企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(章從大)

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1、企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)及及內(nèi)內(nèi)部部控控制制與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理 課課程程背背景景curriculumcurriculum backgroundbackground如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時(shí)采取有效措施？為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，特別是近年來德隆集團(tuán)、格林柯爾等企業(yè)的覆

2、滅，更是凸顯其重要性。培培訓(xùn)訓(xùn)收收益益trainingtraining incomeincome 通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、通過生動的案例分析幫助學(xué)員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”講講師師資資

3、歷歷lecturerlecturer synopsissynopsis 主主講講專專家家：章章從從大大先先生生(中國唯一縱橫“財(cái)務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)專家)中國人民大學(xué)MBA，中國注冊會計(jì)師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT），著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所首席注冊會計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)

4、技術(shù)等，從管理的角度解讀財(cái)務(wù)，從財(cái)務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財(cái)稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，成功舉辦過上百場大型公開課。主講的內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)高級研修班、微利時(shí)代打造企業(yè)競爭力的管理利器全面預(yù)算管理與全面成本控制實(shí)戰(zhàn)、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實(shí)施后的合法節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范、稅務(wù)策劃技巧與實(shí)務(wù)、企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅籌劃(避稅)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實(shí)務(wù)、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理沙盤模擬、公共關(guān)系與商務(wù)禮儀、企業(yè)營銷理念

5、與技巧、團(tuán)隊(duì)建設(shè)與管理、非人力資源經(jīng)理的人力資源管理、打造強(qiáng)勢執(zhí)行力等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。接受過章先生培訓(xùn)指導(dǎo)的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚(yáng)子江動力、宏福集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、德美化工、深圳和立泰集團(tuán)、珠海威絲曼服飾、安徽古井集團(tuán)、河南航空食品、上海三電、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會等上千企業(yè)，均受到客戶的一致贊揚(yáng)。授授課課風(fēng)風(fēng)格格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。相相關(guān)關(guān)認(rèn)認(rèn)證證(可可選選)1、認(rèn)證費(fèi)用：中級800元/位，

6、高級1500元/位（參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納此費(fèi)用）。2、凡希望參加認(rèn)證的學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)“香港培訓(xùn)認(rèn)證中心國際職業(yè)資格認(rèn)證中心”國際注冊財(cái)務(wù)管理師（內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制管理方向）職業(yè)資格證書。（國際認(rèn)證全球通行雇主認(rèn)可聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束10日內(nèi)快遞給學(xué)員）課課程程大大綱綱curriculumcurriculum introductionintroduction內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)篇篇一一、內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)的的基基本本概概念念（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1）控制 2）控

7、制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師（四）內(nèi)部審計(jì)過程1）理解期望 2）分析經(jīng)營狀況 3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn) 5）匯報(bào)與跟蹤（五）基本審計(jì)方法1）與管理層討論 2）實(shí)地觀察 3）審閱書面資料 4）抽樣測試二二、內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)與與外外部部審審計(jì)計(jì)共共同同涉涉及及的的幾幾大大專專業(yè)業(yè)問問題題1）審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書 2）審計(jì)計(jì)劃3）重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4）內(nèi)外部審計(jì)的評價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用5）審計(jì)抽樣 6）審計(jì)證據(jù)7）審計(jì)工作底稿 8）審計(jì)報(bào)告9）審計(jì)質(zhì)量控制三三、內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)具具體體準(zhǔn)準(zhǔn)則則講講解解1

8、）內(nèi)部控制審計(jì) 2）舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告3）后續(xù)審計(jì) 4）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)5）結(jié)果溝通 6）遵循性審計(jì)7）分析性復(fù)核 8）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)10）人際關(guān)系 11）內(nèi)部審計(jì)的控制自我評估法12）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系13）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理 14）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)15）效果性審計(jì) 16）效率性審計(jì)四四、內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)實(shí)實(shí)施施中中需需要要關(guān)關(guān)注注的的幾幾個個問問題題1）符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試 2）重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣3）不同類型審計(jì)的特殊考慮內(nèi)內(nèi)部部控控制制篇篇一一、內(nèi)內(nèi)部部控控制制概概論論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報(bào)告的定義 3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制

9、的屬性1）職責(zé)分工 2）實(shí)物接觸控制 3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄 5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分 2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時(shí)序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)（四）控制點(diǎn)與控制技巧1）一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二二、內(nèi)內(nèi)部部控控制制規(guī)規(guī)范范總總攬攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風(fēng)險(xiǎn)評估4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價(jià)指引1）總則 2）內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)3）內(nèi)部控制評價(jià)的程

10、序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評價(jià)報(bào)告（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金 2）采購 3）存貨4）銷售 5）工程項(xiàng)目 6）固定資產(chǎn)7）無形資產(chǎn) 8）長期股權(quán)投資 9）籌資10）預(yù)算 11）成本費(fèi)用 12）擔(dān)保13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包 15）對子公司的控制16）財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 17）人力資源政策 18）信息系統(tǒng)一般控制19）衍生工具 20）企業(yè)并購 21）關(guān)聯(lián)交易22）內(nèi)部審計(jì)三三、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程重重組組（一）流程重組的癥狀1）市場份額下降 2）交貨期延長 3）競爭能力降低4）生產(chǎn)率降低 5）客戶滿意度降低 6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)1）制定重組策略 2）流程設(shè)計(jì)

11、 3）實(shí)施 4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）1）了解市場和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略 3）設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)4）市場營銷 5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6）向客戶開票收款及提供服務(wù)7）人力資源管理 8）財(cái)務(wù)管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門 2）工作內(nèi)容及步驟 3）部門間的相互關(guān)系4）業(yè)務(wù)文件 5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例四四、內(nèi)內(nèi)部部控控制制實(shí)實(shí)務(wù)務(wù)（一）常見的舞弊類型1）虛報(bào)冒領(lǐng) 2）陰陽發(fā)票 3）無中生有 4）侵吞不報(bào)5）模仿簽字 6）假公濟(jì)私 7）瞞天過海 8）里應(yīng)外合9）暗渡陳倉 10）混水摸魚 11）偷梁換柱 12）張冠李戴13）監(jiān)守自盜（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步

12、驟1）確定控制目標(biāo) 2）整合控制流程3）鑒別控制環(huán)節(jié) 4）確定控制措施（三）內(nèi)部控制實(shí)例詳解1）資金內(nèi)控實(shí)例 2）采購內(nèi)控實(shí)例 3）存貨內(nèi)控實(shí)例4）銷售內(nèi)控實(shí)例 5）工程項(xiàng)目內(nèi)控實(shí)例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例 8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實(shí)例 9）籌資內(nèi)控實(shí)例10）預(yù)算內(nèi)控實(shí)例 11）成本費(fèi)用內(nèi)控實(shí)例 12）擔(dān)保內(nèi)控實(shí)例13）人力資源政策內(nèi)控實(shí)例 14）內(nèi)部審計(jì)內(nèi)控實(shí)例（四）內(nèi)部控制手冊的編寫1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu) 2）內(nèi)部控制手冊編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境 2）內(nèi)部牽制 3）內(nèi)部審計(jì) 4）財(cái)務(wù)內(nèi)控財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)

13、險(xiǎn)及及防防范范篇篇一一、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的一一般般概概念念、種種類類、特特征征及及其其成成因因分分析析（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念 2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類1）籌資風(fēng)險(xiǎn) 2）投資風(fēng)險(xiǎn) 3）資金回收風(fēng)險(xiǎn) 4）收益分配風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征1）客觀性 2）全面性 3）不確定性 4）激勵性（四）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析1）環(huán)境影響 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理3）財(cái)務(wù)決策失誤 4）管理人員認(rèn)知偏差二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的評評估估與與控控制制（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評估（Z-SCORE模型）（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施1）分配法 2）回避法 3）轉(zhuǎn)移法 4）降低法企

14、企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)及及內(nèi)內(nèi)部部控控制制與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理2012年6月30-7月1 深圳|2012年7月07-08日 上海|2012年8月10-11日 深圳2012年8月17-18日 上海|2012年9月15-16日 深圳|2012年9月22-23日 上海2012年11月09-10日深圳|2012年11月16-17日上海|2012年12月22-23日深圳2012年12月28-29日上海點(diǎn)擊鏈接到森濤官方網(wǎng)站可查看最新公開課安排及下載相關(guān)資料【參加對象】董事會、監(jiān)事會成員;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)等具體操作人士?！緟⒓淤M(fèi)用】2600元/人（含培訓(xùn)、指定培訓(xùn)教材、午餐、茶點(diǎn)費(fèi)等）【主辦單位】森濤培訓(xùn)（提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠，歡迎來電咨詢）【課程熱線】4OO-O33-4O33注：本課程可根據(jù)客戶需求提供內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，咨詢電話：（O2O）34O7125O