企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理(章從大)

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1、企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部審審計計及及內(nèi)內(nèi)部部控控制制與與財財務(wù)務(wù)風風險險管管理理 課課程程背背景景curriculumcurriculum backgroundbackground如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財務(wù)風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆

2、滅，更是凸顯其重要性。培培訓訓收收益益trainingtraining incomeincome 通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點四、掌握財務(wù)風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”講講師師資資

3、歷歷lecturerlecturer synopsissynopsis 主主講講專專家家：章章從從大大先先生生(中國唯一縱橫“財務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)財務(wù)專家)中國人民大學MBA，中國注冊會計師（CPA）、注冊稅務(wù)師（CPT），著名實戰(zhàn)派財務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)

4、技術(shù)等，從管理的角度解讀財務(wù)，從財務(wù)的角度分析管理，能將專業(yè)的財稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務(wù)，成功舉辦過上百場大型公開課。主講的內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理、總經(jīng)理的財務(wù)管理實戰(zhàn)高級研修班、微利時代打造企業(yè)競爭力的管理利器全面預算管理與全面成本控制實戰(zhàn)、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、新企業(yè)所得稅法解讀和應對策略及實施后的合法節(jié)稅技巧與涉稅風險防范、稅務(wù)策劃技巧與實務(wù)、企業(yè)中高收入者的薪酬獎金納稅籌劃(避稅)、稅務(wù)風險規(guī)避與防范、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實務(wù)、非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理、財務(wù)管理沙盤模擬、公共關(guān)系與商務(wù)禮儀、企業(yè)營銷理念

5、與技巧、團隊建設(shè)與管理、非人力資源經(jīng)理的人力資源管理、打造強勢執(zhí)行力等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。接受過章先生培訓指導的部分客戶有：中國電信、中國石油、中國石化、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、德美化工、深圳和立泰集團、珠海威絲曼服飾、安徽古井集團、河南航空食品、上海三電、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會等上千企業(yè)，均受到客戶的一致贊揚。授授課課風風格格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。相相關(guān)關(guān)認認證證(可可選選)1、認證費用：中級800元/位，

6、高級1500元/位（參加認證考試的學員須交納此費用，不參加認證考試的學員無須交納此費用）。2、凡希望參加認證的學員，在培訓結(jié)束后參加認證考試并合格者，頒發(fā)“香港培訓認證中心國際職業(yè)資格認證中心”國際注冊財務(wù)管理師（內(nèi)部審計與內(nèi)部控制管理方向）職業(yè)資格證書。（國際認證全球通行雇主認可聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束10日內(nèi)快遞給學員）課課程程大大綱綱curriculumcurriculum introductionintroduction內(nèi)內(nèi)部部審審計計篇篇一一、內(nèi)內(nèi)部部審審計計的的基基本本概概念念（一）內(nèi)部審計的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計與外部審計的比較（二）內(nèi)部審計的發(fā)展階段1）控制 2）控

7、制結(jié)構(gòu) 3）企業(yè)風險 4）企業(yè)風險管理流程（三）內(nèi)部審計的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師（四）內(nèi)部審計過程1）理解期望 2）分析經(jīng)營狀況 3）確認程序與風險4）分析程序與風險 5）匯報與跟蹤（五）基本審計方法1）與管理層討論 2）實地觀察 3）審閱書面資料 4）抽樣測試二二、內(nèi)內(nèi)部部審審計計與與外外部部審審計計共共同同涉涉及及的的幾幾大大專專業(yè)業(yè)問問題題1）審計通知書與審計業(yè)務(wù)約定書 2）審計計劃3）重要性與審計風險 4）內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用5）審計抽樣 6）審計證據(jù)7）審計工作底稿 8）審計報告9）審計質(zhì)量控制三三、內(nèi)內(nèi)部部審審計計具具體體準準則則講講解解1

8、）內(nèi)部控制審計 2）舞弊的預防檢查與報告3）后續(xù)審計 4）內(nèi)部審計督導5）結(jié)果溝通 6）遵循性審計7）分析性復核 8）風險管理審計10）人際關(guān)系 11）內(nèi)部審計的控制自我評估法12）內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關(guān)系13）內(nèi)部審計機構(gòu)的管理 14）經(jīng)濟性審計15）效果性審計 16）效率性審計四四、內(nèi)內(nèi)部部審審計計實實施施中中需需要要關(guān)關(guān)注注的的幾幾個個問問題題1）符合性測試與實質(zhì)性測試 2）重要性、審計風險與審計抽樣3）不同類型審計的特殊考慮內(nèi)內(nèi)部部控控制制篇篇一一、內(nèi)內(nèi)部部控控制制概概論論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報告的定義 3）內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制

9、的屬性1）職責分工 2）實物接觸控制 3）內(nèi)部核查4）充分的書面記錄 5）恰當?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類1）按控制性質(zhì)分 2）按控制內(nèi)容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)（四）控制點與控制技巧1）一般控制點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二二、內(nèi)內(nèi)部部控控制制規(guī)規(guī)范范總總攬攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風險評估4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價指引1）總則 2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標準3）內(nèi)部控制評價的程

10、序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告（三）內(nèi)部控制應用指引1）資金 2）采購 3）存貨4）銷售 5）工程項目 6）固定資產(chǎn)7）無形資產(chǎn) 8）長期股權(quán)投資 9）籌資10）預算 11）成本費用 12）擔保13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包 15）對子公司的控制16）財務(wù)報告編制與披露 17）人力資源政策 18）信息系統(tǒng)一般控制19）衍生工具 20）企業(yè)并購 21）關(guān)聯(lián)交易22）內(nèi)部審計三三、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程重重組組（一）流程重組的癥狀1）市場份額下降 2）交貨期延長 3）競爭能力降低4）生產(chǎn)率降低 5）客戶滿意度降低 6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點1）制定重組策略 2）流程設(shè)計

11、 3）實施 4）效果評估（三）流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）1）了解市場和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略 3）設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)4）市場營銷 5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6）向客戶開票收款及提供服務(wù)7）人力資源管理 8）財務(wù)管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門 2）工作內(nèi)容及步驟 3）部門間的相互關(guān)系4）業(yè)務(wù)文件 5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例四四、內(nèi)內(nèi)部部控控制制實實務(wù)務(wù)（一）常見的舞弊類型1）虛報冒領(lǐng) 2）陰陽發(fā)票 3）無中生有 4）侵吞不報5）模仿簽字 6）假公濟私 7）瞞天過海 8）里應外合9）暗渡陳倉 10）混水摸魚 11）偷梁換柱 12）張冠李戴13）監(jiān)守自盜（二）內(nèi)部控制的設(shè)計步

12、驟1）確定控制目標 2）整合控制流程3）鑒別控制環(huán)節(jié) 4）確定控制措施（三）內(nèi)部控制實例詳解1）資金內(nèi)控實例 2）采購內(nèi)控實例 3）存貨內(nèi)控實例4）銷售內(nèi)控實例 5）工程項目內(nèi)控實例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實例7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實例 8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實例 9）籌資內(nèi)控實例10）預算內(nèi)控實例 11）成本費用內(nèi)控實例 12）擔保內(nèi)控實例13）人力資源政策內(nèi)控實例 14）內(nèi)部審計內(nèi)控實例（四）內(nèi)部控制手冊的編寫1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu) 2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境 2）內(nèi)部牽制 3）內(nèi)部審計 4）財務(wù)內(nèi)控財財務(wù)務(wù)風風險

13、險及及防防范范篇篇一一、財財務(wù)務(wù)風風險險的的一一般般概概念念、種種類類、特特征征及及其其成成因因分分析析（一）財務(wù)風險的一般概念1）財務(wù)風險的概念 2）財務(wù)風險與經(jīng)營風險的區(qū)別（二）財務(wù)風險的種類1）籌資風險 2）投資風險 3）資金回收風險 4）收益分配風險。（三）財務(wù)風險的特征1）客觀性 2）全面性 3）不確定性 4）激勵性（四）企業(yè)財務(wù)風險成因分析1）環(huán)境影響 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理3）財務(wù)決策失誤 4）管理人員認知偏差二二、財財務(wù)務(wù)風風險險的的評評估估與與控控制制（一）財務(wù)風險的評估（Z-SCORE模型）（二）財務(wù)風險的控制與防范措施1）分配法 2）回避法 3）轉(zhuǎn)移法 4）降低法企

14、企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部審審計計及及內(nèi)內(nèi)部部控控制制與與財財務(wù)務(wù)風風險險管管理理2012年6月30-7月1 深圳|2012年7月07-08日 上海|2012年8月10-11日 深圳2012年8月17-18日 上海|2012年9月15-16日 深圳|2012年9月22-23日 上海2012年11月09-10日深圳|2012年11月16-17日上海|2012年12月22-23日深圳2012年12月28-29日上海點擊鏈接到森濤官方網(wǎng)站可查看最新公開課安排及下載相關(guān)資料【參加對象】董事會、監(jiān)事會成員;負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會計、稅務(wù)會計等具體操作人士?！緟⒓淤M用】2600元/人（含培訓、指定培訓教材、午餐、茶點費等）【主辦單位】森濤培訓（提前報名可享受更多優(yōu)惠，歡迎來電咨詢）【課程熱線】4OO-O33-4O33注：本課程可根據(jù)客戶需求提供內(nèi)訓服務(wù)，咨詢電話：（O2O）34O7125O