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1、專注于財務(wù)管理最佳實踐的研究與傳播
^easyFinance 亡了亶越將也
稅務(wù)管理與籌劃
TAX MANAGEMENT AND PLANNING
精準(zhǔn)把握籌劃之道,綜合降低稅務(wù)成本
公司要交的稅種很多,稅負(fù)非常重,公司管理層總希望財務(wù)部門能想辦法降低稅負(fù)。
業(yè)務(wù)部門簽訂的合同沒有明確由境外收款方承擔(dān)稅負(fù),結(jié)果在對外支付時,公司不得不額 外承擔(dān)這部分稅款,增加了經(jīng)營成本。
總聽說有企業(yè)在做稅務(wù)籌劃,但從來不清楚到底是怎么做的。
稅務(wù)知識比較專業(yè),一般財務(wù)人員不能很好掌握,而且稅收政策經(jīng)常變化,新的規(guī)定越來 越難讀懂。
眾所周知,通過稅務(wù)籌劃,可以令企業(yè)在合法合理的前提下減
2、輕稅收負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)經(jīng)營 成本、最大限度增加企業(yè)的效益。但是我們國家稅收種類繁多,稅收立法層次不高,稅收政策 變化頻繁,加上這方面的專業(yè)人才非常匱乏 ,因此如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大
的稅務(wù)籌劃技巧是擺在企業(yè)管理者面前的一道難題。在當(dāng)前經(jīng)濟增長放緩、企業(yè)利潤微薄的情 況下,通過合理的稅務(wù)籌劃改善贏利更是具有巨大的現(xiàn)實意義。
企業(yè)稅負(fù)最優(yōu)
九個平臺.八大稅種支撐企業(yè)稅收策劃最優(yōu)結(jié)果
課程優(yōu)勢
知識系統(tǒng):綜合介紹各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和稅種的知識與技巧,系統(tǒng)解決企業(yè)問題
匹配案例:稅務(wù)基礎(chǔ)知識和具體案例相結(jié)合,深入淺出容易掌握
與時俱進:結(jié)合國內(nèi)稅收制度和政策的最新變化,傳遞
3、第一手的信息
培訓(xùn)收益
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D 安然客諭 專注于財務(wù)管理最佳實踐的研究與傳播
【知識和技巧的雙重收獲】全面了解稅務(wù)管理和籌劃的相關(guān)知識與不同情況下的處理
技巧
【貫穿戰(zhàn)略與經(jīng)營的方法】掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策和日常經(jīng)營管理的稅務(wù)管理與籌劃方法
【細(xì)分到不同稅種的解讀】按照細(xì)分的稅種講授并涵蓋最新政策變化案例
培訓(xùn)對象
稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管等財務(wù)人員
總經(jīng)理、董事會成員等企業(yè)高管
4、課程大綱
第一模塊:稅務(wù)籌劃的相關(guān)知識
稅務(wù)籌劃的動力機制
- 降低稅收成本
- 實現(xiàn)涉稅零風(fēng)險
- 獲取資金時間價值
稅務(wù)籌劃的本質(zhì):事前性、合規(guī)性、可行性
稅務(wù)籌劃的主要內(nèi)容
- 合法節(jié)稅
- 合理避稅
- 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
稅務(wù)籌劃的基礎(chǔ)
- 相關(guān)法律、法規(guī)
- 相關(guān)會計準(zhǔn)則、制度
- 風(fēng)險控制與防范
第二模塊:稅務(wù)籌劃的平臺及技術(shù)手段
價格平臺:轉(zhuǎn)讓定價的運用
優(yōu)惠平臺:稅收優(yōu)惠的運用
漏洞平臺:政策遺漏的運用
空白平臺:政策未規(guī)定的運用
彈性平臺:稅法幅度的運用
規(guī)避平臺:臨界點的運用
其他平臺:減、免、退、抵免的運用
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案例解析
- 1.某集團設(shè)立銷售公司帶來的稅務(wù)影響
- 2.某集成電路企業(yè)的優(yōu)惠平臺案例分析
- 3.“個人網(wǎng)店第一稅單”開出之后
第三模塊:稅務(wù)籌劃的策略技巧及案例分析
流轉(zhuǎn)稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
- 增值稅:營改增的籌劃、進項稅和銷項稅、分散經(jīng)營等
- 營業(yè)稅:屬人屬地原則、混合銷售、兼營、差額納稅等
- 關(guān)稅:進口完稅價格、保稅制度、進料和來料加工的選擇等
企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
- 企業(yè)設(shè)立:公司類型、設(shè)立地點的選
6、擇等
- 投資和融資:資金拆借、占用、租賃等
- 銷售環(huán)節(jié):產(chǎn)品價格制定、銷售返利等
- 內(nèi)部核算:存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等
- 股權(quán)投資:持有收益、轉(zhuǎn)讓收益等
- 稅收優(yōu)惠:行業(yè)優(yōu)惠、定期減免稅、加計扣除等
- 企業(yè)重組:一般重組和特殊重組等
個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
- 工資薪金:工資與勞務(wù)的轉(zhuǎn)化等
- 勞務(wù)報酬:分次、分項等
- 獎金的發(fā)放:分月、集中發(fā)放等
- 股息紅利:股東拿工資還是股息等
財產(chǎn)、行為稅的稅收籌劃與案例分析
- 印花稅:合同金額、人數(shù)等
- 土地增值稅:增量、收入、成本等
綜合案例分析
- 1.某工業(yè)企業(yè)的分散經(jīng)營案
7、例
- 2.某鋼結(jié)構(gòu)制造商的混合銷售案例
- 3.某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務(wù)案例
第四模塊:最新稅收法規(guī)政策的變化
流轉(zhuǎn)稅:增值稅、營業(yè)稅
進出口稅收:出口退稅、關(guān)稅
企業(yè)所得稅和個人所得稅
行為財產(chǎn)稅:房產(chǎn)稅、土地使用稅等 綜合稅收政策和稅收征管
安越的《稅務(wù)管理與籌劃》課程根據(jù)企業(yè)稅務(wù)籌劃的主要稅種和常見問題,輔以代表性的企業(yè) 案例,旨在揭示不同情形下企業(yè)稅務(wù)籌劃相關(guān)問題的解決思路和方法,并幫助企業(yè)建立系統(tǒng)的
稅務(wù)管理和籌劃體系。 3 、通過活動,使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好 習(xí)慣。
B比率分析法和比較分析法不能測算出各因素的影響程度。V
C采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法,分配原材料費用與
8、分配加工費用所用的完工率都是一致的。X
C采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費用時,應(yīng)考慮各輔助生產(chǎn)車間之間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)的情況。錯
C產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本包括廢品損失和停工損失。V
C成本報表是對外報告的會計報表。X
C成本分析的首要程序是發(fā)現(xiàn)問題、分析原因。X
C成本會計的對象是指成本核算。x
C成本計算的輔助方法一般應(yīng)與基本方法結(jié)合使用而不單獨使用。V
C成本計算方法中的最基本的方法是分步法。 X
D當(dāng)車間生產(chǎn)多種產(chǎn)品時,“廢品損失”、“停工損失”的借方余額,月末均直接記入該產(chǎn)品的產(chǎn)品成本 中。x
D定額法是為了簡化成本計算而采用的一種成本計算方法。x
F “廢品損失”賬戶
9、月末沒有余額。V
F廢品損失是指在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)和入庫后發(fā)現(xiàn)的不可修復(fù)廢品的生產(chǎn)成本和可修復(fù)廢品的修復(fù)費用。X
F分步法的一個重要特點是各步驟之間要進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。 (,)
G各月末在產(chǎn)品數(shù)量變化不大的產(chǎn)品,可不計算月末在產(chǎn)品成本。錯
G工資費用就是成本項目。 (X)
G歸集在基本生產(chǎn)車間的制造費用最后均應(yīng)分配計入產(chǎn)品成本中。對
J計算計時工資費用,應(yīng)以考勤記錄中的工作時間記錄為依據(jù)。 (V)
J簡化的分批法就是不計算在產(chǎn)品成本的分批法。 (X )
J簡化分批法是不分批計算在產(chǎn)品成本的方法。對
J加班加點工資既可能是直接計人費用,又可能是間接計人費用。V
J接生產(chǎn)工藝過程的特
10、點,工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)可分為大量生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和單件生產(chǎn)三種, X
K可修復(fù)廢品是指技術(shù)上可以修復(fù)使用的廢品。錯
K可修復(fù)廢品是指經(jīng)過修理可以使用,而不管修復(fù)費用在經(jīng)濟上是否合算的廢品。X
P品種法只適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)的企業(yè)。X
Q企業(yè)的制造費用一定要通過“制造費用”科目核算。X
Q企業(yè)職工的醫(yī)藥費、醫(yī)務(wù)部門、職工浴室等部門職工的工資,均應(yīng)通過“應(yīng)付工資”科目核算。X
S生產(chǎn)車間耗用的材料,全部計入“直接材料”成本項目。X
S適應(yīng)生產(chǎn)特點和管理要求,采用適當(dāng)?shù)某杀居嬎惴椒ǎ浅杀竞怂愕幕A(chǔ)工作。 (X)
W完工產(chǎn)品費用等于月初在產(chǎn)品費用加本月生產(chǎn)費用減月末在產(chǎn)品費用。對
11、Y “預(yù)提費用”可能出現(xiàn)借方余額,其性質(zhì)屬于資產(chǎn),實際上是待攤費用。對
Y引起資產(chǎn)和負(fù)債同時減少的支出是費用性支出。 X
Y以應(yīng)付票據(jù)去償付購買材料的費用,是成本性支出。 X
Y原材料分工序一次投入與原材料在每道工序陸續(xù)投入,其完工率的計算方法是完全一致的。X
Y運用連環(huán)替代法進行分析,即使隨意改變各構(gòu)成因素的替換順序,各因素的影響結(jié)果加總后仍等于指標(biāo)的總差異, 因此更換各因索替換順序,不會影響分析的結(jié)果。 (X)
Z在產(chǎn)品品種規(guī)格繁多的情況下,應(yīng)該采用分類法計算產(chǎn)品成本。對
Z直接生產(chǎn)費用就是直接計人費用。 X
Z逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法也稱為計列半成品分步法。V
A按年度計劃分配率分配制造費用,“制造費用”賬戶月末 (可能有月末余額/可能有借方余額/可能有貸方余額/可能
無月末余額)。
A按年度計劃分配率分配制造費用的方法適用于 (季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè))
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