位正常經(jīng)費、專項經(jīng)費（專項年度控制），預(yù)支款項的支付以及單位臺賬查詢工作。 三、負(fù)責(zé)按各單位收付業(yè)務(wù)發(fā)生的順序，逐筆分戶登記銀行日記賬，并做到日清月結(jié)。 四、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，支付單位現(xiàn)金支出。對大額現(xiàn)金支付， 出納人員必須報經(jīng)中心負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可辦理。 五、出納人員應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金保管，確保資金安全。每日下午下班，出納人員須將手中現(xiàn)金及時存入銀行賬戶，不得手中存有大量現(xiàn)金。 核算中心稽核會計崗位職責(zé) 一、嚴(yán)格遵守國家法規(guī)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計制度。 二、按照報賬程序，認(rèn)真審核報賬單據(jù)。單位報賬時，其報賬單據(jù)

52、稽核會計首先進(jìn)行審核，如單據(jù)合法、印鑒齊全、數(shù)據(jù)無誤，則交中心出納進(jìn)行支付，否則予以退回。 三、根據(jù)審核后的收支憑證，認(rèn)真填寫《單位資金核算手冊》。 四、對每月終了，核算中心生成的會計憑證，登記的會計賬薄以及財務(wù)會計報告準(zhǔn)確無誤進(jìn)行審核。 五、在對第四項所屬內(nèi)容審核無誤的基礎(chǔ)上，督促記賬會計對所編制的銀行存款明細(xì)表與出納登記的銀行日記賬核對一致。 六、協(xié)助記賬會計整理會計資料。 內(nèi)部管理制度 現(xiàn)金管理制度 為嚴(yán)格現(xiàn)金管理，維護(hù)財經(jīng)制度，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定》，制定本制度。 一、庫存現(xiàn)金和各單位的備用金實行限額管理，庫存額根據(jù)2—3日內(nèi)日常零星開支所需要的現(xiàn)金審查核定，一

53、般不超過1000元；遇到特殊情況，現(xiàn)金超過定額，要及時存入銀行。 二、在財經(jīng)制度允許的范圍內(nèi)，可在以下范圍開支現(xiàn)金： （一）支付個人勞務(wù)報酬及其他專門工作報酬。 （二）支付給個人的各種資金。 （三）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人其它現(xiàn)金支出。 （四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （五）結(jié)算起點1000元以下的零星支出。 （六）確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。 三、與其它單位正常經(jīng)濟(jì)往來1000元以下，可以支付現(xiàn)金，1000元以上必須使用支票。 四、因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由單位主管審批，方可支付，執(zhí)行一支筆審批原則。 五、因公外出人員應(yīng)及時報賬，返

54、回后必須在一周內(nèi)報賬，不準(zhǔn)長期借款。如因單據(jù)不全或其分原因不能及時報賬時，必須先將余款交回核算中心，待手續(xù)完備后隨即清賬。 六、購買物品所借現(xiàn)金必須要及時歸還，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金。 七、購買?？厣唐?，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金。 八、預(yù)算外收入要及時繳入財政專戶，其它收入要及時存入銀行，不得私自存放。 九、出納會計要嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制認(rèn)真履行職責(zé)，按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金的收付，賬款要做到日清月結(jié)、賬款相符?，F(xiàn)金管理要做到十不準(zhǔn)，即： （一）會計員和出納員責(zé)任分明，即“錢賬分開”，不準(zhǔn)一人兼管。 （二）不準(zhǔn)用白條頂替庫存現(xiàn)金。 （三）不準(zhǔn)因私事借用公款。 （四）不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)

55、金。 （五）不準(zhǔn)假造用途套換現(xiàn)金。 （六）不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金。 （七）不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。 （八）不準(zhǔn)保留賬外公款和私設(shè)小錢柜。 （九）不準(zhǔn)以任何個人名義坐支各種收入。 （十）不準(zhǔn)用有價證券抵頂現(xiàn)金。 十、出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短少或長余時，要及時查清原因，并如實向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報，不準(zhǔn)私自處理。 十 一、核算中心不定期對各單位備用金管理的情況進(jìn)行抽查和檢查，如發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理制度規(guī)定的，視情節(jié)輕重給予處理。 十二、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金時，必須二人以上同行，必要時有保衛(wèi)人員共同取送。 備用金管理制度 為了保證單位零星現(xiàn)金支出的需要，會計核算中心建立備用金

56、制度。 1、備用金實行限額管理，各單位根據(jù)本單位2—3天的現(xiàn)金使用量提出申請，會計核算中心在單位正常預(yù)算范圍內(nèi)予以核定，一般控制在1000元以內(nèi)，業(yè)務(wù)量較大的單位，不得突破__元。 2、單位大宗現(xiàn)金需要，由單位提出申請，單位負(fù)責(zé)人審批、加蓋公章后，由會計核算中心開據(jù)現(xiàn)金支票進(jìn)行支付。 3、備用金由單位報賬員持卡負(fù)責(zé)管理，資金只能用于票據(jù)報銷中的零星支出。報賬員在報賬時，由中心補充等額現(xiàn)金。 4、會計核算中心要加強(qiáng)對單位備用金的檢查，確保資金安全。 支票管理制度 為加強(qiáng)支票管理，堵塞漏洞，特作如下規(guī)定： 一、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由核算中心出納會計根據(jù)用量到開戶銀行購買。 二、建

57、立支票使用登記制度，登記內(nèi)容為：支票號、使用日期、收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人、經(jīng)手人簽字。收回已使用過的支票存根，未使用過的支票及作廢支票要及時逐筆勾對注銷，做到心中有數(shù)。 三、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。 四、嚴(yán)防支票遺失和被盜，若發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告，向銀行辦理掛失手續(xù)，并向公安部門報案。對過期、作廢支票要加蓋作廢戳記，按照支票號碼整理訂冊，妥善保管。 五、會計人員應(yīng)及時正確地記載各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，控制資金使用，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，每月做銀行調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 六、嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到“六不準(zhǔn)”： 1

58、、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票； 2、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過期支票； 3、不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用； 4、不準(zhǔn)將支票做抵押； 5、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票； 6、不準(zhǔn)同時保管簽發(fā)支票的各種印章，支票和印鑒都要妥善保管，下班時隨時存放到保險柜內(nèi)并將鑰匙帶走。 七、實行印鑒分管制，支票由二人共簽，印鑒由二人分管，加強(qiáng)內(nèi)部牽制和審核。 會計檔案管理制度 一、核算中心按照《會計檔案管理辦法》的具體要求，統(tǒng)一管理委托單位的會計檔案。 二、會計檔案分會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)報表類、其它類，按年分類分單位整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。 三、會計檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行

59、安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 四、核算中心應(yīng)為委托單位利用本單位會計檔案提供方便。在向外單位提供利用或紀(jì)委、審計、監(jiān)察、財政等有關(guān)部門進(jìn)行財務(wù)檢查之前，必須經(jīng)委托單位負(fù)責(zé)人同意。 檔案原件原則上不得借出，確有特殊情況須由委托單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并由財務(wù)責(zé)任人辦理登記手續(xù)，查閱或者復(fù)制會計檔案的人員嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫，拆封和抽換。 五、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由核算中心和委托單位共同提出銷毀意見，編造銷毀清冊，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)和核算中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后銷毀，委托單位和核算中心派人監(jiān)銷。 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項的原始作證，不

60、得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出的檔案要在會計檔案銷毀清冊和保管清冊中列明。 六、使用微機(jī)進(jìn)行會計核算，除保存?zhèn)浞蒈洷P外，還要保存打印的紙質(zhì)會計檔案。 微機(jī)管理制度 為加強(qiáng)對會計微機(jī)管理，保證會計微機(jī)長期安全運行，制訂本制度。 一、認(rèn)真執(zhí)行上機(jī)操作規(guī)程，遵守注意事項，按崗位分工和系統(tǒng)授權(quán)處理會計業(yè)務(wù)。 二、會計微機(jī)要專機(jī)用，不得一機(jī)二用，更不得一機(jī)多用。 三、會計微機(jī)要指定專人負(fù)責(zé)，專人管理，不允許無關(guān)人員上機(jī)，人走機(jī)停。微機(jī)操作員必須熟練掌握微機(jī)運用，熟諳會計電算化操作。 四、會計微機(jī)出現(xiàn)硬件故障，不得自行拆卸檢修，應(yīng)交系統(tǒng)管理員處理，并報知中心負(fù)責(zé)人。 五、會計微機(jī)操作員要愛護(hù)機(jī)室內(nèi)的

61、一切軟件及硬件設(shè)備。 1、本中心微機(jī)一切數(shù)據(jù)，均需嚴(yán)格保存，未經(jīng)中心負(fù)責(zé)人許可，任何人不得將硬盤內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除。 2、本中心軟盤嚴(yán)禁帶出或外借。 3、外單位軟盤不得帶入本中心機(jī)房，如確需必要使用，要先交系統(tǒng)管理員進(jìn)行病毒監(jiān)測，如發(fā)現(xiàn)病毒立即封機(jī)并及時上報。 4、重要數(shù)據(jù)資料要及時進(jìn)行備份，以保持與業(yè)務(wù)實際同步一致。一般要求軟盤雙備份，異地存放。軟盤保存地點要符合其性能指標(biāo)。 5、不允許在微機(jī)上進(jìn)行與財會工作無關(guān)的操作。 六、要加強(qiáng)會計微機(jī)數(shù)據(jù)保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得將機(jī)房內(nèi)的軟件、圖書資料等轉(zhuǎn)借他人，作廢的數(shù)據(jù)資料要放到指定地點集中銷毀。 七、會計機(jī)房要嚴(yán)格衛(wèi)生制度，每周至少

62、徹底清理一次，機(jī)房內(nèi)嚴(yán)禁吸煙和亂堆雜物。 八、會計微機(jī)用畢要及時切斷電源，注意防火防盜。 九、不得在會計微機(jī)上使用游戲軟件，防止病毒侵入。 十、因操作員或系統(tǒng)管理員故意違反上述規(guī)定，使財會工作蒙受重大損失的，要追究當(dāng)事人責(zé)任，并給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。 安全保衛(wèi)制度 一、專人負(fù)責(zé)日常的安全保衛(wèi)工作。 二、嚴(yán)禁亂扔煙頭、火柴等引火物，嚴(yán)禁堆放易燃、易爆、易腐蝕的物品，下班時，必須關(guān)掉電源。 三、強(qiáng)化安全防范意識，嚴(yán)禁亂接電源和電線。消防設(shè)施，指定專人負(fù)責(zé)。 四、支票和有價證券必須按規(guī)定存放在保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁將其放在其他任何地方。對會計資料及時入柜。 五、值班人員要堅守崗位，打掃室內(nèi)外

63、衛(wèi)生，按時開門關(guān)門，不得擅離職守。 六、值班人員遇到緊急情況時，必須立即報警并向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。 機(jī)房管理制度 一、愛護(hù)室內(nèi)的一切軟件及硬件設(shè)備，按照正常程序開關(guān)機(jī)器，注意防熱、防潮。 二、強(qiáng)化安全防范意識，嚴(yán)禁亂接電源和電線，嚴(yán)禁在主機(jī)室吸煙。 三、系統(tǒng)主機(jī)只運行和處理財會相關(guān)程序，其他無關(guān)程序嚴(yán)禁存放在主機(jī)上。 四、做好主機(jī)日常優(yōu)化，保證所有程序正常運行，出現(xiàn)問題應(yīng)及時報知中心負(fù)責(zé)人并迅速加以解決。 五、加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全保密工作，非中心人員不得操作微機(jī)，不得將機(jī)房內(nèi)軟件、數(shù)據(jù)拷貝轉(zhuǎn)借他人。 六、硬件設(shè)備出現(xiàn)故障不得自行拆卸檢修，應(yīng)及時報知中心領(lǐng)導(dǎo)，采取適當(dāng)方式進(jìn)行修理，做好維護(hù)保

64、養(yǎng)記錄。 七、及時做好數(shù)據(jù)的日常備份和管理，所有財會數(shù)據(jù)要求每天進(jìn)行備份，月末進(jìn)行光盤雙備份。 八、對必須使用的外單位軟盤、光盤使用前必須進(jìn)行嚴(yán)格的病毒檢測，發(fā)現(xiàn)病毒應(yīng)立即停止操作并上報。 辦公用品領(lǐng)用制度 為加強(qiáng)辦公用品的領(lǐng)用管理，促進(jìn)中心工作人員規(guī)范、高效地開展工作，本著節(jié)約原則，制定本制度。 一、辦公用品購進(jìn)時，保管人員需按照購進(jìn)種類、型號、數(shù)量逐一登記，建立辦公用品臺賬。 二、辦公用品應(yīng)妥善保管，注意防潮、防霉、防火、防盜。 三、辦公用品實行領(lǐng)用制，領(lǐng)用物品要及時登記，領(lǐng)用人應(yīng)簽字或蓋章。對不是必須使用的辦公用品不予發(fā)放，大額辦公用品的領(lǐng)用和發(fā)放應(yīng)先報知中心負(fù)責(zé)人。

65、 四、月終，保管人員應(yīng)對辦公用品進(jìn)行盤存，辦公用品領(lǐng)用情況分人進(jìn)行核算并一月一公布。 出納人員的工作內(nèi)容涉及到多方面的經(jīng)濟(jì)利益，必須有具體的崗位責(zé)任對其行為進(jìn)行規(guī)范和約束，而出納人員也應(yīng)在明確工作任務(wù)和崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上，保證出納工作的質(zhì)量。 1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度 （1）管理庫存現(xiàn)金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應(yīng)及時送繳銀行。如發(fā)生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，由出納人員負(fù)責(zé)。 （2）不準(zhǔn)違反現(xiàn)金管理規(guī)定，從銀行套取現(xiàn)金支出。也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)帳支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。 （3）不準(zhǔn)以“白條”抵充庫存現(xiàn)

66、金，不準(zhǔn)貪污挪用現(xiàn)金。 （4）隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負(fù)責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的要追究責(zé)任。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。 （5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。 （6）不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。 2.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) （1）根據(jù)會計審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復(fù)核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實、合理，復(fù)核無誤后再辦理付款手續(xù)。 （2）收付款業(yè)務(wù)辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。 （3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生。 （4）對重大開支項目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，再辦理付款手續(xù)。 （5）涉及外匯的，應(yīng)按照國家外匯管理和結(jié)構(gòu)