出納崗位職責（共20篇）

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1、出納崗位職責（共20篇） 第1篇：出納崗位職責A崗 1、在處長和分管副處長的領導下開展工作； 2、負責貫徹執(zhí)行財務和會計管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度； 3、負責擬訂年度工作計劃、工作目標； 4、負責辦理本級銀行賬戶開立、撤銷、備案和年檢工作； 5、負責按照規(guī)定管理和使用本級銀行票據(jù)、收款收據(jù)，辦理銀行結算； 6、負責登記本級銀行存款日記賬，定期核對銀行對賬單、及有關賬簿，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時報告； 7、負責保管支票財務使用人員印章； 8、完成處領導交辦的其他工作。 B崗 綜合管理或其他崗位人員不在崗時，負責其各項工作。 第2篇：出納崗位職責1.嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和學校制度，

2、做好支票、現(xiàn)金支付和保管、物品采購工作。2.努力把好第一關，非正式發(fā)票或收據(jù)一律不得接收；一切支出符合手續(xù)才可報銷。報銷時間：每周 一、 三、五上午。3.收入現(xiàn)金應該當日交存銀行，不得遲交；保險箱內(nèi)現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，否則后果自負。4.按時、按規(guī)定做好校園內(nèi)一切收費工作。5.嚴禁挪用支票現(xiàn)金、白條抵庫；嚴禁白條報銷。6.必須隨時掌握銀行存款金額，不得出現(xiàn)缺款而開具空額支票。7.賬目做到日日清，原始憑證需手續(xù)齊全后于每月底交會計人賬。8.必須認真記好現(xiàn)金日記賬、銀行賬。余額須與庫存現(xiàn)金、銀行對賬單相符。9.每月與會計盤現(xiàn)金庫一次，每學期査收人賬一次。 第3篇：出納崗位職責出納崗位職責

3、一、基本原則 為加強對公司的財務管理，特制定本制度。 1、出納人員要認真履行職責，根據(jù)《會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，真實、準確、完整、及時地登記和反映公司的收支狀況。 2、出納人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則，做到憑證要素齊全、帳目清楚，資金日清月結。 二、收支管理 1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務 每筆支付業(yè)務必須經(jīng)過總經(jīng)理審簽、確定原始憑證按要求整理（業(yè)務真實、報銷及時、填寫完整、計算準確；事由，經(jīng)辦人，證明或驗收人簽字手續(xù)齊全；票據(jù)按要求分類、平整牢固粘貼），出納人員才能辦理款項的支付。 出納人員在收付款后，必須在原始憑證、記帳憑證上加蓋

4、 “現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，以表示原始憑證上所列款項收到或已經(jīng)支付，以防止重收或重付。 不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況，確須簽發(fā)不填注金額的轉帳支票時，必須在支票上注明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。 2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 出納人員必須根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，及時逐筆順序編碼、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并在記帳憑證上簽章，作為已經(jīng)記帳的依據(jù)。必須每日結出現(xiàn)金和銀行存款日記帳余額，要做到帳證相符、帳實相符。 月末后5日內(nèi)出納人員要將《收付款憑證》、《現(xiàn)金日記帳》、《銀行存款日

5、記帳》、《銀行對賬單》完整、及時地移交給會計作賬務處理。銀行存款日記帳余額與銀行對賬單余額不一致時，對于未達帳項，要及時提出查詢，編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。 三、票證及印章、K寶管理 對轉帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單、收款收據(jù)等重要憑證，財務部門要統(tǒng)一購置，按照數(shù)量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規(guī)定執(zhí)行，用完后的存根要及時歸檔。 1、支票及印章、K寶管理 （1）支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理，出納人員應建立“支票使用登記簿”，按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。要確保資金安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。 （2）妥善保管印章、K寶，嚴格按規(guī)定用途使用（支票

6、上使用的印鑒共2枚，其中個人印章由出納員保管，財務專用章由財務主管保管，會計人員對支票的簽發(fā)要實行復核；操作員、復核員、主管人員K寶要分開保管）。 （3）出納人員在填寫支票時，要按照銀行的有關規(guī)定執(zhí)行，不準簽發(fā)空頭支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準出租或出借支票。 （4）作廢的支票，出納人員要在支票及存根上蓋“作廢”章，并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”，并將該支票存檔備查。 （5）業(yè)務人員領用支票時，領用人須填寫支票申領單，經(jīng)總經(jīng)理批準，領用人在“支票使用登記簿”上及支票存根上簽字后，方可領用。出納人員應在領出支票之日起七天內(nèi)跟蹤督促支票的結算。 2、收款收據(jù)管理 收款收據(jù)是公司與員工

7、、外單位發(fā)生款項往來關系的重要原始憑據(jù)，財務部門購進印制的收款收據(jù)要統(tǒng)一登記臺賬，出納人員在領用空白收款收據(jù)時，要按印刷號碼的先后順序，注明本數(shù)及號碼數(shù)，在使用登記簿上簽字。 出納人員收款，必須使用財務部指定認可并登記臺賬的《收款收據(jù)》。每筆收款業(yè)務發(fā)生時，出納人員必須開具收款收據(jù)，并將收款收據(jù)記賬聯(lián)及時編制記帳憑證，以便記帳。 四、其他 1、出納人員要按照統(tǒng)計、稅務等部門的要求及時準確地報送財務報表及相關資料，辦理工商、組織機構代碼證、貸款卡年檢；要定期向總經(jīng)理上報內(nèi)部統(tǒng)計表。 2、及時做好合同的歸檔工作。 股東簽字蓋章： 年月日 第4篇：出納崗位職責出 納 崗 位 職 責

8、1、按照規(guī)定管理制度，做好資金角度票據(jù)的收付及保管工作。每天準確及時核對收銀員的報表和有效單據(jù)，計算無誤后，把現(xiàn)金存入銀行，支票信用卡及時進帳，簽章應轉會計記帳，及時回收，如發(fā)現(xiàn)空頭作廢支票或無效信用卡，要立即分清責任，采取在急措施，杜絕損失； 2、堅決執(zhí)行國家關于《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)象限額，不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫、不得挪用公款和暫借公款等； 3、嚴格執(zhí)行支票管理制度，不準簽發(fā)空頭支票和延期支票，不準套取銀行信用、不準出租、出借銀行帳戶。支票的簽發(fā)須總經(jīng)理審核蓋章生效； 4、堅持原則、把好收支關，認真審核原始單據(jù)，必須從合法真實合理方面著手，對單據(jù)大小書寫不符，

9、印簽不全，涂改偽造，空頭支票內(nèi)容不真實，無經(jīng)辦人簽字和領導批的單據(jù)一律拒收拒付； 5、必須逐日逐筆登記現(xiàn)金和銀行日記帳，每日業(yè)務終結出余額，并核對庫存，每月兩次與會計核對帳目，主動接受會計檢查庫存真實情況，保證存款、現(xiàn)金與帳面相符，月末做好銀行余額調(diào)節(jié)表的編制工作； 6、管好支票，匯票建立支票領用，回收登記制度；實行限額管理，用途不當，開支不當，無領批復意見的付款不得簽發(fā)支票； 7、嚴格票證使用手續(xù)，檢查票據(jù)使用核對保管情況，保證順碼完整，不得外借或代外單開發(fā)票； 8、加強監(jiān)督力度，出納人員必須隨時抽查收銀臺的收費情況及庫存真實情況，應及時向會計匯報，視情節(jié)程序程度做出相應處理； 9

10、、深化保密意識，堅持謹慎細致的工作作風，隨時鎖好保險柜、文件柜及抽屜，保證資料和記帳憑證的完整； 10、積極配合會計人員做好日常的報銷工作，以及工資獎金的發(fā)放工作； 11、做好主管領導安排的其它事宜。 第5篇：出納崗位職責出納崗位職責： 1.保管單據(jù)（支票，支票報銷單，支票申請書，收據(jù)等）。 2.填寫現(xiàn)金支票，轉賬支票及匯款憑證。 3.辦理匯款，取現(xiàn)和支票轉賬手續(xù)。 4.辦理國際收支申報手續(xù)，結匯和購匯。 5.每日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結算。 6.開具還款收據(jù)，交款收據(jù)和客戶回款收據(jù)。 7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)。 第6篇：出納崗位職責出納崗

11、位職責 1、依法按章合規(guī)辦事。認真學_和貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和本會制訂的有關財務會計工作的各項制度。 2、做好現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設置現(xiàn)金日記賬，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應通過銀行辦理轉賬結算；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。 3、做好存款管理工作。按規(guī)定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑

12、證填制，嚴格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結算業(yè)務；按月核對銀行賬戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。 4、做好票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結算票據(jù)的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作；建立轉賬票據(jù)借用單，每月終了，認真清理催辦借出支票，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。 5、做好印章管理工作。嚴格按規(guī)定管理財務印章，妥善保管本會財務專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉賬收訖、轉賬付訖等相關印章。 6、做好資金管理工作。嚴格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務，確保資金安全；嚴禁挪用公款和白條抵庫。 7、做好賬簿保管工作。嚴格執(zhí)

13、行會計檔案管理規(guī)定，妥善保管銀行存款日記賬簿、現(xiàn)金日記賬簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 8、做好會計監(jiān)督工作。積極宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，預防違法違紀行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務規(guī)定的各種結算、報銷業(yè)務。 第7篇：出納崗位職責出納崗位職責 一、負責現(xiàn)金收入管理，檢查和清點每日各收款點交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。 二、負責簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。 三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務。 四、負責管理外幣

14、資金、本幣資金、備用金，掌握結算付款的管理規(guī)定。 五、負責編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。 六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應立即查找原因。 七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應及時讓有關人員查找，弄清情況，直到相符為止。 八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結算轉賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托

15、收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉賬憑證一起轉給財務辦公室銀行出納會計。 九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準、簽章，然后存檔。 十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。 十 一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。 十二、完成財務部經(jīng)理安排的其他工作。 總賬會計崗位責任 一、負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。 二、

16、負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。 三、負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務處理。 四、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。 五、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部

17、門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。, 六、負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經(jīng)理或董事會處理 七、負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。 八、負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。 九、負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經(jīng)理、董事會審核。 十、負責整理會計資料。對會計資料及有

18、關經(jīng)濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查 十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。 十二、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經(jīng)理安排的其它工作。 第8篇：出納崗位職責出納人員崗位責任制度 1.按照簽字齊全的付款單據(jù)進行網(wǎng)銀付款的錄入。 2.編制公司內(nèi)部往來間的付款通知單，編制公司內(nèi)部往來的付款憑證。 3.負責與銀行業(yè)務的對接：銀行賬戶開立，變更，撤銷，年審，以及其他業(yè)務的辦理。 4.取得公司銀行賬戶收付款業(yè)務的銀行回單，并將銀行回單進行整理后交付會計入賬。 5.負責現(xiàn)金.銀行存款的對賬工作，做到賬實相符。 6.負責銀行開戶許可證，財務印鑒、銀

19、行印鑒卡、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、貨幣資金匯總表等財務資料的妥善保管。 7.負責公司網(wǎng)銀錄入優(yōu)盾的保管，遵循保密要求，網(wǎng)銀密碼不得外泄。 8.負責人員工資的錄入，以及工人所得稅的申報工作。 9.月底與會計共同參與盤點工作。 10.按照提供的相關數(shù)據(jù)開具發(fā)票。 11.按照領導指示提供相關財務數(shù)據(jù) 12.接受公司考核 13.與會計共同進行會計憑證裝訂工作 14.完成公司交辦的其他工作。 第9篇：出納崗位職責出納崗位職責 年2月 一、管理庫存現(xiàn)金 根據(jù)釘釘軟件以及紙質(zhì)審核簽章，辦理款項收付?？铐検崭逗螅趩螕?jù)上加蓋收訖/付訖章。出納人員應對庫存現(xiàn)金日清月結，定期不定期進行現(xiàn)金

20、盤點，確保庫存現(xiàn)金的安全完整。按日編制庫存現(xiàn)金明細賬，并在每月最后一天上交會計。 二、支付款項后應取得相關發(fā)票。 收到發(fā)票后審核發(fā)票的有效性，按照財務規(guī)范粘貼原始憑證，編制支出/報銷憑單，并及時向會計上交各種完整的支出憑證。 三、發(fā)票審核，內(nèi)容包括 ：發(fā)票的開票信息是否正確，是否加蓋發(fā)票專用章，印章是否清晰，發(fā)票開具貨物及勞務名稱明細是否正確，發(fā)票金額是否正確。財務部門有權將業(yè)務經(jīng)辦人獲取的不合規(guī)發(fā)票打回處理，并要求更換。 四、每周定期取回銀行回單， 每月初及時取得銀行上月全月對賬單。 五、熟練掌握網(wǎng)上銀行的操作，每月完成工資發(fā)放工作。 六、定期購買、保管增值稅專用、普通發(fā)票，保管發(fā)

21、票專用章。 七、憑與客戶核對好的結算單據(jù)開具銷售發(fā)票，并按照客戶要求粘貼記賬聯(lián)，按照要求郵寄給客戶，并做好快遞跟蹤記錄。 八、每月最后一天導出全月開票信息，做相應備注，發(fā)送給相關人員。 九、月初抄稅并從稅控盤打印增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票資料統(tǒng)計表交會計備查。 十、定期憑證裝訂， 辦理稅務登記變更。 出納工作如遇到購買發(fā)票，開具發(fā)票、付款等緊急事項與行政工作沖突，應優(yōu)先處理發(fā)票、付款等緊急事項。 第10篇：出納崗位職責出納崗位職責 一、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)和公司財務管理制度，嚴格執(zhí)行資金支付審批手續(xù)。 二、對會計已審核的收、付款原始憑證進行再審核，對不符合財務制度的事項有權

22、要求更正補充或拒絕辦理。收付款后，在收付款憑證上簽章并加蓋“收訖”“付訖”戳記。 三、根據(jù)審核無誤的收付款憑證及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，做到書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結、嚴禁白條抵庫。 四、嚴格遵守資金管理制度，保證現(xiàn)金實存和現(xiàn)金賬賬面余額一致，銀行存款余額和銀行賬賬面余額一致。 五、負責網(wǎng)上銀行支付業(yè)務的提交、結算工作，及時與銀行對賬，按月取得銀行對賬單、做好銀行對賬調(diào)節(jié)表，保證公司銀行賬登記記錄與商業(yè)銀行對賬單相符。 六、負責各種有價證券、票據(jù)和空白收據(jù)的管理工作，妥善保管現(xiàn)金、網(wǎng)銀U盾和分管的銀行印鑒。 七、按時向相關領導提供賬面資金情況和收付款周報表，為公司決策提供數(shù)據(jù)

23、支持。 八、協(xié)助辦公室按時交納公司水費、電費、電話費。 九、完成領導交辦的其他臨時性工作。 十、加強安全防范意識，履行安全防盜措施，確?，F(xiàn)金、銀行票據(jù)、有價證券、印鑒及保險柜、網(wǎng)銀交易密碼和秘鑰的安全。 第11篇：出納崗位職責出納崗位職責 1、負責日常現(xiàn)金收支的管理和核對； 2、辦公室基本賬務的核對； 3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準確性； 5、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 6、負責開具各項票據(jù)； 7、負責辦公室財務管理統(tǒng)計匯總。 8、記賬要求清晰、準確、及時，賬目日清月結，報表編制準確、及時。

24、9、保管公司財務印鑒和各項財務資料。 10、嚴格按公司的收入管理規(guī)定辦理收款業(yè)務，收款時用驗鈔器審驗人民幣真?zhèn)危J真清點，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責任自負；收客戶款應在收據(jù)上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字樣并注明交款人姓名、單據(jù)（合同）編號等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應注明支票號，同時將有關資料輸入計算機，做到及時準確無誤。 11、付款嚴格按公司的成本費用支出管理規(guī)定和借款、報銷管理規(guī)定辦理付款業(yè)務，工程撥款應由工程經(jīng)理、會計、公司直屬領導聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。 12、根據(jù)審核后的原始憑證和會計科目的使用要求采取收、付、轉的方式制單，做到字跡

25、清楚，數(shù)字準確，摘要言簡意賅，當日憑證當日制單，積壓單不得超過2個工作日； 13、每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，及時核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》； 第12篇：出納崗位職責出納崗位工作內(nèi)容及標準 一、主題內(nèi)容及適用范圍 本標準規(guī)定了財務部出納員的崗位性質(zhì)、引用標準、管理上級、業(yè)務范圍、工作內(nèi)容及標準等。 本標準適用于財務部出納工作崗位。 二、崗位性質(zhì)、管理上級和業(yè)務范圍 1、公司出納在財務部會計主管的領導下，負責公司資金收支的具體工作。 2、業(yè)務范圍：辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務 、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票、

26、編報有關資金報表等。 三、工作內(nèi)容及標準 1、遵守《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《現(xiàn)金管理制度》等有關法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。 2、負責銀行賬戶的日常結算，包括銀行結算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對。不得擅自外借公司銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。 3、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對，如發(fā)現(xiàn)溢余短缺，及時上報處理。 4、嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為限。 5、不得挪用現(xiàn)金或以“白條”抵庫，不得簽發(fā)“空頭”支票。 6、負責各項收付款業(yè)務及工資發(fā)放，做到

27、及時準確，不得無故延誤。 7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結。 8、根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。 9、每日編制《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結存情況。 10、辦理銀行與企業(yè)之間的各項業(yè)務往來。逐筆順時登記銀行存款日記賬，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。 11、負責在手發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。 12、完成領導交辦的其他事項。 第13篇：出納崗位職責出納員的崗位職責 一、現(xiàn)金管理 1、公司收入現(xiàn)金按照國家《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞務、以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款

28、方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫。 2、公司支付現(xiàn)金范圍：材料采購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準的其它開支。 出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以網(wǎng)銀支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)公司經(jīng)理批準后支付。 3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準后辦理。 4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000—__元（特殊情況除外)，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入銀行。 5、出納員從銀行提取

29、備用金填寫“現(xiàn)金領用單”，經(jīng)公司經(jīng)理批準后提取。 6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人、公司經(jīng)理簽字批準后提取。 7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。 9、正常情況下，出納每天5點扎帳。結束當日收付，開始進行盤點工作和核對日記中余額工作（若有特殊情況需提前叮囑出納人員）。 10、一次借支現(xiàn)金__元（含__元）以上須提前一天知會財務部。 二、費用的報銷： 1、原則 A、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的

30、各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、證明人簽字、財務部審核，出納方可付款。 B、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日，車輛油費和個人電話費應在當月25——27號內(nèi)報銷，過期視為自動放棄，則不予報銷。 C、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。 2、財務部門審核 1、財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。 2、若票據(jù)因特殊原因未開具，需找尋金額對應的替票（的士票）貼在支出證明單后面，并注明原因，若手寫說明則必須要相關證明人的簽字。

31、 3、報銷手續(xù) 公司員工需嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。 1、材料采購：由總經(jīng)理批準，各部門報由采購人員采購，材料到時必須由采購人員及部門主管當面點清，主管在使用過程中必須填寫材料明細。以便和采購人員核對。 2、固定辦公用品：由總經(jīng)理批準，各部門報由行政部按照月采購計劃統(tǒng)一購買的，行政部人員做好相應采購清單和物品領用登記。 3、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。發(fā)生業(yè)務招待費前需報總經(jīng)理批準后方能發(fā)

32、生，業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱。 4、加班用餐費：加班時發(fā)生餐費需由總經(jīng)理批準后，方能發(fā)生。加班用餐費須由全體用餐人在發(fā)票背面簽字，隔日報由財務部相關人員審核。 5、交通費：乘坐公共交通的須注明起始、地點及原因；乘坐的士的事先需報由總經(jīng)理批準。 6、禮品費：過節(jié)采購禮品需由總經(jīng)理批準，行政部列計劃統(tǒng)一采購。 7、快遞費：單據(jù)上請注明客戶名稱。 以上所有費用的支出證明若未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。 費用報銷的一些操作流程 一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）------報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字

33、------財務主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。 二、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字

34、， 三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。 四、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。 五報銷

35、金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在__以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過__以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規(guī)范的不得付款。 六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。 七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，

36、同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。 公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。 第14篇：出納崗位職責出納崗位職責 1、負責現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票以及其他貨幣資金的核算業(yè)務。 2、辦理現(xiàn)金收付、銀行存款的收付以及銀行承兌匯票的結算業(yè)務。 3、負責保管庫存現(xiàn)金、各種支票、承兌匯票以及其他有價證券，確保其安全與完整無損。 4、負責公司員工的工資發(fā)放業(yè)務、款項支付業(yè)務、資金回收業(yè)務，銀行承兌匯票貼現(xiàn)、解付業(yè)務，周轉金、備用金繳存提取業(yè)

37、務。 5、負責登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，支票領用登記簿、銀行承兌匯票備查登記簿，負責催收銀行對賬單、利息單等銀行票據(jù)，并按期及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 6、隨時清查、核對庫存現(xiàn)金、銀行承兌匯票、銀行存款和其他貨幣資金。發(fā)現(xiàn)問題及時上報，進而核銷、收繳。 7、負責保管已經(jīng)安排的財務印鑒、證章、證照、收據(jù)以及證章、證照的使用登記工作。 8、出納見票付款時，應復核報銷單據(jù)上各級領導及經(jīng)辦人是否簽字，報銷費用用途是否正確，查驗發(fā)票是否真實、是否填寫正確，如有問題，及時讓經(jīng)辦人更正，保證報銷業(yè)務的完整性和準確性。 9、出納將完成付款業(yè)務的票據(jù)交付會計時，一筆完整的業(yè)務需要有付款證明，即

38、 （1）、銀行付款的，要銀行付款回單；銀行付款手續(xù)費回單； （2）、貨物發(fā)票（粘貼報銷單）； （3）、運費發(fā)票。 10、報銷時出納應注意的事項： （1）、增值稅發(fā)票上不得簽字，不得涂改； （2）、增值稅發(fā)票數(shù)量欄如填寫“一批”等字樣，必須附清單。 （3）、增值稅發(fā)票附注欄按稅法規(guī)定的標準填寫； 第15篇：出納崗位職責出納崗位職責 出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發(fā)。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。 一、現(xiàn)金和銀行 1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，

39、必須經(jīng)過會計審核、財務經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。單筆__元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。 2.辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規(guī)定，超過__元的支付用支票或電匯方式支付，不得使用現(xiàn)金支付。 收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不

40、可延期送票。 辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。 簽發(fā)支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務主管簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，核對好銀行存款余額后交給主管會計。 二、記帳和報表 1.認真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查

41、賬登記。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。 登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經(jīng)理可派人抽查、核對資金情況。 三、其它 1.學_、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。 2.配合財務主管完成本公司財務工作。 3.完成領導交待的其他工作。 第16篇：出納崗

42、位職責出納崗位職責 出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發(fā)。 出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。 一、現(xiàn)金和銀行 1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、財務經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。通常單筆金額較少的支出才使用現(xiàn)金方式支付。 收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過需要的額度，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補

43、足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。 2.辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規(guī)定，超過限額的支付用支票或電匯方式支付。 收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。 辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發(fā)生匯款錯誤的事件。 簽發(fā)支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失

44、時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會計。 二、記帳和報表 1.認真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。 登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 根據(jù)需要填報資金收入及支出的明細表。 2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人

45、抽查、核對資金情況。 三、其它 1.做好公司有價票據(jù)收付核銷工作; 2.學_、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。 第17篇：出納崗位職責出納崗位職責 一、熟悉有關會計法規(guī)和會計制度，負責各類教材款的收支工作。 二、掌握各類教材的版別、定價，熟悉有關出版社聯(lián)系位址、帳戶等情況。 三、負責登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款帳，做到日清月結、帳帳、帳實相符。 四、及時裝訂和保管會計憑單和其他會計資料。 五、收入現(xiàn)金、支票及時送存銀行。 六、定期向主管領導匯報財務收支及資金結馀情況。 七、負責電腦教材管理軟體“結算”模

46、組的使用、管理工作 一、嚴格執(zhí)行公司的財務管理制度和出納員崗位職責。 二、出納員應在每日下午3時之前預結現(xiàn)金數(shù)額，按規(guī)定限存5000元，不得超儲，發(fā)現(xiàn)超儲，應及時存入銀行，以確保資金安全。 三、每日離開辦公室時，要及時鎖上保險柜，確保安全。 四、出納員管理的公司銀行印鑒卡、庫存現(xiàn)金、各種有價證券、印章、空白收據(jù)和支票，及其他重要憑證或物件，必須放置在保險柜中保管。 五、除公司采購轉帳支付事項由公司采購專員領用轉帳支票同城轉帳支付外，其他支付事項必須由公司出納員親自到銀行辦理，不得由他人代辦。 六、必須按照國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《加強現(xiàn)金管理規(guī)定》中規(guī)定的現(xiàn)金收支范

47、圍，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。 七、出納員不準挪用現(xiàn)金，不準私自使用公款，不準用白條抵庫存， 不準坐支現(xiàn)金，不準借用外單位帳戶套取現(xiàn)金，不準保存帳外公 款，不準租借或轉讓銀行帳戶，不準簽發(fā)空頭支票，不準簽發(fā)空白支票。 八、在工作中遇到其他問題，應及時報告部門經(jīng)理。 九、出納員若因玩忽職守，違反崗位職責，給公司造成名譽、利益損失，公司可根據(jù)有關獎懲規(guī)定和國家法律，給予通報批評、扣發(fā)工資、降級、撤職、待崗、辭退直至追究法律責任等處理。 核算中心會計人員工作守則 一、不斷加強政治理論學_，提高自身的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。 二、遵守國家會計法律、財務法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，依法理財，認真履行職責。

48、 三、掌握部門（行業(yè)）會計制度、法規(guī)，準確無誤的為核算單位進行財務處理，及時提供會計信息。 四、遵守職業(yè)道德，按時提供會計報表，及時查詢有關財會信息，管好委托單位資金及會計檔案，對單位財務活動負有保密義務。 五、對委托人（開戶單位）示意其作出不當?shù)臅嬏幚?，提供不實的會計資料，以及其它的不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應當拒絕。 六、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求單位更正、補充。 七、對單位、查詢?nèi)颂岢龅挠嘘P會計處理原則問題負有解釋的責任。 八、文明服務、禮貌待人，致力塑造會計核算中心“文明、優(yōu)質(zhì)、廉潔、高效”的形象。 核算中心主任崗位職

49、責 一、不斷加強政治業(yè)務理論學_，提高自身的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。 二、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。 三、負責本單位“兩個文明”建設，努力提高中心服務質(zhì)量和管理水平，樹立中心工作人員愛崗敬業(yè)廉潔高效的形象。 四、具體組織實施財會集中核算工作，及時掌握各單位的資金狀況，審核單位用款計劃和各項撥款，定期檢查會計憑證、賬簿和財務會計報告，盤點庫存資金，確保各項資金安全。 五、維護財經(jīng)紀律，依法對納入集中核算單位的財務收支活動進行監(jiān)督，及時制止和糾正違反法律、法規(guī)的財務收支活動。 核算中心記賬會計崗位職責 一、遵守國家法規(guī)制度，維護財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行財務會計制度。

50、二、認真復核原始憑證，正確填制記賬憑證，如實登記賬簿，編制財務會計報告，做到手續(xù)完備，賬證、賬表、賬實相符。 三、準確及時地辦理各單位的經(jīng)費撥入、付出結算，分清資金渠道，合理開支費用，加強資金管理，并對各單位的資金情況負責保密。 四、按照會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。 五、負責與出納會計核對存款、現(xiàn)金余額，與預算科核對撥入經(jīng)費，與各職能科室、預外局核對預算外資金余額，及時掌握資金情況。 六、認真學_有關財務會計制度，鉆研業(yè)務知識，提高工作水平。 核算中心出納人員崗位職責 一、嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和核算中心《現(xiàn)金管理制度》，維護財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行財務

51、會計制度。 二、出納人員負責辦理單位正常經(jīng)費、專項經(jīng)費（專項年度控制），預支款項的支付以及單位臺賬查詢工作。 三、負責按各單位收付業(yè)務發(fā)生的順序，逐筆分戶登記銀行日記賬，并做到日清月結。 四、嚴格按照現(xiàn)金管理制度規(guī)定的范圍和標準，支付單位現(xiàn)金支出。對大額現(xiàn)金支付， 出納人員必須報經(jīng)中心負責人和分管領導同意，方可辦理。 五、出納人員應加強現(xiàn)金保管，確保資金安全。每日下午下班，出納人員須將手中現(xiàn)金及時存入銀行賬戶，不得手中存有大量現(xiàn)金。 核算中心稽核會計崗位職責 一、嚴格遵守國家法規(guī)制度，維護財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行財務會計制度。 二、按照報賬程序，認真審核報賬單據(jù)。單位報賬時，其報賬單據(jù)

52、稽核會計首先進行審核，如單據(jù)合法、印鑒齊全、數(shù)據(jù)無誤，則交中心出納進行支付，否則予以退回。 三、根據(jù)審核后的收支憑證，認真填寫《單位資金核算手冊》。 四、對每月終了，核算中心生成的會計憑證，登記的會計賬薄以及財務會計報告準確無誤進行審核。 五、在對第四項所屬內(nèi)容審核無誤的基礎上，督促記賬會計對所編制的銀行存款明細表與出納登記的銀行日記賬核對一致。 六、協(xié)助記賬會計整理會計資料。 內(nèi)部管理制度 現(xiàn)金管理制度 為嚴格現(xiàn)金管理，維護財經(jīng)制度，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定》，制定本制度。 一、庫存現(xiàn)金和各單位的備用金實行限額管理，庫存額根據(jù)2—3日內(nèi)日常零星開支所需要的現(xiàn)金審查核定，一

53、般不超過1000元；遇到特殊情況，現(xiàn)金超過定額，要及時存入銀行。 二、在財經(jīng)制度允許的范圍內(nèi)，可在以下范圍開支現(xiàn)金： （一）支付個人勞務報酬及其他專門工作報酬。 （二）支付給個人的各種資金。 （三）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人其它現(xiàn)金支出。 （四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （五）結算起點1000元以下的零星支出。 （六）確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。 三、與其它單位正常經(jīng)濟往來1000元以下，可以支付現(xiàn)金，1000元以上必須使用支票。 四、因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由單位主管審批，方可支付，執(zhí)行一支筆審批原則。 五、因公外出人員應及時報賬，返

54、回后必須在一周內(nèi)報賬，不準長期借款。如因單據(jù)不全或其分原因不能及時報賬時，必須先將余款交回核算中心，待手續(xù)完備后隨即清賬。 六、購買物品所借現(xiàn)金必須要及時歸還，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金。 七、購買專控商品，一律不準使用現(xiàn)金。 八、預算外收入要及時繳入財政專戶，其它收入要及時存入銀行，不得私自存放。 九、出納會計要嚴格按照崗位責任制認真履行職責，按照有關規(guī)定認真執(zhí)行現(xiàn)金的收付，賬款要做到日清月結、賬款相符。現(xiàn)金管理要做到十不準，即： （一）會計員和出納員責任分明，即“錢賬分開”，不準一人兼管。 （二）不準用白條頂替庫存現(xiàn)金。 （三）不準因私事借用公款。 （四）不準單位之間相互借用現(xiàn)

55、金。 （五）不準假造用途套換現(xiàn)金。 （六）不準用轉賬憑證套換現(xiàn)金。 （七）不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。 （八）不準保留賬外公款和私設小錢柜。 （九）不準以任何個人名義坐支各種收入。 （十）不準用有價證券抵頂現(xiàn)金。 十、出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短少或長余時，要及時查清原因，并如實向主管財務領導匯報，不準私自處理。 十 一、核算中心不定期對各單位備用金管理的情況進行抽查和檢查，如發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理制度規(guī)定的，視情節(jié)輕重給予處理。 十二、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金時，必須二人以上同行，必要時有保衛(wèi)人員共同取送。 備用金管理制度 為了保證單位零星現(xiàn)金支出的需要，會計核算中心建立備用金

56、制度。 1、備用金實行限額管理，各單位根據(jù)本單位2—3天的現(xiàn)金使用量提出申請，會計核算中心在單位正常預算范圍內(nèi)予以核定，一般控制在1000元以內(nèi)，業(yè)務量較大的單位，不得突破__元。 2、單位大宗現(xiàn)金需要，由單位提出申請，單位負責人審批、加蓋公章后，由會計核算中心開據(jù)現(xiàn)金支票進行支付。 3、備用金由單位報賬員持卡負責管理，資金只能用于票據(jù)報銷中的零星支出。報賬員在報賬時，由中心補充等額現(xiàn)金。 4、會計核算中心要加強對單位備用金的檢查，確保資金安全。 支票管理制度 為加強支票管理，堵塞漏洞，特作如下規(guī)定： 一、現(xiàn)金支票和轉賬支票由核算中心出納會計根據(jù)用量到開戶銀行購買。 二、建

57、立支票使用登記制度，登記內(nèi)容為：支票號、使用日期、收款單位、用途、金額、領用人、經(jīng)手人簽字。收回已使用過的支票存根，未使用過的支票及作廢支票要及時逐筆勾對注銷，做到心中有數(shù)。 三、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。 四、嚴防支票遺失和被盜，若發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要及時向單位領導報告，向銀行辦理掛失手續(xù)，并向公安部門報案。對過期、作廢支票要加蓋作廢戳記，按照支票號碼整理訂冊，妥善保管。 五、會計人員應及時正確地記載各項經(jīng)濟業(yè)務，準確掌握銀行存款余額，控制資金使用，定期與銀行對賬單進行核對，每月做銀行調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 六、嚴格結算辦法，必須做到“六不準”： 1

58、、不準簽發(fā)空頭支票； 2、不準簽發(fā)遠期或過期支票； 3、不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用； 4、不準將支票做抵押； 5、不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票； 6、不準同時保管簽發(fā)支票的各種印章，支票和印鑒都要妥善保管，下班時隨時存放到保險柜內(nèi)并將鑰匙帶走。 七、實行印鑒分管制，支票由二人共簽，印鑒由二人分管，加強內(nèi)部牽制和審核。 會計檔案管理制度 一、核算中心按照《會計檔案管理辦法》的具體要求，統(tǒng)一管理委托單位的會計檔案。 二、會計檔案分會計憑證類、會計賬簿類、財務報表類、其它類，按年分類分單位整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。 三、會計檔案必須嚴格執(zhí)行

59、安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。 四、核算中心應為委托單位利用本單位會計檔案提供方便。在向外單位提供利用或紀委、審計、監(jiān)察、財政等有關部門進行財務檢查之前，必須經(jīng)委托單位負責人同意。 檔案原件原則上不得借出，確有特殊情況須由委托單位負責人批準并由財務責任人辦理登記手續(xù)，查閱或者復制會計檔案的人員嚴禁在會計檔案上涂畫，拆封和抽換。 五、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由核算中心和委托單位共同提出銷毀意見，編造銷毀清冊，經(jīng)單位主要領導和核算中心負責人批準后銷毀，委托單位和核算中心派人監(jiān)銷。 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其它未了事項的原始作證，不

60、得銷毀，應當單獨抽出的檔案要在會計檔案銷毀清冊和保管清冊中列明。 六、使用微機進行會計核算，除保存?zhèn)浞蒈洷P外，還要保存打印的紙質(zhì)會計檔案。 微機管理制度 為加強對會計微機管理，保證會計微機長期安全運行，制訂本制度。 一、認真執(zhí)行上機操作規(guī)程，遵守注意事項，按崗位分工和系統(tǒng)授權處理會計業(yè)務。 二、會計微機要專機用，不得一機二用，更不得一機多用。 三、會計微機要指定專人負責，專人管理，不允許無關人員上機，人走機停。微機操作員必須熟練掌握微機運用，熟諳會計電算化操作。 四、會計微機出現(xiàn)硬件故障，不得自行拆卸檢修，應交系統(tǒng)管理員處理，并報知中心負責人。 五、會計微機操作員要愛護機室內(nèi)的

61、一切軟件及硬件設備。 1、本中心微機一切數(shù)據(jù)，均需嚴格保存，未經(jīng)中心負責人許可，任何人不得將硬盤內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除。 2、本中心軟盤嚴禁帶出或外借。 3、外單位軟盤不得帶入本中心機房，如確需必要使用，要先交系統(tǒng)管理員進行病毒監(jiān)測，如發(fā)現(xiàn)病毒立即封機并及時上報。 4、重要數(shù)據(jù)資料要及時進行備份，以保持與業(yè)務實際同步一致。一般要求軟盤雙備份，異地存放。軟盤保存地點要符合其性能指標。 5、不允許在微機上進行與財會工作無關的操作。 六、要加強會計微機數(shù)據(jù)保密工作，未經(jīng)批準，任何人不得將機房內(nèi)的軟件、圖書資料等轉借他人，作廢的數(shù)據(jù)資料要放到指定地點集中銷毀。 七、會計機房要嚴格衛(wèi)生制度，每周至少

62、徹底清理一次，機房內(nèi)嚴禁吸煙和亂堆雜物。 八、會計微機用畢要及時切斷電源，注意防火防盜。 九、不得在會計微機上使用游戲軟件，防止病毒侵入。 十、因操作員或系統(tǒng)管理員故意違反上述規(guī)定，使財會工作蒙受重大損失的，要追究當事人責任，并給予相應的經(jīng)濟處罰。 安全保衛(wèi)制度 一、專人負責日常的安全保衛(wèi)工作。 二、嚴禁亂扔煙頭、火柴等引火物，嚴禁堆放易燃、易爆、易腐蝕的物品，下班時，必須關掉電源。 三、強化安全防范意識，嚴禁亂接電源和電線。消防設施，指定專人負責。 四、支票和有價證券必須按規(guī)定存放在保險柜內(nèi)，嚴禁將其放在其他任何地方。對會計資料及時入柜。 五、值班人員要堅守崗位，打掃室內(nèi)外

63、衛(wèi)生，按時開門關門，不得擅離職守。 六、值班人員遇到緊急情況時，必須立即報警并向單位領導報告。 機房管理制度 一、愛護室內(nèi)的一切軟件及硬件設備，按照正常程序開關機器，注意防熱、防潮。 二、強化安全防范意識，嚴禁亂接電源和電線，嚴禁在主機室吸煙。 三、系統(tǒng)主機只運行和處理財會相關程序，其他無關程序嚴禁存放在主機上。 四、做好主機日常優(yōu)化，保證所有程序正常運行，出現(xiàn)問題應及時報知中心負責人并迅速加以解決。 五、加強數(shù)據(jù)安全保密工作，非中心人員不得操作微機，不得將機房內(nèi)軟件、數(shù)據(jù)拷貝轉借他人。 六、硬件設備出現(xiàn)故障不得自行拆卸檢修，應及時報知中心領導，采取適當方式進行修理，做好維護保

64、養(yǎng)記錄。 七、及時做好數(shù)據(jù)的日常備份和管理，所有財會數(shù)據(jù)要求每天進行備份，月末進行光盤雙備份。 八、對必須使用的外單位軟盤、光盤使用前必須進行嚴格的病毒檢測，發(fā)現(xiàn)病毒應立即停止操作并上報。 辦公用品領用制度 為加強辦公用品的領用管理，促進中心工作人員規(guī)范、高效地開展工作，本著節(jié)約原則，制定本制度。 一、辦公用品購進時，保管人員需按照購進種類、型號、數(shù)量逐一登記，建立辦公用品臺賬。 二、辦公用品應妥善保管，注意防潮、防霉、防火、防盜。 三、辦公用品實行領用制，領用物品要及時登記，領用人應簽字或蓋章。對不是必須使用的辦公用品不予發(fā)放，大額辦公用品的領用和發(fā)放應先報知中心負責人。

65、 四、月終，保管人員應對辦公用品進行盤存，辦公用品領用情況分人進行核算并一月一公布。 出納人員的工作內(nèi)容涉及到多方面的經(jīng)濟利益，必須有具體的崗位責任對其行為進行規(guī)范和約束，而出納人員也應在明確工作任務和崗位責任的基礎上，保證出納工作的質(zhì)量。 1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度 （1）管理庫存現(xiàn)金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時送繳銀行。如發(fā)生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，由出納人員負責。 （2）不準違反現(xiàn)金管理規(guī)定，從銀行套取現(xiàn)金支出。也不準轉帳支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。 （3）不準以“白條”抵充庫存現(xiàn)

66、金，不準貪污挪用現(xiàn)金。 （4）隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負責，情節(jié)嚴重的要追究責任。不得簽發(fā)遠期支票，套取銀行信用。 （5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。 （6）不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業(yè)務。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟監(jiān)督。 2.負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務 （1）根據(jù)會計審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。復核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內(nèi)容是否真實、合理，復核無誤后再辦理付款手續(xù)。 （2）收付款業(yè)務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。 （3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關單位共同防范結算風險的發(fā)生。 （4）對重大開支項目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會計主管人員、總會計師或單位領導審核后，再辦理付款手續(xù)。 （5）涉及外匯的，應按照國家外匯管理和結構