資金管理辦法及內(nèi)控制度

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1、 資金管理辦法芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅

2、莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀

3、莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈

4、蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅

5、蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)

6、薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀

7、蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇

8、蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞

9、莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂

10、芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇

11、蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄

12、薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂

13、薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿

14、蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇

15、莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄

16、蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)

17、螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿

18、薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆

19、薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄

20、蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁

21、荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆

22、莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄

23、羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁

24、蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇羄肇蚄螃羃腿蒆蠆羃節(jié)螞薅肂莄蒅袃肁肄羋蝿肀膆蒃螅聿莈芆蟻肈肈薁薇肇膀莄袆肇節(jié)薀螂肆蒞莂蚈膅肄薈薄膄膇莁袃膃艿薆衿膂蒁荿螅膂膁蚄蟻螈芃蕆薇螇莆蚃裊螆肅蒆螁裊膈蟻蚇裊芀蒄薃襖莂芇羂袃膂薂袈袂芄蒞螄袁莆薀蝕袀肆莃薆衿膈蕿襖罿芁莂螀羈莃薇蚆羇肅莀螞羆芅蚅薈羅莇蒈袇莇蒀肆膅莆薂衿肁蒅蚄肅羇蒄螇袇芆蒄蒆蝕膂蒃蚈袆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀蒀薃螇艿葿蚅羂膅薈螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肅羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇螞袇羆芆裊蠆莄芆薄羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁

25、羈芇莁蚃螄膃莀螆羀聿莀薅螃肅荿蚈肈羈莈螀袁芀莇蒀肆膅莆薂衿肁蒅蚄肅羇蒄螇袇芆蒄蒆蝕膂蒃蚈袆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀蒀薃螇艿葿蚅羂膅薈螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肅羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇螞袇羆芆裊蠆莄芆薄羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈芇莁蚃螄膃莀螆羀聿莀薅螃肅荿蚈肈羈莈螀袁芀莇蒀肆膅莆薂衿肁蒅蚄肅羇蒄螇袇芆蒄蒆蝕膂蒃蚈袆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀蒀薃螇艿葿蚅羂膅薈螇螅肁薈蕆羈羇薇蕿螃芅薆螂罿芁薅襖袂膇薄薄肇肅膁蚆袀罿膀螈肅羋腿蒈袈膄羋薀肄肀芇螞袇羆芆裊蠆莄芆薄羅芀芅蚇螈膆芄蝿羃肂芃葿螆羈節(jié)薁羈芇莁蚃螄膃莀螆羀聿莀薅螃肅荿蚈肈羈莈螀袁芀莇蒀肆膅莆薂衿肁蒅蚄肅羇蒄螇袇芆蒄蒆蝕膂蒃蚈

26、袆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀蒀薃螇艿葿蚅羂膅薈螇螅肁薈蕆羈羇 1 目的為了合理、有效地使用資金，提高資金使用效率，特制定本辦法。2 實施范圍本辦法適用于投資公司及下屬公司。3 名詞術(shù)語3.1資金：指現(xiàn)金（含現(xiàn)金等價物）、銀行存款和各種可以作為支付手段的金融工具。4 工作流程4.1資金收支實行預算管理。4.1.1計劃編制:年度資金收支計劃：財務部根據(jù)財務預算編制年度現(xiàn)金收支預算，即年度資金收支計劃，經(jīng)總會計師審核后，報送股東會審批，作為公司年度籌資，配置資金的依據(jù)。4.1.2投資公司及所屬各公司以現(xiàn)金流量為基礎編制年度現(xiàn)金收支預算。(1)現(xiàn)金流入a銷售、提供勞務的收入（含增值稅）。根據(jù)計劃期銷售收入預算

27、及預計回款比例確定。b其他業(yè)務收入。根據(jù)計劃期其他業(yè)務收入預算及預計回款比例或合同確定。c回收前期賬款。根據(jù)計劃期預計回收前期賬款確定。d預收賬款。根據(jù)計劃期提前收回的銷售收入、提供勞務的收入預算及協(xié)議合同確定。e其他收入。根據(jù)計劃期營業(yè)外收入等確定。(2)現(xiàn)金流出a商品（材料物資，含增值稅）采購支出。按計劃期采購計劃及預計付款比例確定。b工資及福利費支出。根據(jù)計劃期聘用員工工資及經(jīng)批準的臨時用工計劃及有關(guān)勞動保險和福利規(guī)定計算確定。c期間費用（現(xiàn)金支出）支出（包括經(jīng)營/銷售費用、管理費用、財務費用）。根據(jù)計劃期生產(chǎn)經(jīng)營計劃和各費用項目預計支出確定。d稅款支出。根據(jù)計劃期應交稅金（包括增值稅、

28、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、所得稅等）計算確定。e支付前期賬款。根據(jù)計劃期預計支付前期應付賬款確定（含兌付商業(yè)到期承兌匯票）。f技術(shù)改造及固定資產(chǎn)支出。根據(jù)批準的資本性預算確定。g對外投資支出，根據(jù)年度對外投資計劃確定。h其他支出。4.2付款審批權(quán)限及流程：按“各類資金審批權(quán)限一覽表”執(zhí)行。4.2.1貨幣資金的管理(1)現(xiàn)金領(lǐng)款a紅利、股金、集資款利息（定期，次年1月一次性計算）由本公司財務部根據(jù)股東會議的決定及公司集資款利息按5%發(fā)放的規(guī)定計算后，報財務部負責人審核、實體總經(jīng)理、主管副總裁審批、總會計師核準后，通知領(lǐng)款人填寫“領(lǐng)款收據(jù)”（一式一聯(lián)）經(jīng)本公司所屬財務部負責人審核后到財務部辦理領(lǐng)

29、款手續(xù)。b融資性借款：非金融機構(gòu)的融資性借款退還本息時，出資者個人填寫“領(lǐng)款收據(jù)”（一式一聯(lián)），財務人員根據(jù)投資公司2003年1月1日下發(fā)的關(guān)于調(diào)整非融資機構(gòu)融資款利率的通知的規(guī)定計算融資利息，并將本息合計填列在“領(lǐng)款收據(jù)”上，經(jīng)本公司財務部負責人審核，總會計師核準后到財務部辦理領(lǐng)款。c工資、獎金、加班費、員工福利金、工牌押金等與薪資有關(guān)的支出，由領(lǐng)款人填寫“領(lǐng)款收據(jù)”（一式一聯(lián)），根據(jù)支出項目經(jīng)所屬公司人力資源部/人事行政部負責人審核，財務部負責人審核、實體總經(jīng)理、主管副總裁審批、總會計師核準后到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。d喪葬補助、各種補助、疾病補貼、生育金等由本人提出書面申請，填寫“領(lǐng)款收據(jù)”

30、（一式一聯(lián)）經(jīng)部門負責人審批、財務部負責人審核、集團公司工會主席審批、總會計師核準后到所屬公司財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(2)現(xiàn)金借款a差旅費用的借款出差人先填寫“出差計劃”單，按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定經(jīng)部門負責人審核、財務部負責人審核、實體總經(jīng)理/主管副總裁/總裁審批、總會計師核準后到財務部辦理借款手續(xù)。b 業(yè)務招待費借款業(yè)務招待費開支，非特殊情況需提前申請，同時支付時一律使用支票結(jié)算。無法使用支票的情況下，招待金額在500元以下的開支，經(jīng)辦人可填寫“借款單”（一式一聯(lián)），經(jīng)部門負責人審批，財務部負責人審核后到財務部辦理現(xiàn)金借款手續(xù)。c 備用金的借款公司內(nèi)部實行非定額備用金制度。經(jīng)辦人員每次

31、根據(jù)業(yè)務需要填寫“借款單”，按“資金審批權(quán)限一覽”的規(guī)定，經(jīng)部門負責人審核、財務部負責人審核、實體總經(jīng)理/主管副總裁/總裁審批、總會計師核準后到財務辦理借款。(3)支票借款本地付款除規(guī)定可用現(xiàn)金結(jié)算的項目以外，其他開支一律使用支票結(jié)算。經(jīng)辦人先填寫“付款計劃審批表”或“支票領(lǐng)用單”按“資金審批權(quán)限一覽表”中的規(guī)定經(jīng)使用部門負責人審批、財務部負責人審核、實體總經(jīng)理/主管副總裁/總裁審批，總會計師核準后到財務辦理信領(lǐng)用支票手續(xù)。4.2.2貨幣資金的結(jié)算 (1)現(xiàn)金結(jié)算范圍a職工工資、津貼、獎金、加班費、各種補助、稿酬。b個人勞務報酬、紅利、股金、集資款利息、歸還小額非金融機構(gòu)的融資性借款。c各種勞

32、保福利、內(nèi)部福利金的領(lǐng)取、生育金、押金、喪葬補助、工牌押金。d出差人員必須隨身攜帶的差旅費、備用金借款、零星采購借款。e日常差旅費、手機話費、交通費用、小額運雜費的借款與報銷以及結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。(2)支票結(jié)算要求a支票頭必須蓋有出票單位的公章或財務專用章。b支票所填收款單位名稱必須與發(fā)票所蓋公章或財務專用章的單位名稱一致，同時與所簽訂的合同單位名稱一致。c三日內(nèi)必須將發(fā)票（或收據(jù)）及支票頭返回財務報銷，并附相關(guān)單據(jù)。d支付工程款項，要求按付款比例開具等額發(fā)票。(3)基建項目結(jié)算基建項目付款，建設期間經(jīng)辦人填制“付款計劃審批表”或“支票領(lǐng)用單”按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定

33、經(jīng)工程監(jiān)理簽署意見、工程管理部負責人審批、財務部負責人審核、項目負責人審批、總會計師核準后到財務辦理付款手續(xù)。經(jīng)營期間支付工程尾款還需實體總經(jīng)理、主管副總裁審批。 (4)異地付款：a異地付款一律采用電匯、銀行匯票結(jié)算。b發(fā)票所蓋公章或財務專用章的單位名稱必須與電匯單或銀行匯票的收款單位一致，同時與合同所簽的單位名稱相同。c要求見發(fā)票付款，付款時由經(jīng)辦人填寫“付款計劃審批表”（一式二份），按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定，經(jīng)部門負責人審核、財務部負責人審核、主管副總裁/總裁審批、總會計師核準后到出納處辦理付款手續(xù)。d特殊情況時按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定，經(jīng)主管副總裁/總裁批準后方可匯款。在辦理

34、付款手續(xù)之日起一個月內(nèi)將發(fā)票返回財務部報銷，在規(guī)定的期限內(nèi)未按要求辦理完畢的通知人力資源部從工資中逐月扣回。5有關(guān)資金領(lǐng)用及報銷的其他要求事項：5.1掛賬管理5.1.1 集團公司內(nèi)部各公司之間的消費，經(jīng)董事長批準有掛賬權(quán)限的可作掛賬處理月末一次性結(jié)算。5.1.2商品贈送(手機、配件、手機維修費)先填寫“支票領(lǐng)用單”按“資金審批權(quán)限一覽表”中的規(guī)定經(jīng)審批后在各店面按批發(fā)價購買，不允許掛賬。融資部門遇特殊情況可先掛賬后補簽審批手續(xù)，并在當日交付支票。5.2合同、協(xié)議的評審及要求：商品采購、基建項目、工程物資、資金拆借、對外投資、對外擔保、裝修工程、固定資產(chǎn)采購、批量低值易耗品采購、批量辦公用品采購

35、、設備維修、廣告發(fā)布，廣告承攬制作、各種咨詢及設計費、禮品采購、禮品制作、水電暖、各種商業(yè)保險等要求簽訂合同。并將合同原件或經(jīng)認定的復印件交財務部作為付款審核依據(jù)。在合同評審過程中要求財務部負責人參與對合同的付款環(huán)節(jié)進行評審。既：付款條件、付款期限、結(jié)算方式。5.3業(yè)務招待費、商品贈送申請付款時必須附經(jīng)審核、審批的“用餐申請表”或“禮品贈送單”。5.4 工程付款時要附經(jīng)審批的“分項工程款支付呈批表”。5.5 固定資產(chǎn)購置、廣告制作、禮品加工、各種印刷品要求簽訂合同，同時附三家以上的尋價單。固定資產(chǎn)購置在申請付款時必須附經(jīng)審核、審批的“固定資產(chǎn)購置申請表”。5.6培訓費由各實體公司人力資源部（人

36、事行政部）審核。申借款時，附經(jīng)審核、審批的“培訓協(xié)議”。5.7辦公費、消耗性材料、低值易耗品、財產(chǎn)及車輛保險，年初通過招標形式確定直供商和保險公司，同時將已確定的直供商和保險公司名單報備財務部。6集團公司及所屬公司內(nèi)外部所有的款項支付，必須經(jīng)總會計師核準，總會計師可以對核準環(huán)節(jié) 予以授權(quán)監(jiān)督管理。也可采取匯總核準的方式進行。7作業(yè)記錄7.1投資公司資金審批權(quán)限審批一覽表7.2通訊公司資金審批權(quán)限審批一覽表7.3西部在線資金審批權(quán)限審批一覽表7.4水療公司資金審批權(quán)限審批一覽表7.5國際大巴扎資金審批權(quán)限審批一覽表7.6福長公司資金審批權(quán)限審批一覽表7.7金蜂星資金審批權(quán)限審批一覽表7.8大漠高

37、爾夫資金審批權(quán)限審批一覽表7.9喀什步行街資金審批權(quán)限審批一覽表7.10山東宏景通訊公司資金審批權(quán)限審批一覽表7.11成都新松聯(lián)通訊公司資金審批權(quán)限審批一覽表表7.1投資公司各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項資金額度有關(guān)部門財務部相關(guān)總經(jīng)理主管副總裁工程項目負責人總會計師總裁商品采購50萬元以下審批審核審批核準50萬元以上審批審核審批審批核準固定資產(chǎn)的購置1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批基建項目50萬以下審批審核審批核準50萬元以上審批審核審批核準審批預算外項目10萬元以下審批審核審批審批核準10萬元以上審批審核審批審批核準審批對外投資審批審核審批審批核準審批對

38、外捐贈審批審核審批審批核準審批對外資金拆借審批審核審批審批核準審批擔保貸款審批審核審批審批核準審批預算內(nèi)費用500元以下審批審核核準500元以上審批審核審批審批核準預算外費用審批審核審批審批核準審批廣告費審批審核審批審批核準獎金預算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批審核審批核準預算外（特殊、臨時無文件規(guī)定）審批審核審批審批核準審批備用金借款3萬元以下審批審核審批審批核準3萬元以上審批審核審批審批核準審批說明：一、審批權(quán)限： 1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性提出初步意見。 2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行審批。 3、核準：指總會計師根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項的合法、合理性

39、加以核準。 4、公司副總裁的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)總裁審批。各實體公司總經(jīng)理的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)主管副總裁審批。 5、總會計師可以對核準環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理?？刹扇R總核準的方式。 6、主管副總裁對審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。 7、對外投資：投資設立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營公司以及股票、債券、國債投資。 8、預算內(nèi)獎金是指獎金分配方案經(jīng)集團人力資源部審核批準的。 二、審批順序： 先下級，后上級；先定性審批，后集中核準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關(guān)部門， 后報 財務線（按表中標號順序即可）。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。三、凡有文件規(guī)

40、定報銷標準的開支項目，由部門經(jīng)理審批，財務部門審核即可。四、新技術(shù)公司按此表執(zhí)行資金審批權(quán)限的規(guī)定。表7.2通訊公司各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項資金額度有關(guān)部門財務部相關(guān)總經(jīng)理主管副總裁授權(quán)的總經(jīng)理主管副總裁總會計師授權(quán)財務負責人總會計師總裁商品采購50萬元以下審批審核審批核準50萬-100萬審批審核審批審批核準100萬以上審批審核審批審批核準固定資產(chǎn)的購置1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批裝修工程10萬以下審批審核審批審批核準10萬元以上審批審核審批審批核準預算外項目審批審核審批審批核準對外投資審批審核審批審批核準審批對外捐贈審批審核審批審批核準審批對外資

41、金拆借審批審核審批審批核準審批擔保貸款審批審核審批審批核準審批預算內(nèi)費用500元以下審批審核審批核準500元以上審批審核審批審批核準預算外費用審批審核審批審批核準商品削價損失5000元以下審批審核審批審批核準5000元以上審批審核審批審批核準廣告費20000元以下審批審核審批審批核準20000元以上審批審核審批審批核準獎金預算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批審核審批審批核準預算外（特殊、臨時無文件規(guī)定）審批審核審批審批核準審批備用金借款1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批說明：一、審批權(quán)限： 1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性提出初步意見。 2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)

42、參考“審核”的意見后進行審批。 3、核準：指總會計師根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項的合法、合理性加以核準。 4、公司副總裁的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)總裁審批。各實體公司總經(jīng)理的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)主管副總裁審批。 5、總會計師可以對核準環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理?？刹扇R總核準的方式。 6、主管副總裁對審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。 7、對外投資：投資設立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營公司以及股票、債券、國債投資。 8、預算內(nèi)獎金是指獎金分配方案經(jīng)集團人力資源部審核批準的。 二、審批順序： 先下級，后上級；先定性審批，后集中核準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關(guān)部門，

43、后報 財務線（按表中標號順序即可）。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。三、凡有文件規(guī)定報銷標準的開支項目，由部門經(jīng)理審批，財務部門審核即可。表7。3西部在線公司各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項資金額度有關(guān)部門財務部相關(guān)總經(jīng)理主管副總裁總會計師總裁材料采購1萬元以下審批審核審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準固定資產(chǎn)的購置1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批裝修工程5萬以下審批審核審批核準5萬元以上審批審核審批審批核準預算外費用審批審核審批審批核準對外投資審批審核審批審批核準審批對外捐贈審批審核審批審批核準審批對外資金拆借審批審核審批審批核準審批擔

44、保貸款審批審核審批審批核準審批預算內(nèi)費用500元以下審批審核核準500元以上審批審核審批核準預算外費用審批審核審批審批核準廣告印刷費10000元以下審批審核審批核準10000元以上審批審核審批審批核準獎金預算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批審核審批核準預算外（特殊、臨時無文件規(guī)定）審批審核審批審批核準審批備用金借款1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批說明：一、審批權(quán)限： 1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性提出初步意見。 2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行審批。 3、核準：指總會計師根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項的合法、合理性加以核準。 4、公司副總

45、裁的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)總裁審批。各實體公司總經(jīng)理的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)主管副總裁審批。 5、總會計師可以對核準環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理?？刹扇R總核準的方式。 6、主管副總裁對審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。 7、對外投資：投資設立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營公司以及股票、債券、國債投資。 8、預算內(nèi)獎金是指獎金分配方案經(jīng)集團人力資源部審核批準的。 二、審批順序： 先下級，后上級；先定性審批，后集中核準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關(guān)部門， 后報財務線（按表中標號順序即可）。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。三、凡有文件規(guī)定報銷標準的開支項目，由部

46、門經(jīng)理審批，財務部門審核即可。表7。4水療公司各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項資金額度經(jīng)辦部門財務部相關(guān)副總經(jīng)理總經(jīng)理工程部負責人總會授權(quán)的財務負責人總會計師總裁商品采購500元以下審批審核審批核準500元以上審批審核審批審批核準固定資產(chǎn)的購置1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批基建項目20萬以下審批審核審批審批核準20萬元以上審批審核審批審批核準裝修工程10萬元以下審批審核審批審批核準10萬元以上審批審核審批審批核準預算外費用審批審核審批審批核準對外投資審批審核審批核準審批對外捐贈審批審核審批核準審批對外資金拆借審批審核審批核準審批擔保貸款審批審核審批核準審批預

47、算內(nèi)費用500元以下審批審核審批核準500元以上審批審核審批審批核準預算外費用審批審核審批審批核準廣告費20000元以下審批審核審批審批核準20000元以上審批審核審批審批核準獎金、提成預算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批審核審批審批核準預算外（特殊、臨時無文件規(guī)定）審批審核審批審批核準審批備用金借款500元以下審批審核審批核準500元-10000元審批審核審批審批核準10000元以上審批審核審批審批核準審批說明：一、審批權(quán)限：1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行審批。3、核準：指總會計師根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項的合法、合理

48、性加以核準。4、公司副總裁的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)總裁審批。各實體公司總經(jīng)理的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)主管副總裁審批。5、總會計師可以對核準環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理。可采取匯總核準的方式。6、主管副總裁對審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。7、對外投資：投資設立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營公司以及股票、債券、國債投資。8、預算內(nèi)獎金是指獎金分配方案經(jīng)集團人力資源部審核批準的。 二、審批順序： 先下級，后上級；先定性審批，后集中核準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關(guān)部門， 后報 財務線（按表中標號順序即可）。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。三、凡有文件規(guī)定報銷標

49、準的開支項目，由部門經(jīng)理審批，財務部門審核即可。表75國際大巴扎各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項資金額度有關(guān)部門財務部相關(guān)副總經(jīng)理主管副總裁工程部負責人總會計授權(quán)的財務負責人總會計師總裁材料采購10萬元以下審批審核審批核準10萬元以上審批審核審批審批核準固定資產(chǎn)的購置1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批基建項目1萬以下審批審核審批審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批審批核準預算外項目1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批對外投資審批審核審批審批核準審批對外捐贈審批審核審批審批核準審批對外資金拆借審批審核審批審批核準審批擔保貸款審批審核審

50、批審批核準審批預算內(nèi)費用500元以下審批審核核準500元以上審批審核審批審批核準預算外費用審批審核審批審批核準審批廣告費50000元以下審批審核審批審批核準50000元以上審批審核審批審批核準獎金預算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批審核審批核準預算外（特殊、臨時無文件規(guī)定）審批審核審批審批核準審批備用金借款1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批說明：一、審批權(quán)限：1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行審批。3、核準：指總會計師根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項的合法、合理性加以核準。4、公司副總裁的費用報銷(不

51、含手機話費)必須經(jīng)總裁審批。各實體公司總經(jīng)理的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)主管副總裁審批。5、總會計師可以對核準環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理。可采取匯總核準的方式。6、主管副總裁對審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。7、對外投資：投資設立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營公司以及股票、債券、國債投資。8、預算內(nèi)獎金是指獎金分配方案經(jīng)集團人力資源部審核批準的。 二、審批順序： 先下級，后上級；先定性審批，后集中核準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關(guān)部門， 后報 財務線（按表中標號順序即可）。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。三、凡有文件規(guī)定報銷標準的開支項目，由部門經(jīng)理審批，財務部門審

52、核即可。表7。6福長開發(fā)公司各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項資金額度有關(guān)部門財務部相關(guān)副總經(jīng)理主管副總裁工程項目負責人總會計師授權(quán)的財務負責人總會計師總裁材料采購1萬元以下審批審核審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準固定資產(chǎn)的購置1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批基建項目50萬以下審批審核審批審批審批核準50萬元以上審批審核審批審批審批核準審批預算外項目1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批對外投資審批審核審批審批核準審批對外捐贈審批審核審批審批核準審批對外資金拆借審批審核審批審批核準審批擔保貸款審批審核審批審批核準審批預算內(nèi)費用50

53、0元以下審批審核核準500元以上審批審核審批審批核準預算外費用審批審核審批審批核準審批廣告費50000元以下審批審核審批審批核準50000元以上審批審核審批審批核準獎金預算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批審核審批核準預算外（特殊、臨時無文件規(guī)定）審批審核審批審批核準審批備用金借款1萬元以下審批審核審批審批核準1萬元以上審批審核審批審批核準審批說明：一、審批權(quán)限：1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導對該項開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行審批。3、核準：指總會計師根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項的合法、合理性加以核準。4、公司副總裁的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)總裁審批。各實體公司總經(jīng)理的費用報銷(不含手機話費)必須經(jīng)主管副總裁審批。5、總會計師可以對核準環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理。可采取匯