法律法規(guī)公司法證券法

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1、 保薦人考試輔導 法律法規(guī)串講 張俊巖 中國人民大學 證券發(fā)行上市審核工作手冊 （ 2010） 公司法 、 證券法 等法律法規(guī) 中外合資經(jīng)營企業(yè)法 、 中外合作經(jīng)營企業(yè) 法 、 外資企業(yè)法 證監(jiān)會部門規(guī)章及交易所的規(guī)范性文件 關注內(nèi)容 證券發(fā)行中盡職調(diào)查主要內(nèi)容 上市的實質(zhì)條件 歷史沿革 重要資產(chǎn) 獨立性 規(guī)范運行 關聯(lián)交易 同業(yè)競爭 重大債權債務 重大資產(chǎn)變化及收購兼并 董監(jiān)高及其變化 稅務 環(huán)境保護 募投項目 訴訟、仲裁和行政處罰 1993年 12月 29日通過， 1994年 7月 1日施行； 1999年、 2004年兩次修訂； 2005年 10月 27日修訂后重新頒布， 2006年

2、 1月 1 日起施行。 公司法 最高人民法院關于適用 中華人民共和國公司 法 若干問題的規(guī)定（一）（二）（三） 華章仁達 一、公司法概述 公司法 串講 三、有限責任公司 六、董事、監(jiān)事和高管 二、公司的登記管理 四、股份有限公司 五、股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓 華章仁達 八、公司財務、會計 公司法 串講 十、公司的解散和清算 九、公司合并、分立、增資和減資 十一、外國公司的分支機構(gòu) 十二、違反公司法的法律責任 七、公司債券 華章仁達 1998年 12月 29日通過，自 1999年 7月 1日施行； 2004年 8月 28日對個別條款作了修正； 2005年 10月 27日再次修訂，自 2

3、006年 1月 1日起 施行。 證券法 華章仁達 1、 最低注冊資本法定資本制改為繳付折衷資本制 新老公司法的主要區(qū)別 2、 出資形式與無形資產(chǎn)占比 3、 法定資本制改為繳付折衷資本制 4、 取消 設立股份公司的行政審批程序 華章仁達 1、 公司 分類：控制公司與被控制公司 一、公司法概述 （一）公司的分類 2、 本公司與分公司 3、 本國公司與外國公司 4、 國內(nèi)公司與跨國公司 5、 我國現(xiàn)行立法體系下的公司 華章仁達 （不定項選擇）：發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，需在招 股說明書上簽字的人員有 ： A、發(fā)行人的董事 B、發(fā)行人的監(jiān)事 C、發(fā)行人的董事會秘書 D、發(fā)行人的財

4、務負責人 E、發(fā)行人的控股股東（自然人） F、發(fā)行人的實際控制人（自然人） G.、保薦人（主承銷商）的法定代表人 H、保薦代表人 I、保薦人（主承銷商）的項目協(xié)辦人 J、發(fā)行人律師 K、簽字注冊會計師 例題 華章仁達 一、 公司法概述 （二）公司法人財產(chǎn)權與股東權 1、 公司 法人財產(chǎn)權及公司法人人格否認制度 2、 關聯(lián)關系及關聯(lián)交易的法律調(diào)整 3、 對外擔保（第 16條； 上市公司對外擔保、審批權限） 4、 股東權益保護 （第 22條、 34條） 華章仁達 張三欲自己出資設立一個有限責任公司 ， 向律師進行咨詢 ， 律師 提供的下列咨詢意見中 ， 哪項是不正確的 ？ A 成立一人公司的最

5、低注冊資本是 10萬元 ， 而且應當一次性足額 繳納章程中規(guī)定的注冊資本 B 成立一人公司后 ， 張三作為股東應當對公司的債務承擔連帶責 任 C 張三只能設立一個一人公司 ， 不得設立兩個一人公司而且張三 投資的一人公司也不得再投資設立一人公司 D一人有限責任公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報 告，并經(jīng)會計師事務所審計 例題： 華章仁達 某有限責任公司股東李某于 2008年 2月 4日書面提出查閱 公司會計賬簿的要求 ， 則下列說法中不正確的有： A 張某應當向公司說明目的 B 公司可以拒絕向張某提供查閱 C 若公司拒絕向張某提供查閱 ， 則應當在 3月 4日之前書 面答復張某并說明

6、理由 D 若公司拒絕向張某提供查閱 ， 張某可以請求人民法院 要求公司提供查閱 例題： 華章仁達 （ 多選 ） 下列關于公司股東權利義務的說法中正確的是： A 股份有限公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)時 ， 公司股東大會 可以通過修改公司章程使公司存續(xù) 。 公司法 也相應地賦予對此 持異議的股東以股份回購請求權 B 公司法 賦予了股東在出現(xiàn)公司僵局時的司法解散請求 權 ， 所以任何股東在公司出現(xiàn)僵局時可以請求解散公司 C 公司法 規(guī)定公司成立后 ， 股東不得抽逃出資；股東 、 發(fā)起人抽逃出資的 ， 相關部門有對其依法追究行政責任乃至刑事責 任的權力 。 所以股份有限公司的發(fā)起人 、 認股人繳納股款

7、或者交付 抵作股款的出資后在任何條件下都不得抽回股本 D 公司法 賦予了股東提起撤銷董事會決議之訴的權利 例題： 華章仁達 1、 登記管轄 二、公司歷史沿革 :登記管理 2、 登記事項 3、 設立登記 4、 變更登記 5、 注銷登記 華章仁達 1、 有限責任公司的設立條件 （首次出資額不少于法定最 低資本；公司資本制度的變化） 有限責任公司的設立和組織結(jié)構(gòu) 2、 股東會、董事會和高管人員 3、 監(jiān)事會 4、 一人有限責任公司 （自然人獨資；法人獨資）； 國有獨資 公司 5、 有限責任公司的股權轉(zhuǎn)讓 華章仁達 股東會是有限責任公司的權力機構(gòu) ， 凡公司的重大事項 ， 均 須由股東會決定 。

8、 下列有關股東會的表述中 ， 不正確的是： A 股東會是有限責任公司的必設機構(gòu)和常設機構(gòu) B 股東會的臨時會議 ， 須經(jīng)代表 1 10以上表決權的股東 或 1 3以上的董事 ， 監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提 議 ， 才可召開 C 股東會的首次會議應由出資最多的股東召集主持 D 對于修改公司章程 、 公司增加或減少注冊資本 、 公司的 分立 、 合并 、 解散等事項須經(jīng)股東會代表 2 3以上表決權的 股東表決通過 例題： 華章仁達 陳某想自己獨資成立公司 ， 于是向律師咨詢 。 下列說法中哪項是正 確的 ？ A 陳某不能成立一人公司 ， 因為我國法律規(guī)定有限責任公司的 股東必須在 2人以

9、上 ， 50人以下 B 陳某可以成立一人公司 ， 且可以成立多家一人公司 C 陳某成立的公司注冊資本必須在 10萬元以上 ， 但可以分期繳 清 D公司成立后，當陳某不能證明公司的財產(chǎn)獨立于自己的財產(chǎn) 時，要對公司債務承擔連帶責任 例題 ： 華章仁達 （ 多選題 ） 新月公司是一家由國家授權投資的機構(gòu)單獨投資設立的 國有獨資公司 ， 關于新月公司的定位以及經(jīng)營管理的一些問題 ， 公 司內(nèi)部的看法不太一致 ， 其中新月公司董事會成員的有關規(guī)定 ， 下 列說法正確的是： A 董事會成員中應當有公司職工民主選舉的職工代表 B 董事長 、 副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會從董事會成員 中指定 C 經(jīng)國

10、有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意 ， 董事會成員可以兼任經(jīng)理 D 國有獨資公司的董事 ， 經(jīng)過國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會的同意 ， 可以在其他有限責任公司 、 股份有限公司或者其他經(jīng)營組織中兼職 例題： 華章仁達 【 單選題 】 國有獨資公司的下列事項中 ， 不需要國有資產(chǎn)監(jiān) 督管理機構(gòu)部門同意的是： A 經(jīng)理由董事會成員兼任 B 經(jīng)理兼任其他有限責任公司的負責人 C 經(jīng)理的人選 D 合并 、 分立 、 解散與發(fā)行公司債券 例題： 華章仁達 （ 實施條例 ） 第三十條董事會是合營企業(yè)的最高權力機構(gòu) ， 決定合營企業(yè) 的一切重大問題 。 第三十一條董事會成員不得少于 3人 。 董事的任期為 4年 ， 經(jīng)合

11、營各方 繼續(xù)委派可以連任 。 第三十二條董事會會議每年至少召開 1次 ， 由董事長負責召集并主持 。 董事長不能召集時 ， 由董事長委托副董事長或者其他董事負責召集并主持 董事會會議 。 經(jīng) 1 3以上董事提議 ， 可以由董事長召開董事會臨時會議 。 董事會會議應當有 2 3以上董事出席方能舉行 。 董事不能出席的 ， 可 以出具委托書委托他人代表其出席和表決 。 第三十三條下列事項由出席董事會會議的董事一致通過方可作出決議： （ 一 ） 合營企業(yè)章程的修改； （ 二 ） 合營企業(yè)的中止 、 解散； （ 三 ） 合營企業(yè)注冊資本的增加 、 減少； （ 四 ） 合營企業(yè)的合并 、 分立 。 其他

12、事項 ， 可以根據(jù)合營企業(yè)章程載明的議事規(guī)則作出決議 。 中外合資經(jīng)營企業(yè)董事會 華章仁達 （ 實施細則 ） 第二十四條 合作企業(yè)設董事會或者聯(lián)合管理委員會 。 董事會 或者聯(lián)合管理委員會是合作企業(yè)的權力機構(gòu) 。 第二十七條 董事或者委員的任期由合作企業(yè)章程規(guī)定；但是 ， 每屆任期 不得超過年 。 董事或者委員任期屆滿 ， 委派方繼續(xù)委派的 ， 可以連任 。 第二十八條第二款 董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議應當有 以上董事或者委員出席方能舉行 ， 不能出席董事會會議或者聯(lián)合管理委員會 會議的董事或者委員應當書面委托他人代表其出席和表決 。 董事會會議或者 聯(lián)合管理委員會會議作出決議 ， 須

13、經(jīng)全體董事或者委員的過半數(shù)通過 。 第二十九條 下列事項由出席董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議的董事 或者委員一致通過 ， 方可作出決議： （ 一 ） 合作企業(yè)章程的修改； （ 二 ） 合 作企業(yè)注冊資本的增加或者減少； （ 三 ） 合作企業(yè)的解散； （ 四 ） 合作企業(yè) 的資產(chǎn)抵押 ； （ 五 ） 合作企業(yè)合并 、 分立和變更組織形式； （ 六 ） 合作各方 約定由董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議一致通過方可作出決議的其他事 項 。 中外合作經(jīng)營企業(yè)董事會 華章仁達 1、 設立方式和條件 股份有限公司的設立和組織結(jié)構(gòu) 2、 創(chuàng)立 大會；股東大會 3、 董事會；經(jīng)理 4、 監(jiān)事會 華章仁達

14、 （ 多選 ） 在股份有限公司的設立中 ， 發(fā)起人應當承擔的責任 是： A 公司不能設立時 ， 發(fā)起人對設立行為所產(chǎn)生的債務和費 用負連帶責任 B 公司成立后 ， 發(fā)起人對公司在設立時的債務和費用承擔 相應的責任 C 公司不能設立時 ， 對認股人已繳納的股款 ， 負返還股款 并加算銀行同期存款利息的連帶責任 D 在公司設立過程中 ， 由于發(fā)起人的過失 ， 致使公司利益 受到損害的 ， 應當對公司承擔賠償責任 例題： 華章仁達 （ 多選 ） 下列有關公司特殊事項的表決回避制度 不正確 的是： A 有限責任公司的董事和董事會決議事項所涉及的企業(yè)有 關聯(lián)關系的 ， 不得對該項決議行使表決權 ， 也

15、不得代理其他 董事行使表決權 B 股份有限公司為公司股東提供擔保的 ， 可以由公司董事 會通過決議決定 C 公司為公司的實際控制人提供擔保的 ， 受該實際控制人 支配的股東不得對該項決議行使表決權 ， 但可以代理其他股 東對該項決議進行表決 D 股份有限公司董事會對由一名董事兼任公司經(jīng)理的決議 事項進行表決時 ， 該名董事不得對該項決議行使表決權 例題： 華章仁達 以下關于股份有限公司監(jiān)事會的說法 ， 正確的是： A 監(jiān)事會的職工代表比例不得低于 1 3 B 監(jiān)事會主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生 ， 監(jiān)事會主席可 以指定副主席 C 監(jiān)事的任期由公司章程規(guī)定 ， 但每屆最長不得超過 3年 D 單

16、獨或者合計持有公司 10 以上股份的股東可以請求 召開監(jiān)事會 例題： 華章仁達 股份公司：上市公司組織架構(gòu) 1、上市公司治理準則：累積投票制；對董事會決議的賠償 責任；表決回避制度；提供網(wǎng)絡投票方式的要求 2、獨立董事制度：獨立董事提名人；獨立性的障礙；發(fā)表 意見及表決方式； 3、股權激勵制度：不得成為激勵對象的主體；表決方式； 轉(zhuǎn)讓限制 4、規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股 華章仁達 （ 多選 ） 東方科技股份有限公司是在深圳證券交易所上市交 易的一家高科技上市公司 ， 其實收股本總額達到人民幣 10億 元 。 東方公司的業(yè)績一向很好 ， 但是在 2005年 5月 ， 由于一項 重要決策失誤導致

17、其巨額虧損 ， 虧損額達到 3 5億元 。 關于 東方公司的巨額虧損 ， 下列哪些說法是符合 公司法 規(guī)定 的 ？ A 東方公司應當在 2個月內(nèi)召開臨時股東大會 B 東方公司可以動用法定公積金彌補虧損 C 在盈余公積金不足以彌補虧損時 ， 東方公司在經(jīng)過股東 會決議后 ， 還可以動用資本公積金彌補公司的虧損 D 國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應當暫停東方科技的 股票上市交 易 例題： 華章仁達 近親屬與獨立性障礙 （民法通則司法解釋） 12民法通則中規(guī)定的近親屬，包 括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫 子女、外孫子女。 （獨立董事指導意見）獨立性障礙： 在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的

18、人員及其 直系親屬 、 主 要社會關系 （直系親屬是指配偶、父母、子女；主要社會 關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、 配偶的兄弟姐妹等。） 華章仁達 近親屬與關聯(lián)關系 （上市公司信息披露關系辦法）關聯(lián)自然人： 1、直接或間接持有上市公司 5%以上股份的自然人； 2、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員； 3、直接或間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事、高級 管理人員； 4、上述第 1、 2項所述人士的關系密切的家庭成員，包括 配偶、父母、 年滿 18周歲的子女及其配偶 、兄弟姐妹及其 配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、 子女配偶的父母 。 華章仁達 近親屬與一致行動人 （上市公司收

19、購管理辦法）第 83條一致行動人： （九）持有投資者 30%以上股份的自然人和在投資者任職 的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其 配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹 及 其配偶 等親屬，與投資者持有同一上市公司股份。 （發(fā)行審核委員會辦法）第 15條發(fā)審委委員回避制度： 前款所稱親屬，是指發(fā)審委委員的配偶、父母、子女、兄 弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。 華章仁達 1、 股份發(fā)行（資本充實原則） 股份有限公司的股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓 2、 股份轉(zhuǎn)讓（記名股票；無記名股票） 3、 股份轉(zhuǎn)讓的限制（ 發(fā)起人；董事、監(jiān)事、高管；其他） 4、 公司不得收購本公司

20、股份的規(guī)定及例外（ 143條） 華章仁達 公司歷史沿革 發(fā)起人、首發(fā)前持有發(fā)行人股份的股東 董監(jiān)高 中小板和創(chuàng)業(yè)板董監(jiān)高 上市公司控股股東、實際控制人 上市公司收購人 股份公司股票轉(zhuǎn)讓及限售期： 股權激勵對象 戰(zhàn)略投資者 短線交易主體 上市公司非公開發(fā)行股票 重大資產(chǎn)重組以資產(chǎn)認購股份 國有股轉(zhuǎn)持后社?；饡钟械木硟?nèi) 上市公司國有股 外資對上市公司的戰(zhàn)略投資 華章仁達 公司歷史沿革 轉(zhuǎn)讓限制的例外 :司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn) 導致股權變動；上市公司董監(jiān)高持股不超過 1000股的。 股權回購（公司不得收購本公司股份的規(guī)定及例外 143條） 行政處罰： 證券法 第二百零四條 違

21、反法律規(guī)定，在限制 轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)買賣證券的，責令改正，給予警告，并處以買賣 證券等值以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責 任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。 華章仁達 北京某大型股份有限公司 ， 成立以來連續(xù)盈利 ， 為了進行更大 規(guī)模的生產(chǎn) ， 擴大公司資本 ， 公司經(jīng)批準向社會發(fā)行了股票 。 該公 司的下列行為中不符合 公司法 規(guī)定的是： A 公司將部分票面金額為 1元的股票以每股 0 9元的價格發(fā)行 了 1000股 B 公司將部分票面金額為 1元的股票以每股 1 5元的價格發(fā)行 了 1000股并將超過票面金額發(fā)行股票的所得款列入公司的資本公益 金 C 公司發(fā)行的

22、部分股票未標明票面金額 ， 但在票面上標明了 該部分股票每股所占公司資本的比例 D 公司向發(fā)起人發(fā)行的股票上記載了發(fā)起人的姓名 例題： 華章仁達 下列股票轉(zhuǎn)讓行為 ， 因違反 公司法 規(guī)定而歸于無效 的是： A 發(fā)起人某甲在公司成立后一年后將所持的本公司股份 轉(zhuǎn)讓給他人 B 公司監(jiān)事某乙持有本公司股票 1萬股 ， 在任職的第三 年將其中的 3000股轉(zhuǎn)讓給他人 C 股東某丙僅以背書方式 ， 將其持有的記名股票轉(zhuǎn)讓 D 股東某丁在咖啡廳將其所持有的不記名股票通過交付 給受讓人的方式轉(zhuǎn)讓 例題： 華章仁達 某股份有限公司的注冊資本為 2000萬元 ， 發(fā)起人的股份 為 1000萬股 ， 公開發(fā)

23、行的股份為 1000萬股 ， 公司欲收購本公 司股份用于獎勵公司的杰出職工 ， 以下說法正確的是： A 公司收購的本公司股份不得超過 100萬股 B 用于收購的資金應當從公司的公益金中支出 C 所收購的股份應當在 6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工 D 公司收購本公司股份的決議經(jīng)董事會通過后即可開始 施行 例題： 華章仁達 （ 合資經(jīng)營企業(yè)法實施條例 ） 第二十條合營一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全 部或者部分股權的 ， 須經(jīng)合營他方同意 ， 并報審批機構(gòu)批準 ， 向登 記管理機構(gòu)辦理變更登記手續(xù) 。 合營一方轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權時 ， 合營他方有優(yōu)先購買權 。 合營一方向第三者轉(zhuǎn)讓股權的條件 ， 不得比向合營他方轉(zhuǎn)

24、讓的條件 優(yōu)惠 。 違反上述規(guī)定的 ， 其轉(zhuǎn)讓無效 。 （ 合作經(jīng)營企業(yè)法實施細則 ） 第二十三條 合作各方之間相互 轉(zhuǎn)讓或者合作一方向合作他方以外的他人轉(zhuǎn)讓屬于其在合作企業(yè)合 同中全部或者部分權利的 ， 須經(jīng)合作他方書面同意 ， 并報審查批準 機關批準 。 審查批準機關應當自收到有關轉(zhuǎn)讓文件之日起天內(nèi)決定批 準或者不批準 。 中外合資、合作企業(yè)股權轉(zhuǎn)讓 華章仁達 劉某 、 張某 、 趙某和王某四人分別出資 5萬元 、 8萬元 、 20萬元和 40萬元 成立一家有限責任公司 ， 其中王某以其所有的房產(chǎn)作為出資 。 公司成立 后運營期間 ， 李某以現(xiàn)金 5萬元入股 ， 并被公司聘為總經(jīng)理 。

25、一次 ， 法院 在對公司財產(chǎn)實施強制執(zhí)行時查明王某的房產(chǎn)僅值 20萬元 。 依我國公司 法規(guī)定 ， 以下處理正確的是： A 由于有限責任公司的股東對公司債務承擔有限責任 ， 故公司成立以后 ， 劉 、 張 、 趙 、 王 、 李五人對成立前的出資不足不負補交差額的責任 B 王某以其現(xiàn)有的個人財產(chǎn)補交差額 ， 不足部分待王某有財產(chǎn)時再行補 足 C 王某以其現(xiàn)有的個人財產(chǎn)補交差額 ， 由劉 、 張 、 趙三人承擔連帶責任 D 王某以其現(xiàn)有的個人財產(chǎn)補交差額 ， 由劉 、 張 、 趙 、 李四人承擔連帶 責任 例題： 華章仁達 （ 多選 ） 以下關于設立股份有限公司的說法正確的是： A 采取募集設

26、立方式設立股份有限公司的 ， 公司的注冊 資本為實收股本總額 B 采取發(fā)起設立方式設立股份有限公司的 ， 發(fā)起人在未 繳足公司的注冊資本前不得向他人募集股份 C 采取募集設立方式設立股份有限公司的 ， 發(fā)起人認購 的股份應超過公司股份總數(shù)的 35 D 采取募集設立方式設立股份有限公司的 ， 發(fā)起人應同 銀行簽訂代收股款協(xié)議 例題： 華章仁達 妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪 第一百五十九條 公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī) 定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權， 虛假出資， 或者在公司成立后又抽逃其出資， 數(shù)額巨大、后果嚴 重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者 拘役，并處或者單處虛假出資金

27、額或者抽逃出資金額 百分之二以上百分之十以下罰金。 單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接 負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有 期徒刑或者拘役。 華章仁達 （公司法司法解釋三）第十二條 公司成立后，公司、 股東或者公司債權人以相關股東的行為符合下列情形之一 且損害公司權益為由，請求認定該股東抽逃出資的，人民 法院應予支持： （一）將出資款項轉(zhuǎn)入公司賬戶驗資后又轉(zhuǎn)出； （二）通過虛構(gòu)債權債務關系將其出資轉(zhuǎn)出； （三） 制作虛假財務會計報表虛增利潤進行分配 ； （四）利用關聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出； （五）其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。 關于抽逃出資 華章仁達 二、公司歷史沿革：公

28、司財務、會計 1、 利潤分配 盈余公積金 法定公積金 3、 公積金 任意公積金 資本公積金 華章仁達 （ 外資企業(yè)法實施細則 ） 第五十八條 外資企業(yè)依照中國稅法 規(guī)定繳納所得稅后的利潤 ， 應當提取儲備基金和職工獎勵及 福利基金 。 儲備基金的提取比例不得低于稅后利潤的 ， 當累計提取金額達到注冊資本的 時 ， 可以不再提取 。 職工獎勵及福利基金的提取比例由外資企業(yè)自行確定 。 外資企業(yè)以往會計年度的虧損未彌補前 ， 不得分配利潤； 以往會計年度未分配的利潤 ， 可與本會計年度可供分配的利 潤一并分配 。 外資企業(yè) 華章仁達 （ 合資經(jīng)營企業(yè)法實施條例 ） 第七十六條合營企業(yè)按照 中

29、華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法 繳納所得 稅后的利潤分配原則如下： （ 一 ） 提取儲備基金 、 職工獎勵及福利基金 、 企業(yè)發(fā)展基 金 ， 提取比例由董事會確定； （ 二 ） 儲備基金除用于墊補合營企業(yè)虧損外 ， 經(jīng)審批機構(gòu) 批準也可以用于本企業(yè)增加資本 ， 擴大生產(chǎn)； （ 三 ） 按照本條第 （ 一 ） 項規(guī)定提取三項基金后的可分配 利潤 ， 董事會確定分配的 ， 應當按合營各方的出資比例進行 分配 。 中外合資經(jīng)營企業(yè) 華章仁達 （ 多選 ） 對于公司稅后利潤的分配 ， 某律師的下列觀點中 ， 不符合我國 公司法 規(guī)定的是： A 公司稅后利潤中必須提取部分法定公積金 B 欲

30、從公司稅后利潤中提取任意公積金 ， 必須經(jīng)股東會 或者股東大會決議 C 在分配股利時 ， 有限責任公司只能按照全體股東實繳 出資比例分配 D 在分配股利時 ， 股份有限公司可以按照公司章程 規(guī)定的比例分配 例題： 華章仁達 根據(jù)我國 公司法 的規(guī)定 ， 下列有關公司公積金的表 述 ， 哪一項是正確的 ？ A 公司資本公積金是任何公司都可以獲得的 ， 它同于 公司法定公積金 B 公司的法定公積金可以用于彌補公司的虧損 、 擴大 公司生產(chǎn)經(jīng)營 ， 但不能轉(zhuǎn)為增加公司資本 C 資本公積金可以用于彌補公司的虧損 ， 可以轉(zhuǎn)為公 司的注冊資本 D 法定公積金轉(zhuǎn)為資本時 ， 所留存的該項公積金不得 少于

31、轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的 25 例題： 華章仁達 某股份有限公司注冊資本為 2000萬元 。 公司現(xiàn)有法定公 積金 800萬元 ， 任意公積金 400萬元 。 現(xiàn)該公司擬以公積金 700 萬元轉(zhuǎn)為公司資本 ， 進行增資派股 。 為此 ， 公司的股東提出 了下列幾種建議 ， 其中哪一種是符合 公司法 規(guī)定的 ？ A 將法定公積金 600萬元 ， 任意公積金 100萬元轉(zhuǎn)為公司資本 B 將法定公積金 500萬元 ， 任意公積金 200萬元轉(zhuǎn)為公司資本 C 將法定公積金 300萬元 ， 任意公積金 400萬元轉(zhuǎn)為公司資本 D 將法定公積金 400萬元 ， 任意公積金 300萬元轉(zhuǎn)為公司資本 例題： 華

32、章仁達 1、 公司合并 吸收合并 新設合并 2、 公司分立 原公司存續(xù) 原公司解散 3、 增資與減資 二、公司歷史沿革 華章仁達 【 單選題 】 甲公司對乙公司享有 50萬元債權 ， 后乙公司分立為 丙公司和丁公司 ， 分立協(xié)議中約定原乙公司的一切債權債務由 丁公司承擔 ， 一段時間后丁公司又分立出一獨立公司戊公司 。 原乙公司的債務應由誰承擔 ？ A 丙公司 、 丁公司和戊公司連帶承擔 B 丁公司和戊公司連帶承擔 C 丁公司和戊公司平均分擔 D 丙公司承擔一半債務 ， 丁公司和戊公司平均分擔另一 半債務 例題： 華章仁達 公司法 中關于保護債權人利益有一系列規(guī)定 ， 在下列規(guī) 范中 ，

33、 哪一個的目的主要不是在于保護債權人的利益 ？ A 有限責任公司股東在公司登記成立后 ， 不得抽逃出資 B 公司累計發(fā)行的債券余額 ， 不得超過公司凈資產(chǎn)的 40 C 公司應當自作出減資決議之日起 10日內(nèi)通知債權人 ， 并于 30日內(nèi)在報紙上公告 D 股份公司應該將財務會計報告置備于本公司 例題： 華章仁達 與合伙企業(yè)的對比 普通合伙企業(yè)（含特殊的普通合伙） 合伙企業(yè) 有限合伙企業(yè) 出資：勞務出資；定價方式 合伙人：完全民事行為能力（有限合伙人無此要求）；國 有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司及公益性的事業(yè)單位、 社會團體不得成為普通合伙人。 華章仁達 與外資企業(yè)的對比 （外資企業(yè)法實施細則

34、）第二十五條 外國投資者可以用可 自由兌換的外幣出資，也可以用機器設備、工業(yè)產(chǎn)權、專 有技術等作價出資。 第二十七條第二款 該工業(yè)產(chǎn)權、專有技術的作價應當與國 際上通常的作價原則相一致，其作價金額不得超過外資企 業(yè)注冊資本的。 第三十條 外國投資者繳付出資的期限應當在設立外資企業(yè) 申請書和外資企業(yè)章程中載明。外國投資者可以分期繳付 出資，但最后一期出資應當在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起年內(nèi) 繳清。其中第一期出資不得少于外國投資者認繳出資額的 ，并應當在外資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起天內(nèi) 繳清。 華章仁達 三、重要資產(chǎn) 所有權（占有、使用、收益、處分四項權能） 物權 抵押權 擔保物權 質(zhì)權 他物權 留置權

35、財產(chǎn)權 用益物權（ 占有、使用、收益三項權能 ） 債權（合同債權、侵權損害賠償之債、無因管理之債 、不當?shù)美畟?知識產(chǎn)權（著作權、商標權、專利權） 華章仁達 三、重要資產(chǎn) 1、不動產(chǎn)物權 的設立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登 記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定 的除外。 例外情形： （ 1）依法屬于國家所有的資源； （ 2）因法院、仲裁委的法律文書、人民政府的征收決定等； 因繼承或者受遺贈取得物權的；因合法建造、拆除房屋等 事實行為設立或消滅物權（但在將來處分時仍應依法登 記）。 （ 3）土地承包經(jīng)營權；地役權 華章仁達 公司法 司法解釋 (三 )關于出資的規(guī)定 第七條

36、出資人 以不享有處分權的財產(chǎn)出資 ，當事人之間 對于出資行為效力產(chǎn)生爭議的，人民法院可以參照物權法 第一百零六條的規(guī)定予以認定。 以貪污、受賄、侵占、挪用等違法犯罪所得的貨幣出 資后取得股權的，對違法犯罪行為予以追究、處罰時，應 當采取拍賣或者變賣的方式處置其股權。 （外資企業(yè)法實施細則）第四十條 外資企業(yè)的土地使用年 限，與經(jīng)批準的該外資企業(yè)的經(jīng)營期限相同。 華章仁達 公司法 司法解釋 (三 )關于出資的規(guī)定 第十條 出資人以房屋、土地使用權或者需要辦理權 屬登記的知識產(chǎn)權等財產(chǎn)出資， 已經(jīng)交付公司使用但未辦 理權屬變更手續(xù) ，公司、其他股東或者公司債權人主張認 定出資人未履行出資義務的，

37、人民法院應當責令當事人在 指定的合理期間內(nèi)辦理權屬變更手續(xù)；在前述期間內(nèi)辦理 了權屬變更手續(xù)的，人民法院應當認定其已經(jīng)履行了出資 義務；出資人主張自其實際交付財產(chǎn)給公司使用時享有相 應股東權利的，人民法院應予支持。 出資人以前款規(guī)定的財產(chǎn)出資， 已經(jīng)辦理權屬變更手 續(xù)但未交付給公司使用 ，公司或者其他股東主張其向公司 交付、并在實際交付之前不享有相應股東權利的，人民法 院應予支持。 華章仁達 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 第三十八條 下列房地產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)讓： （一）以出讓方式取得土地使用權的，不符合本法第 三十九條規(guī)定的條件的； （二）司法機關和行政機關依法裁定、決定查封或者 以其他形式限制房地產(chǎn)權利的； （三

38、）依法收回土地使用權的； （四）共有房地產(chǎn)，未經(jīng)其他共有人書面同意的； （五）權屬有爭議的； （六）未依法登記領取權屬證書的； （七）法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的其他情形。 第四十一條 房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應當簽訂書面轉(zhuǎn)讓合同，合 同中應當 載明土地使用權取得的方式 。 華章仁達 劃撥地的轉(zhuǎn)讓 第四十條 以 劃撥方式取得土地使用權 的，轉(zhuǎn)讓房地 產(chǎn)時，應當按照國務院規(guī)定，報有批準權的人民政府 審批。有批準權的人民政府準予轉(zhuǎn)讓的，應當由 受讓 方 辦理土地使用權出讓手續(xù)，并依照國家有關規(guī)定繳 納土地使用權出讓金。 以劃撥方式取得土地使用權的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)報批 時，有批準權的人民政府按照國務院規(guī)定決定可以

39、不 辦理土地使用權出讓手續(xù)的，轉(zhuǎn)讓方應當按照國務院 規(guī)定將轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所獲收益中的土地收益上繳國家或 者作其他處理。 華章仁達 公司法 解釋 (三 )關于土地使用權出資 第八條 出資人以劃撥土地使用權出資，或者以設定 權利負擔的土地使用權出資，公司、其他股東或者公司債 權人主張認定出資人未履行出資義務的，人民法院應當責 令當事人在指定的合理期間內(nèi)辦理土地變更手續(xù)或者解除 權利負擔；逾期未辦理或者未解除的，人民法院應當認定 出資人未依法全面履行出資義務。 華章仁達 三、重要資產(chǎn) 2、擔保物權 ：優(yōu)先受償（限制：重整期間，擔保權暫停 行使； 2006年 8月 27日企業(yè)破產(chǎn)法公布前形成的職工債權

40、） 3、用益物權 ：包括土地承包經(jīng)營權、建設用地使用權、 宅基地使用權、地役權、準物權（如海域使用權、探礦權、 采礦權、取水權和使用水域、灘涂從事養(yǎng)殖、捕撈的權 利）。 4、商標權 ：保護期；權利轉(zhuǎn)讓和使用許可；使用管理 5、專利權 ：保護期；權利轉(zhuǎn)讓和使用許可 華章仁達 注冊商標的有效期 注冊商標的有效期及續(xù)展： 第三十七條 注冊商標的有效期為十年，自 核準注冊 之 日起計算。 第三十八條 注冊商標有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應 當在期滿前六個月內(nèi)申請續(xù)展注冊；在此期間未能提 出申請的，可以給予六個月的寬展期。寬展期滿仍未 提出申請的，注銷其注冊商標。 每次續(xù)展注冊的有效期為十年。 續(xù)展注冊

41、經(jīng)核準后，予以公告。 華章仁達 注冊商標的轉(zhuǎn)讓和使用許可 第四十條 商標注冊人可以通過簽訂商標使用許可合 同，許可他人使用其注冊商標。許可人應當監(jiān)督被許 可人使用其注冊商標的商品質(zhì)量。被許可人應當保證 使用該注冊商標的商品質(zhì)量。 經(jīng)許可使用他人注冊商標的，必須在使用該注冊商標 的商品上標明被許可人的名稱和商品產(chǎn)地。 商標使用許可合同應當報商標局備案。 第三十九條 轉(zhuǎn)讓注冊商標的，轉(zhuǎn)讓人和受讓人應當 簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并共同向商標局提出申請。受讓人應 當保證使用該注冊商標的商品質(zhì)量。 轉(zhuǎn)讓注冊商標經(jīng)核準后，予以公告。 受讓人自公告之 日起享有商標專用權。 華章仁達 侵犯商標權的訴訟管轄 最高法

42、關于審理商標案件有關管轄權和法律適用范圍 問題的解釋 第 2條， “ 商標民事糾紛第一審案件，由中 級以上人民法院管轄。各高級人民法院根據(jù)本轄區(qū)的實 際情況，經(jīng)最高人民法院批準，可以在較大城市確定 1-2 個基層人民法院受理第一審商標民事糾紛案件。 ” （司法解釋）第六條 因侵犯注冊商標專用權行為提起 的民事訴訟，由商標法第十三條、第五十二條所規(guī)定侵 權行為的實施地、侵權商品的儲藏地或者查封扣押地、 被告住所地人民法院管轄。 前款規(guī)定的侵權商品的儲藏地，是指大量或者經(jīng)常性儲 存、隱匿侵權商品所在地；查封扣押地，是指海關、工 商等行政機關依法查封、扣押侵權商品所在地。 華章仁達 專利權的保護期

43、限 專利權的保護期限：發(fā)明專利權的期限為二十年，實 用新型專利權和外觀設計專利權的期限為十年，均自 申請日起計算。（專利法第 42條） 第 44條 有下列情形之一的，專利權在期限屆滿前終 止： （一）沒有按照規(guī)定繳納年費的； （二）專利權人以書面聲明放棄其專利權的。 專利權在期限屆滿前終止的，由國務院專利行政部門 登記和公告。 華章仁達 專利權的轉(zhuǎn)讓與實施許可 專利轉(zhuǎn)讓（第 10條）專利申請權和專利權可以轉(zhuǎn)讓。 轉(zhuǎn)讓專利申請權或者專利權的，當事人應當訂立書面 合同，并向國務院專利行政部門登記，由國務院專利 行政部門予以公告。 專利申請權或者專利權的轉(zhuǎn)讓自 登記之日起生效。 第十二條 任何單位

44、或者個人實施他人專利的，應當 與專利權人訂立實施許可合同，向?qū)＠麢嗳酥Ц秾＠?使用費。被許可人無權允許合同規(guī)定以外的任何單位 或者個人實施該專利。 實施細則 第 14條 專利權人與他人訂立的專利實 施許可合同，應當自合同生效之日起 3個月內(nèi)向國務 院專利行政部門備案。 華章仁達 四、獨立性 資產(chǎn)獨立性和完整性 關注點：生產(chǎn)經(jīng)營有關的土地、房產(chǎn)以及商標、專利的所 有權或者使用權。 案例：蘇州恒久（ 10年被否）：上市前公司重要專利被終 止，未履行信息披露業(yè)務。 業(yè)務獨立性 關注點：業(yè)務是否獨立于控股股東、實際控制人及其控制 的其他企業(yè)，是否存在依賴。 案例：深圳盛和陽（ 07年被否）：公司委托

45、控股股東銷售 比例較高。 華章仁達 公司法 解釋 (三 )代持股合同效力 第二十五條 有限責任公司的實際出資人與名義出資人訂立 合同，約定由實際出資人出資并享有投資權益，以名義出資人 為名義股東，實際出資人與名義股東對該合同效力發(fā)生爭議的， 如無合同法第五十二條規(guī)定的情形，人民法院應當認定該合同 有效。 前款規(guī)定的實際出資人與名義股東因投資權益的歸屬發(fā)生 爭議，實際出資人以其實際履行了出資義務為由向名義股東主 張權利的，人民法院應予支持。名義股東以公司股東名冊記載、 公司登記機關登記為由否認實際出資人權利的，人民法院不予 支持。 實際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請求公司變 更股東、簽

46、發(fā)出資證明書、記載于股東名冊、記載于公司章程 并辦理公司登記機關登記的，人民法院不予支持。 華章仁達 四、獨立性 人員獨立 關注點：發(fā)行人的高級管理人員是否有在控股股東、實際 控制人及其控制的其他企業(yè)中任職或領薪的情形。 財務獨立 關注點：是否具備獨立的財務核算體系和規(guī)范的財務會計 制度。 財務會計制度 首發(fā)辦法 35條：發(fā)行人不存在重大償債風險，不存在 影響持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。 華章仁達 五、規(guī)范運行 1、股東會、股東大會及議事規(guī)則 2、公司對外投資 3、公司對外提供擔保 4、股東權的內(nèi)涵及權利保護 華章仁達 五、規(guī)范運行：三會議事規(guī)則 1、修改公司章程 2、增

47、資、減資 3、公司合并、分立、解散 4、變更公司形式 5、 上市公司一年內(nèi)買賣資產(chǎn)或擔保超過資產(chǎn)總額 30% 股東大會 6、上市公司發(fā)行證券 特別決事項 7、上市公司向下修正可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格 8、上市公司回購股份 9、股權激勵計劃的表決 10、 單個激勵對象所獲股票超過股本總額 1% 11、上市公司重大資產(chǎn)重組 12、修改公司章程使公司繼續(xù)存續(xù) 13、 破產(chǎn)重整中重要資產(chǎn)重組股份發(fā)行價格 華章仁達 五、規(guī)范運行：三會議事規(guī)則 1、股權激勵計劃 2、超過募集金額 10%以上補充流動性 3、上市公司發(fā)行證券 必須提供網(wǎng)絡投票方式 4、深交所信息披露指引（證券投資） 的表決事項 5、深交所上市公司

48、自主變更會計政策 6、上市公司重大資產(chǎn)重組 7、創(chuàng)業(yè)板公司規(guī)范運作指引（ 2.2.6） 8、中小板公司上市運作指引 華章仁達 五、規(guī)范運行：三會議事規(guī)則 股份公司 臨時股東大會 1、臨時會議召開情形 臨時董事會 有限公司臨時股東會 2、董事會：董事任期； 董事會決議表決方式 3、監(jiān)事會 華章仁達 關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知 股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供 的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東， 不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他 股東所持表決權的半數(shù)以上通過。 應由董事會審批的對外擔保，必須經(jīng)過出席董事會的 三分之二以上董事審議同意并作出決議。

49、 華章仁達 上市公司收購管理辦法 第 51條 管理層收購的，公司董事會成員中獨立 董事的比例應達到或超過 1/2。 本次收購應對經(jīng) 董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得 2/3的獨立董事 同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的 非關聯(lián)股東所持表決權過半數(shù)同意。獨立董事發(fā)表意 見前，應對聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業(yè)意 見，獨立董事及財務顧問的意見應當一并予以公告。 華章仁達 基金份額持有人大會 第七十一條 下列事項應當通過召開基金份額持有人 大會審議決定： （一） 提前終止基金合同； （二）基金擴募或者延長基金合同期限； （三） 轉(zhuǎn)換基金運作方式； （四）提高基金管理人、基金托管人

50、的報酬標準； （五） 更換基金管理人、基金托管人； （六）基金合同約定的其他事項。 華章仁達 會議表決方式 第七十五條 基金份額持有人大會應當有代表百分之 五十以上基金份額的持有人參加，方可召開；大會就 審議事項作出決定，應當經(jīng)參加大會的基金份額持有 人所持表決權的百分之五十以上通過；但是，轉(zhuǎn)換基 金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前 終止基金合同，應當經(jīng)參加大會的基金份額持有人所 持表決權的 三分之二以上通過 。 基金份額持有人大會決定的事項，應當依法報國 務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準或者備案，并予以公告。 華章仁達 合伙事項的表決方式 第三十條 合伙人對合伙企業(yè)有關事項作出決議，

51、按照合 伙協(xié)議約定的表決辦法辦理。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確 的，實行 合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù) 通過的表決辦 法。 第三十一條 除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下列事 項應當 經(jīng)全體合伙人一致同意 ： （一）改變合伙企業(yè)的名稱； （二）改變合伙企業(yè)的經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營場所的地點； （三）處分合伙企業(yè)的不動產(chǎn)； （四）轉(zhuǎn)讓或者處分合伙企業(yè)的知識產(chǎn)權和 其他財產(chǎn)權利； （五）以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保； （六）聘任合伙人以外的人擔任合伙企業(yè)的 經(jīng)營管理人員。 華章仁達 和解協(xié)議的表決方式 （只能由債務人提出和解申請） 第九十五條 債務人可以依照本法規(guī) 定，直接向人民法院申請和解；

52、也可以在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告 債務人破產(chǎn)前，向人民法院申請和解。 債務人申請和解，應當提出和解協(xié)議草案。 第九十七條 債權人會議通過和解協(xié)議的決議，由出席會議的有表決 權的債權人過半數(shù)同意，并且其所代表的債權額占無財產(chǎn)擔保債權總額的 三分之二以上。 華章仁達 五、規(guī)范運行：對外擔保 1、審批程序 非上市公司 上市公司 股東大會審議的擔保情形 董事會表決方式 抵押權 2、擔保方式：質(zhì)押權 留置權 保證 定金 華章仁達 五、規(guī)范運行：對外擔保之抵押權 可用于抵押的財產(chǎn)： （一） 建筑物和其他土地附 著物； （二） 建設用地使用權； （三） 以招標、拍賣、公開 協(xié)商等方式取得的荒地等土

53、地承包經(jīng)營權； （四）生產(chǎn)設備、原材料、 半成品、產(chǎn)品； （五） 正在建造的建筑物 、 船舶、航空器； （六）交通運輸工具； （七）法律、行政法規(guī)未禁 止抵押的其他財產(chǎn)。 抵押權登記的效力 不可用于抵押的財產(chǎn)： （一）土地所有權； （二）耕地、宅基地、自留 地、自留山等集體所有的土 地使用權，但法律規(guī)定可以 抵押的除外； （三）學校、幼兒園、醫(yī)院 等以公益為目的的事業(yè)單位、 社會團體的教育設施、醫(yī)療 衛(wèi)生設施和其他社會公益設 施； （四）所有權、使用權不明 或者有爭議的財產(chǎn)； （五）依法被查封、扣押、 監(jiān)管的財產(chǎn)； （六）法律、行政法規(guī)規(guī)定 不得抵押的其他財產(chǎn)。 華章仁達 五、規(guī)范運行：對外

54、擔保之質(zhì)押權 動產(chǎn)質(zhì)押 1、質(zhì)押標的 權利質(zhì)押 （一）匯票、支票、本票；（背書？） （二）債券、存款單； （三）倉單、提單； （四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權； （五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權、專 利權、著作權等知識產(chǎn)權中的財產(chǎn)權； （六）應收賬款； （七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的 其他財產(chǎn)權利。 2、質(zhì)押權設立 動產(chǎn)質(zhì)押（出質(zhì)人交付質(zhì)押財產(chǎn)） 權利質(zhì)押（除有權利憑證的一、二、三類 外，均自辦理出質(zhì)登記時設立。） 華章仁達 權利質(zhì)押 （擔保法司法解釋）第九十九條 以 公司債券 出質(zhì)的， 出質(zhì)人與質(zhì)權人沒有背書記載 “ 質(zhì)押 ” 字樣，以債券 出質(zhì)對抗公司和第三人的，人民法院不予支持。 第三

55、十五條 匯票可以設定質(zhì)押； 質(zhì)押時應當以背書 記載 “ 質(zhì)押 ” 字樣。 被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權時，可 以行使匯票權利。 （擔保法司法解釋）第九十八條 以匯票、支票、本 票出質(zhì)，出質(zhì)人與質(zhì)權人沒有背書記載 “ 質(zhì)押 ” 字樣， 以票據(jù)出質(zhì)對抗善意第三人的，人民法院不予支持。 華章仁達 權利質(zhì)押 第一百零五條 以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權，專利 權、著作權中的財產(chǎn)權出質(zhì)的，出質(zhì)人未經(jīng)質(zhì)權人同 意而轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用已出質(zhì)權利的，應當認定 為無效。因此給質(zhì)權人或者第三人造成損失的，由出 質(zhì)人承擔民事責任。 （擔保法司法解釋）第一百零二條 以載明兌現(xiàn)或者 提貨日期的匯票、支票、本票、債券、存款單、

56、倉單、 提單出質(zhì)的，其兌現(xiàn)或者提貨日期后于債務履行期的， 質(zhì)權人只能在兌現(xiàn)或者提貨日期屆滿時兌現(xiàn)款項或者 提取貨物。 華章仁達 五、規(guī)范運行：對外擔保之保證 國家機關 1、不得作為保證人 : 學校幼兒園醫(yī)院等以公益為目的事業(yè)單位、社團 企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門 2、保證方式：一般保證 連帶責任保證 華章仁達 五、規(guī)范運行：股東權利保護 1、股權內(nèi)涵、行使比例 股東知情權 2、股東權利保護 對相關決議的訴權 股東訴權 對董監(jiān)高的訴權 要求短線交易收益歸公司 華章仁達 【 單選題 】 某有限責任公司股東張某于 2008年 2月 4日書面提 出查閱公司會計賬簿的要求 ， 則下列說法中不正確

57、的有： A 張某應當向公司說明目的 B 公司可以拒絕向張某提供查閱 C 若公司拒絕向張某提供查閱 ， 則應當在 3月 4日之前書 面答復張某并說明理由 D 若公司拒絕向張某提供查閱 ， 張某可以請求人民法院 要求公司提供查閱 例題： 華章仁達 下列關于公司股東權利義務的說法中正確的是： A 股份有限公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)時 ， 公司股東大會可 以通過修改公司章程使公司存續(xù) 。 公司法 也相應地賦予對此持 異議的股東以股份回購請求權 B 公司法 賦予了股東在出現(xiàn)公司僵局時的司法解散請求權 ， 所以任何股東在公司出現(xiàn)僵局時可以請求解散公司 C 公司法 規(guī)定公司成立后 ， 股東不得抽逃出資；股

58、東 、 發(fā) 起人抽逃出資的 ， 相關部門有對其依法追究行政責任乃至刑事責任 的權力 。 所以股份有限公司的發(fā)起人 、 認股人繳納股款或者交付抵 作股款的出資后在任何條件下都不得抽回股本 D 公司法 賦予了股東提起撤銷董事會決議之訴的權利 例題： 華章仁達 五、規(guī)范運行：重大訴訟、仲裁事項 第二十一條 對公民提起的民事訴訟，由被告住所地人民法院管轄；被告住 所地與經(jīng)常居住地不一致的，由經(jīng)常居住地人民法院管轄。 對法人或者其他組織提起的民事訴訟，由被告住所地人民法院管轄。 第二十三條 因合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或者合同履行地人民 法院管轄。 第二十八條 因侵權行為提起的訴訟，由侵權行為地

59、或者被告住所地人民 法院管轄。 第三十四條 合同或者其他財產(chǎn)權益糾紛的當事人可以書面協(xié)議選擇被告 住所地、合同履行地、合同簽訂地、原告住所地、標的物所在地等與爭議 有實際聯(lián)系的地點的人民法院管轄，但不得違反本法對級別管轄和專屬管 轄的規(guī)定。 華章仁達 民事訴訟地域管轄 第三十四條 下列案件，由本條規(guī)定的人民法院專屬管轄： （一）因不動產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動產(chǎn)所在地人民法院管轄； （二）因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管 轄； （三）因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時住所地或者主 要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄。 第二十六條 因公司設立、確認股東資格、分配利潤、解散等糾

60、紛提起的訴 訟，由公司住所地人民法院管轄。 華章仁達 虛假陳述民事賠償案件管轄 最高人民法院關于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干 規(guī)定 第 8條 虛假陳述證券民事賠償案件，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府所在 的市、計劃單列市和經(jīng)濟特區(qū)中級人民法院管轄。 第 9條 投資人對多個被告提起證券民事賠償訴訟的，按下列原則確定管轄： （一）由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權的中級人民法院管轄。但有 本規(guī)定第十條第二款規(guī)定的情形除外。 （二）對發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟，由被告 所在地有管轄權的中級人民法院管轄。 （三）僅以自然人為被告提起的訴訟，由被告所在地有管轄權的

61、中級人民 法院管轄。 華章仁達 仲裁協(xié)議及其效力 第十七條 有下列情形之一的，仲裁協(xié)議無效： （一）約定的仲裁事項超出法律規(guī)定的仲裁范圍的； （二）無民事行為能力人或者限制民事行為能力人訂立的仲裁協(xié)議； （三）一方采取脅迫手段，迫使對方訂立仲裁協(xié)議的。 第十九條 仲裁協(xié)議獨立存在，合同的變更、解除、終止或者無效，不影 響仲裁協(xié)議的效力。 （司法解釋）第十條 合同成立后未生效或者被撤銷的，仲裁協(xié)議效力的 認定適用仲裁法第十九條第一款的規(guī)定。 當事人在訂立合同時就爭議達成仲裁協(xié)議的，合同未成立不影響仲裁 協(xié)議的效力。 華章仁達 仲裁協(xié)議與法院管轄之間的關系 第五條 當事人達成仲裁協(xié)議，一方向人

62、民法院起訴的，人 民法院不予受理，但仲裁協(xié)議無效的除外。 （司法解釋）第七條 當事人約定爭議可以向仲裁機構(gòu)申請 仲裁也可以向人民法院起訴的，仲裁協(xié)議無效。但一方向仲 裁機構(gòu)申請仲裁，另一方未在仲裁法第二十條第二款規(guī)定期 間內(nèi)提出異議的除外。 華章仁達 仲裁協(xié)議與法院管轄之間的關系 第二十六條 當事人達成仲裁協(xié)議，一方向人民法院起訴未聲明有仲裁協(xié) 議，人民法院受理后，另一方在首次開庭前提交仲裁協(xié)議的，人民法院應 當駁回起訴，但仲裁協(xié)議無效的除外；另一方在首次開庭前未對人民法院 受理該案提出異議的，視為放棄仲裁協(xié)議，人民法院應當繼續(xù)審理。 （司法解釋）第十二條 當事人向人民法院申請確認仲裁協(xié)議效

63、力的案件， 由仲裁協(xié)議約定的仲裁機構(gòu)所在地的中級人民法院管轄；仲裁協(xié)議約定的 仲裁機構(gòu)不明確的，由仲裁協(xié)議簽訂地或者被申請人住所地的中級人民法 院管轄。 華章仁達 六、關聯(lián)交易 1、關聯(lián)方的認定： 公司法 上市公司信披辦法 關聯(lián)法人 關聯(lián)自然人 2、關聯(lián)交易決策程序：公司章程；獨立董事對重大關聯(lián)交 易的意見；關聯(lián)董事回避（公司法 125條）、關聯(lián)股東回避 3、關注點：必要性，定價是否公允，決策程序是否合法， 是否存在依賴。 案例： 光迅科技（ 07年被否）：關聯(lián)交易眾多且金額較大。 華章仁達 六、關聯(lián)交易 深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 第十章關聯(lián)交易 原則上由董事會決議 上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的

64、交易（上市公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)和 提供擔保除外）金額在 1000 萬元以上，且占上市公司最近 一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值 5以上的關聯(lián)交易，除應當及時 披露外，還應當將該交易提交股東大會審議。 上市公司為關聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應當在 董事會審議通過后提交股東大會審議。 華章仁達 六、關聯(lián)交易 商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定 商業(yè)銀行與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在 30萬元以上，與 關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額占商業(yè)銀行最近一期經(jīng)審計凈資 產(chǎn)的 0.5%以上的關聯(lián)交易，應當及時披露。 如果交易金額在 3000萬元以上且占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 1%以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當提交董事 會審議。

65、 如果交易金額占商業(yè)銀行最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 5%以上的 關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當將該交易提交股東 大會審議。 商業(yè)銀行的獨立董事應當對關聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審 批程序履行情況發(fā)表書面意見。 華章仁達 七、同業(yè)競爭 1、解決辦法 2、關注點：是否存在同業(yè)競爭，類似的競爭業(yè)務是否存在 合理解釋。 案例：金利商標（ 08年被否）：金利商標與其實際控制人 控制的臺灣公司存在同業(yè)競爭，為此雙方通過市場分割的 方式來解釋“同業(yè)不競爭”，未得到證監(jiān)會的認可。 華章仁達 八、重大債權債務 1、合同的效力：生效要件 無效合同情形 可撤銷可變更合同情形 （當事人超越經(jīng)營范圍訂立合同，人民法院不因

66、此認定合同無效。但違反國家 限制經(jīng)營、特許經(jīng)營以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營規(guī)定的除外。） 2、合同權利義務的轉(zhuǎn)讓 第八十條 債權人轉(zhuǎn)讓權利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn) 讓對債務人不發(fā)生效力。 債權人轉(zhuǎn)讓權利的通知不得撤銷，但經(jīng)受讓人同意的除外。 第八十四條 債務人將合同的義務全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的， 應當經(jīng)債權人同意。 華章仁達 八、重大債權債務 3、買賣不破租賃；贈與合同的撤銷及例外 4、無權代理簽訂合同的追認： 追認的意思表示自到達相對人時生效，合同自訂立時起生效。 無權代理人以被代理人的名義訂立合同，被代理人已經(jīng)開始履行合 同義務的，視為對合同的追認。 5、對債務人以“明顯不合理的低價”轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的撤銷權 轉(zhuǎn)讓價格達不到交易時交易地的指導價或者市場交易價百分之七十 的，一般可以視為明顯不合理的低價；對轉(zhuǎn)讓價格高于當?shù)刂笇r或 者市場交易價百分之三十的，一般可以視為明顯不合理的高價。 華章仁達 九、董監(jiān)高及其變化 1、董監(jiān)高任職資格： 公司法 147條；首發(fā)及再融資時 的其他要求 2、義務及違反義務的法律后果（民事賠償，刑事責任） 3、損害公司利益與股東訴訟（公司法 15