企業(yè)管理流程工具箱(DOCX 138頁)

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1、企業(yè)管理流程工具箱1.人事管理流程如果將企業(yè)比作一輛汽車，那么人事管理就是發(fā)動機。發(fā)動機的力量決定了汽車奔跑的速度，人事管理則決定了企業(yè)的發(fā)展。高效的人事管理可以增強企業(yè)市場競爭力，增強企業(yè)凝聚力和活力，速進企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。一般來說，現(xiàn)代企業(yè)人事管理工作的主要內(nèi)容有人力資源規(guī)劃、員工招聘與任用、員工培訓(xùn)、薪酬福利、績效考核與獎懲、考勤與休假、人事檔案、勞動合同管理等多方面。每一方面內(nèi)容，企業(yè)都應(yīng)建立相應(yīng)的流程，將人事工作中一些常規(guī)的程序流程化、標(biāo)準化，確保各項人事工作執(zhí)行到位，保證企業(yè)各項工作能夠順利執(zhí)行。下面，是某企業(yè)人事管理流程圖，僅供參考。（1）人事管理總流程圖企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部門職責(zé)組織結(jié)構(gòu)

2、設(shè)置工作分析定崗定編年度編制計劃組織結(jié)構(gòu)圖崗位說明書考核評估離職入職試用轉(zhuǎn)正檔案考勤獎懲勞動合同休假薪酬福利人才儲備崗位調(diào)整培訓(xùn)職業(yè)生涯績效管理薪酬福利培訓(xùn)發(fā)展員工關(guān)系招聘（2）員工招聘與錄用管理流程節(jié)點用人部門人事部主管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理關(guān)聯(lián)流程/表單/規(guī)程65874231取消/延期推薦/自薦增補申請審批審批發(fā)布招聘啟示確定招聘方式外部內(nèi)部確定錄用人選待遇談判發(fā)出錄用通知辦理入職錄用確定招聘渠道發(fā)布招聘信息收集篩選簡歷初試/筆試復(fù)試簡歷存檔特殊崗位人員復(fù)試復(fù)試通過通過不接受接受未通過Y通過未通過NNY通過未通過錄用通知書招聘制度職位說明書員工增補申請單面試通知書入職表薪酬制度1員工招聘與錄用管理流程

3、說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1增補申請用人部門當(dāng)某部門因調(diào)動、流失等原因出現(xiàn)職位空缺時，用人部門領(lǐng)導(dǎo)首先要判斷是否影響部門工作，如果需要及時增補員工，則需提出增補申請，填寫員工增補申請表，提交上級領(lǐng)導(dǎo)審核審批主管領(lǐng)導(dǎo)審核用人部門提出的用人申請，同意實施招聘；不同意則需報告總經(jīng)理審核審批總經(jīng)理審核分管領(lǐng)導(dǎo)提交的用人申請，同意則實施招聘程序，不同意則退回用人部門，取消或延期招聘2招聘人事部1.人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的意見以及用人部門所需崗位的崗位說明書，確定招聘方式，一般包括內(nèi)部招聘和外部招聘2.如確定為內(nèi)部招聘則對內(nèi)發(fā)布招聘啟事，內(nèi)部員工通過推薦或自薦的方式應(yīng)聘，參加面試/筆試3.如決定為外部招聘，首

4、先確定招聘渠道（校園招聘、招聘會、媒體招聘等），之后發(fā)布招聘信息，收集篩選應(yīng)聘簡歷，確定面試/筆試的應(yīng)聘人員3面試/筆試/復(fù)試人事部不論是內(nèi)聘還是外聘，人事部都需進行初選，安排應(yīng)聘人員參加面試或筆試，通過者安排復(fù)試，未通過者將簡歷存檔用人部門進行復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)試，人事部提供相關(guān)支持總經(jīng)理對應(yīng)聘特殊崗位人員（如招聘高層管理者）進行復(fù)試，審核4確定錄用人選人事部匯總用人部門及上級領(lǐng)導(dǎo)的意見，確定錄用人選5發(fā)出錄用通知發(fā)出錄用通知，并通過 、郵件等方式通知應(yīng)聘成功者到公司面談6待遇談判根據(jù)企業(yè)薪酬管理制度，與錄用者商談?wù)f明薪資待遇等問題7錄用確定最終錄用人選，通知入職8辦理入職辦

5、理入職手續(xù)（建檔、發(fā)放相關(guān)用品、簽訂勞動合同等）(3)員工培訓(xùn)管理流程節(jié)點員工相關(guān)部門人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程/規(guī)章/表單3456721培訓(xùn)需求在職培訓(xùn)滿足必備知識技能入職培訓(xùn)選擇培訓(xùn)方式選擇培訓(xùn)課程選定培訓(xùn)場地確定預(yù)算培訓(xùn)需求分析滿足發(fā)展知識技能YN制訂培訓(xùn)計劃審批實施培訓(xùn)計劃參加培訓(xùn)批轉(zhuǎn)培訓(xùn)效果評估記錄培訓(xùn)檔案總結(jié)培訓(xùn)測試參加考試檔案培訓(xùn)評估表崗位說明書培訓(xùn)制度績效考核管理制度員工培訓(xùn)管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1培訓(xùn)需求相關(guān)部門員工1.部門員工根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)對自身技能提升需求情況，提交培訓(xùn)申請表2.各職能部門匯總培訓(xùn)信息，向人事部提出培訓(xùn)申請2培訓(xùn)需求分析人事專員1.采用觀察、座談會、

6、深度訪談等方法，了解參訓(xùn)員工素質(zhì)水平和需求的真實情況2.根據(jù)員工素質(zhì)水平和企業(yè)要求，確定參訓(xùn)人員，了解其性格特點和能力提升水準，確定培訓(xùn)內(nèi)容3.根據(jù)以上信息確定選擇培訓(xùn)方式、培訓(xùn)課程，培訓(xùn)場地，并確定相關(guān)預(yù)算3確定培訓(xùn)計劃人事專員根據(jù)員工能力水平和素質(zhì)要求，設(shè)計不同等級的培訓(xùn)，結(jié)合公司經(jīng)營水平和規(guī)模，制訂培訓(xùn)計劃審核人事經(jīng)理/主管領(lǐng)導(dǎo)對培訓(xùn)計劃進行評審，由人事經(jīng)理主管在1個工作日內(nèi)對是否批準執(zhí)行作出決定4實施培訓(xùn)人事專員參照培訓(xùn)計劃書及培訓(xùn)實施方案，有條不紊地實施培訓(xùn)；出現(xiàn)異常情況，及時向上級提出建議，并請示處理意見5培訓(xùn)測試通過筆試、實際操作等方式測試培訓(xùn)效果6培訓(xùn)效果評估相關(guān)部門提供支持人

7、事專員1.設(shè)計考評表，根據(jù)各項目及權(quán)重設(shè)計，對培訓(xùn)效果進行有效評價2.對受訓(xùn)者表現(xiàn)、業(yè)績進行調(diào)查分析，形成初步評估報告，提出意見，并交由上級領(lǐng)導(dǎo)審核，以便日后改進7記錄培訓(xùn)檔案總結(jié)培訓(xùn)經(jīng)驗、教訓(xùn)，將相關(guān)文件、資料存檔，以備日后培訓(xùn)工作的開展和資料查閱（4）員工考勤管理流程節(jié)點各部門員工部門主管人事部主管領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程342165NY同意不同意調(diào)查事實并提出處理意見審批執(zhí)行批示編制工資表，辦理離職辭退等不計考勤簽署意見考勤統(tǒng)計考勤確認有無異常刷卡接受考勤制定考勤制度月末匯總編制考勤表離職規(guī)定薪酬制度加班記錄請假記錄考勤記錄員工考勤管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1制定考勤制度人事部制定考勤制度，

8、配備考勤刷卡設(shè)備，并向員工說明2刷卡接受考勤各部門員工1.按照考勤制度要求，每天刷卡或簽到2.特殊情況（如請假、出差）無法打卡者，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準不計考勤，但事后要補齊相關(guān)表單3考勤統(tǒng)計人事部1.人事考勤管理人員匯總統(tǒng)計各部門的考勤記錄，加班及請假記錄等，編制考勤表2.如沒有異常，則返回員工處確認考勤；如有異常，則調(diào)查事實并提出處理意見4審核主管領(lǐng)導(dǎo)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)考勤報表，并做出具體批示5執(zhí)行批示人事部根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)的批示，執(zhí)行相關(guān)行為（罰款、辭退等）6編制工資表，辦理離職辭退等人事部根據(jù)考勤及其他依據(jù)編制工資表，辦理離職辭退等（5）員工績效管理流程節(jié)點員工部門主管人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理關(guān)聯(lián)

9、規(guī)章/表單45678321制定績效管理制度審批制定考核指標(biāo)、措施及方法員工考核項目確定及分解工作執(zhí)行與績效溝通審核審核審批月度績效考評月度工作檢查考核記錄發(fā)布/歸檔執(zhí)行獎懲當(dāng)月考核評審結(jié)束員工自評考核評審確認考核表反饋匯總當(dāng)期考核結(jié)果，制定報告審核績效反饋審批NYYNYNYNYNNY薪酬管理流程考核考勤表績效管理制度員工績效管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1制定績效考核管理制度人事部根據(jù)企業(yè)實際情況，戰(zhàn)略目標(biāo)及部門特點等制定績效管理制度，考核指標(biāo)，設(shè)計績效考核方案審核人事經(jīng)理征求各部門主管及員工意見，對人事部制定的制度進行初步審核、調(diào)研，如同意則提交總經(jīng)理審批，不同意返回人事部修改、補充審批

10、總經(jīng)理對人事經(jīng)理提交的績效方案予以審批，同意則開始執(zhí)行，不同意退回人事部修改、補充2制定考核指標(biāo)、措施及方法人事部設(shè)計績效考核方案，制定合理的績效考核指標(biāo)，考核措施，安排績效考核的時間、人員等事項員工考核項目的確定及分解各部門主管協(xié)助人事部，并根據(jù)部門目標(biāo)，確定不同崗位不同員工的考核項目，并分解為多個可衡量的考核指標(biāo)3工作執(zhí)行與績效溝通各部門員工員工執(zhí)行各項工作，人事部及部門主管密切關(guān)注員工的工作執(zhí)行情況，解決潛在問題，幫助員工糾正工作與目標(biāo)偏差，確定日后下一期改進重點4月度工作檢查各部門主管每月月底對員工的工作情況進行檢查，填寫檢查表員工自評員工對自身的工作情況和績效效果進行評估，提交自評表

11、月度績效考評人事部根據(jù)績效考核規(guī)程，協(xié)同各部門主管，對員工的工作進行考核，填寫考核表，并隨時向上級匯報進度審核人事經(jīng)理對考核情況進行審核，沒有異議上交總經(jīng)理審批，有異議則重新安排考核審批總經(jīng)理對人事經(jīng)理提交的考核報告等予以審批，通過則考評結(jié)束，未通過（有異議）則返回人事經(jīng)理調(diào)查當(dāng)月考核結(jié)束人事部安排績效反饋以及安排員工確認考核結(jié)果等事宜考核評審確認員工確認考核結(jié)果，是否有異議5績效反饋人事部收集績效考核資料，對績效考核效果進行跟蹤，及時以通知或面談等方式反饋給相關(guān)人員及員工個人6匯總考核結(jié)果，制定報告人事部匯總當(dāng)月考核結(jié)果，制定報告，并提出相關(guān)意見，提交上級審批審核人事經(jīng)理審核當(dāng)期員工績效考核

12、情況，并提出意見。有異議則返回人事部調(diào)查修訂，無異議則提交總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理審批人事經(jīng)理提交的報告，有異議則返回人事經(jīng)理處，無異議則按照規(guī)定執(zhí)行獎懲7執(zhí)行獎懲等人事部按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行獎懲，并進入薪酬管理流程8考核記錄歸檔所有的考核資料，考核表、評分表等匯總整理，并歸檔，為日后工作提供依據(jù)（6）員工薪酬管理流程節(jié)點人事部人事經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單45678312審批薪酬調(diào)查編制工資表根據(jù)預(yù)算編制薪酬草案修正調(diào)整薪酬草案審核測算實施薪酬方案審批審核復(fù)核工資表發(fā)放工資工資核算復(fù)核存檔NY薪酬調(diào)研報告薪酬管理制度/方案員工工資表員工工資發(fā)放登記表員工薪酬管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1薪酬

13、調(diào)查人事部1.調(diào)查外部薪酬信息，包括國家法律法規(guī)規(guī)定，統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)薪酬水平、地區(qū)薪酬水平等2.收集統(tǒng)計公司崗位說明書、員工個人崗位級數(shù)等信息，為編制薪酬方案提供依據(jù)2編制薪酬草案1.依據(jù)薪酬調(diào)查的信息編制薪酬草案，包括員工總體價值評價及工資分配政策與策略（如工資差距大小、差距標(biāo)準，工資、獎勵與福利費用的分配比例等）2.財務(wù)部提供支持，并對草案進行測算，提出意見3修正調(diào)整薪酬草案人事部依據(jù)財務(wù)部提供的預(yù)算數(shù)據(jù)等，修正調(diào)整薪酬方案，并提交上級審批審核人事經(jīng)理對人事部提交的薪酬方案予以審核，5個工作日內(nèi)公布審核結(jié)果，如審核通過，則提交總經(jīng)理；如不通過，則通知人事部再次修正審批總經(jīng)理對人

14、事經(jīng)理提交的薪酬方案進行審批，如通過則開始執(zhí)行實施。如不通過則返回人事經(jīng)理重新修正4實施薪酬方案人事部收到總經(jīng)理公布的審核結(jié)果通知后，按照薪酬發(fā)放方案，予以執(zhí)行實施，并跟蹤執(zhí)行實施效果5編制工資表人事部根據(jù)員工的月考勤考評記錄、員工工資規(guī)定等編制當(dāng)月工資表，并形成報表上交審核人事經(jīng)理對人事部提交的報表進行審核，通過則提交總經(jīng)理審批簽字，不通過則通知人事部重新編制修正工資表審批總經(jīng)理對人事經(jīng)理提交的工資報表進行審批簽字，同意則進行工資發(fā)放流程，不同意則通知人事經(jīng)理調(diào)查處理復(fù)核工資表財務(wù)部經(jīng)人事經(jīng)理及總經(jīng)理審核后，由財務(wù)部對員工工資表的科學(xué)性和可行性進行復(fù)核6發(fā)放工資按周期結(jié)算員工工資，在規(guī)定日期

15、予以發(fā)放7工資核算完成工資發(fā)放后，及時進行核算，匯總工資發(fā)放情況，以口頭或書面形式向總經(jīng)理呈報8存檔人事部將薪酬方案的新舊版本以及員工工資表等進行留存、歸檔，以備查用（7）員工檔案管理流程節(jié)點員工人事部主管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門關(guān)聯(lián)流程43876521建立公司內(nèi)部員工檔案整理保存內(nèi)部員工檔案內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀公司指定機構(gòu)存檔定期核算存檔費用審批核審檔案轉(zhuǎn)遞存檔機構(gòu)發(fā)出調(diào)函保存回執(zhí)財務(wù)部進行費用結(jié)算申請人事檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出入職/離職YN調(diào)入/調(diào)出職工檔案申請試用轉(zhuǎn)正申請入職登記表商調(diào)函試用轉(zhuǎn)正申請等勞動合同員工檔案管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1入職/離職員工新員工入職或有員工離職時，員工根據(jù)自身情

16、況以及企業(yè)相關(guān)規(guī)定提出人事檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請2申請檔案轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出員工按照企業(yè)規(guī)定填寫檔案轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出申請，提交人事部辦理相關(guān)手續(xù)核審人事部在規(guī)定時間內(nèi)，收集整理審核相關(guān)檔案資料，以及轉(zhuǎn)檔程序，辦理相關(guān)事宜，聯(lián)系員工原存檔機構(gòu)存檔機構(gòu)發(fā)出調(diào)函人事部原存檔機構(gòu)發(fā)出調(diào)函，并將檔案返回員工個人或本公司，如員工自帶檔案，則直接存入公司指定的存檔機構(gòu)3檔案轉(zhuǎn)遞人事部接收員工檔案，做好記錄，在規(guī)定時間內(nèi)存入公司合作的存檔機構(gòu)指定機構(gòu)存檔存檔機構(gòu)存檔，并發(fā)出回執(zhí)4保存回執(zhí)人事部保存存檔機構(gòu)的回執(zhí)，以備查用5核算存檔費用人事部定期整理統(tǒng)計公司員工檔案相關(guān)情況，并核算存檔費用，形成報表，提交上級審批審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批

17、人事部提交的存檔費用核算報表，在3個工作日內(nèi)做出批示。同意，則通知財務(wù)部結(jié)算付款，不同意則通知人事部重新核算確定相關(guān)費用費用結(jié)算財務(wù)部定期結(jié)算存檔費用6建立公司內(nèi)部員工檔案人事部收集整理員工各種信息，包括身份證明、學(xué)歷學(xué)位證明、各類證書、招聘資料、勞動合同及附件、試用轉(zhuǎn)正文件、各類人事通知單、獎懲文件、績效評估報告、離職文件等7整理保存內(nèi)部員工檔案定期對內(nèi)部員工檔案進行整理、更新，并妥善保存8內(nèi)部員工檔案的查閱銷毀制定檔案查閱及銷毀規(guī)定，按規(guī)定辦理查閱試用，以及檔案銷毀程序，銷毀檔案須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行（8）員工勞動合同管理流程節(jié)點員工部門負責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo)人事部相關(guān)規(guī)程/表單1234

18、65新員工入職試用期滿合同期滿是否續(xù)簽否考核合格是勞動仲裁機構(gòu)簽字備案存檔辦理離職手續(xù)簽訂試用合同不合格簽訂正式合同辭退/延長試用期勞動合同書員工檔案員工勞動合同管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1新員工入職員工新員工按照企業(yè)要求辦理入職簽訂試用合同人事部按照企業(yè)人事管理規(guī)定，一個星期內(nèi)與新員工簽訂試用合同，一般試用期為36個月2試用期滿員工試用期滿，員工提出轉(zhuǎn)正申請3考核部門負責(zé)人/分管領(lǐng)導(dǎo)部門負責(zé)人根據(jù)新員工在試用期內(nèi)的表現(xiàn)、業(yè)績等進行評價、考評，并給出處理意見。合格則簽訂正式勞動合同，不合格則予以辭退或延長試用期等處理4簽訂正式合同人事部1.管理正式合同，在規(guī)定期限內(nèi)與新員工簽訂正式合同

19、，同時密切關(guān)注老員工的合同到期情況2.勞動合同一式兩份，員工個人及公司人事部各執(zhí)一份合同期滿員工合同期滿，人事部提前通知相關(guān)員工，與其協(xié)商是否續(xù)簽合同，同意則續(xù)簽勞動合同，不同意則辦理離職手續(xù)5勞動仲裁機構(gòu)簽字備案人事部不論是新簽勞動合同還是續(xù)簽勞動合同，都應(yīng)送交勞動仲裁機構(gòu)簽字備案，以備查考6存檔人事部將新老合同備案、存檔，以備查考2.財務(wù)管理流程在現(xiàn)今激烈的市場競爭以及金融危機的影響下，企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展必須做好財務(wù)管理工作，規(guī)避風(fēng)險，才能生存下去，達到經(jīng)濟效益最大化。財務(wù)部門是企業(yè)的核心部門之一，財務(wù)部各項工作的執(zhí)行效果直接影響著管理者能否做出正確決策，同時還影響企業(yè)其他部門的工作

20、進程。為了讓財務(wù)部門的工作更加快速高效，財務(wù)部門要用流程化的觀點進行財務(wù)管理。財務(wù)流程關(guān)系到財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，由于不同企業(yè)財務(wù)管理環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點具有差異，故其形成的財務(wù)流程也有所不同。其主要財務(wù)流程主要有財務(wù)預(yù)算流程、費用報銷管理流程、應(yīng)收賬款流程、財務(wù)報表管理、會計審計流程、稅務(wù)管理等。下面是某企業(yè)常用的財務(wù)管理流程，僅供參考。 (1)財務(wù)預(yù)算工作流程節(jié)點總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部各部門關(guān)聯(lián)規(guī)程/表單7654321YYNNYY年度預(yù)算下達確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo)審核召開公司預(yù)算平衡會議NN審核審核審核修正公司總體預(yù)算制定公司總體預(yù)算方案制定預(yù)算編制辦法和原則匯總各部門預(yù)算預(yù)算編制資料存檔預(yù)算執(zhí)

21、行修正預(yù)算召開部門預(yù)算會議編制部門預(yù)算草案公司預(yù)算平衡會議記錄部門預(yù)算草案國家相關(guān)法律法規(guī)公司年度預(yù)算方案財務(wù)預(yù)算管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1確定公司經(jīng)營和預(yù)算目標(biāo)總經(jīng)理每年年初總經(jīng)理應(yīng)收集相關(guān)財務(wù)信息，確定新年度公司經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并下達給財務(wù)部和公司各部門制定預(yù)算編制辦法和原則財務(wù)部1.根據(jù)國家財務(wù)法律法規(guī)和行業(yè)要求，結(jié)合企業(yè)實際情況預(yù)算編制辦法和原則2.財務(wù)經(jīng)理起草年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的內(nèi)容、格式、范圍、要求、注意事項等召開部門預(yù)算會議各部門各部門經(jīng)理負責(zé)組織召開部門預(yù)算會議2編制部門預(yù)算草案各部門根據(jù)所負責(zé)的業(yè)務(wù), 按公司預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門下一年度工作

22、計劃與上年度本部門預(yù)算執(zhí)行情況，編制各部門業(yè)務(wù)預(yù)算草案，并提交財務(wù)部匯總各部門預(yù)算財務(wù)部對各部門預(yù)算進行匯總，試算平衡3制定公司總體預(yù)算方案財務(wù)部編制出公司的年度財務(wù)預(yù)算匯總表預(yù)計公司總體預(yù)算方案,上報上級領(lǐng)導(dǎo)審核審核財務(wù)經(jīng)理審查財務(wù)預(yù)算的編制是否符合公司擬定的年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)。通過則提交總經(jīng)理審核；未通過則提出進一步修訂完善的意見，通知由財務(wù)部修正調(diào)整預(yù)算草案審核總經(jīng)理負責(zé)審核財務(wù)經(jīng)理提交的公司財務(wù)預(yù)算草案，通過4召開公司預(yù)算平衡會議總經(jīng)理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，平衡各個部門間的預(yù)算，并征得各個部門的認同修正預(yù)算各部門根據(jù)預(yù)算平衡會議的決定修正部門預(yù)算方案5修正公司總體預(yù)算財務(wù)部匯總修

23、正后的部門預(yù)算方案，在此基礎(chǔ)上修正公司總體預(yù)算，形成新的預(yù)算方案審核財務(wù)經(jīng)理審核修正后的公司總體預(yù)算方案，通過則提交總經(jīng)理審核，未通過則提出修正意見，通知財務(wù)部再次修正審核總經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理提交的財務(wù)預(yù)算方案，通過則通知各部門執(zhí)行，未通過則提出意見，并通知財務(wù)經(jīng)理重新修正6年度預(yù)算下達下達審核通過的預(yù)算方案，通知各部門按預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行各部門各部門嚴格按照公司預(yù)算執(zhí)行要求執(zhí)行預(yù)算7預(yù)算編制資料存檔財務(wù)部整理匯總預(yù)算編制資料并存檔，以備查用（2）費用報銷管理流程節(jié)點總經(jīng)理財務(wù)部出納會計各部門相關(guān)規(guī)程 /表單7654321YN審核N審批Y預(yù)算外更新財務(wù)賬審核Y費用總表審批N現(xiàn)金/銀行/日記賬審核報

24、銷編制憑證明細賬及總賬會計報表簽字確認付款產(chǎn)生費用財務(wù)報表明細賬總賬報銷申請單現(xiàn)金/銀行/日記賬費用報銷管理制度費用報銷管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1產(chǎn)生費用各部門因出差、招待、采購等產(chǎn)生的費用，報銷人員必須取得完整真實、合法的原始憑證2簽字確認各部門1.員工個人在憑單上簽字確認，所有簽名均應(yīng)附注日期2.部門負責(zé)人確認簽字審批財務(wù)部對員工上交的報銷申請及原始憑證進行核對、審批，通過則提交總經(jīng)理審批。未通過則根據(jù)實際情況做出處理，包括退回報銷單(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。要求報銷人員補充說明或補必要單證審批總經(jīng)理主要對預(yù)算外的費用進行審批，

25、看其是否真實、合理。同意則交出納審核報銷，然后付款；不同意則通知財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)部再次確認審核3審核報銷出納核對員工上交的報銷的相關(guān)票據(jù)是否齊全，填寫是否真正確，發(fā)票是否合規(guī)，報銷是否符合相關(guān)標(biāo)準、是否符合報銷審批簽字程序等，通過則辦理報銷業(yè)務(wù)（依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款/付款，報銷人簽字）以及其他相關(guān)手續(xù)4編制憑證出納編制登記現(xiàn)金/銀行/日記賬會計編制匯總費用明細賬及總賬5會計報表會計按照公司規(guī)定周期匯總編制會計報表，并上報財務(wù)部審核審核財務(wù)部財務(wù)部工作人員對報表的準確、合理、正確性等進行審核，財務(wù)經(jīng)理6費用總表財務(wù)部按照公司規(guī)定周期匯總編制費用總表，為企業(yè)管理提供財務(wù)支持，并報總經(jīng)理審批蓋章認可總

26、經(jīng)理審批費用總表，同意則蓋章，并通知財務(wù)部7更新財務(wù)賬財務(wù)部及時更新財務(wù)賬（3）應(yīng)付賬款管理流程節(jié)點出納財務(wù)經(jīng)理會計部門經(jīng)理相關(guān)職能部門相關(guān)規(guī)程/表單5678994321編制復(fù)核記賬憑證登記賬簿對賬更新財務(wù)賬付款匯款支票付款匯票付款領(lǐng)票開票核對支付憑證提出付款申請審核承兌、以貨抵賬付款審核審核制取付款憑證審核付款憑證辦理付款業(yè)務(wù)匯票支票付款申請單應(yīng)付應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)付賬款管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1提出付款申請各職能部門經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請，并支取原始憑證，送交部門經(jīng)理審核審核部門經(jīng)理按照部門預(yù)算計劃，以及公司規(guī)定的權(quán)限審核，同意則送交會計審核，有異議則通知申請人修正、補充審核

27、會計依據(jù)預(yù)算進行審核，并查詢應(yīng)付款、依據(jù)合同相關(guān)條款，核對單據(jù)，通過則送交財務(wù)經(jīng)理審核；有異議則通知申請部門拒付款審核財務(wù)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核，并在付款申請書上注明付款方式和時間。批準則通知會計制證，不同意則通知申請部門拒付2制取付款憑證會計按規(guī)定制取結(jié)算/結(jié)算憑證，交財務(wù)經(jīng)理審核后，再交出納進行付款操作3審核付款憑證財務(wù)經(jīng)理對所有付款憑證認真檢查核對無誤后，通知出納辦理付款業(yè)務(wù)4辦理付款業(yè)務(wù)出納1.如果是以承兌付款、以貨抵賬付款的方式付款，則直接由會計辦理付款手續(xù)2.如果是以支票的方式付款，則出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票，加蓋印章，經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票，送交出納辦理付款3.如果是以

28、匯票等方式付款，則出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)后，辦理付款5付款匯款出納按照付款方式辦理付款/匯款核對支付憑證會計按規(guī)定核對支付憑證，確保數(shù)額、內(nèi)容等正確無誤6登記賬簿登記應(yīng)付賬款明細賬7編制復(fù)核記賬憑證根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，并檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符8對賬定期或不定期編制應(yīng)付賬款對賬函，與對方對賬，并要求雙方在對賬函上簽字蓋章9更新財務(wù)賬將編制的記賬憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)，及時更新（4）應(yīng)收賬款管理流程節(jié)點業(yè)務(wù)部門財務(wù)部財務(wù)主管法務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單85764321交單問題賬款催款Y應(yīng)收賬款報告編制銀行調(diào)節(jié)表賬務(wù)處理付款N審核開發(fā)票，確認應(yīng)收賬款登記編制應(yīng)收賬款明細及賬

29、齡報告審批Y能否收回審核N法律訴訟發(fā)票提單銷售合同應(yīng)收欠款賬齡分析銷售臺賬報表應(yīng)收賬款管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1交單業(yè)務(wù)部門提交銷售合同、提單等單證給財務(wù)部備案審核財務(wù)部審核、查對業(yè)務(wù)人員提交的銷售合同、提單及財務(wù)開票信息是否正確、一致。對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條款要認真審核。無異議則送交財務(wù)經(jīng)理審批審批財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)部提交的報表進行審批，及時作出批示，無異議則通知財務(wù)部開發(fā)票2開發(fā)票，確認應(yīng)付賬款財務(wù)部對憑證審核無誤的訂單開具發(fā)票，確認銷售收入和應(yīng)收賬款3登記編制財務(wù)報告財務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細報告和賬齡報告，為業(yè)務(wù)部門對應(yīng)收款項的進行可收回性分析提

30、供數(shù)據(jù)支持4確認是否按時付款財務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定的日期以及企業(yè)回款規(guī)定等，檢查客戶是否在期限內(nèi)付款，貨款是否到賬、是否完全到賬等，將應(yīng)回而未回的款項編制應(yīng)收賬款明細表，通知業(yè)務(wù)部催款，如已付款則進行賬務(wù)處理催款業(yè)務(wù)部對逾期欠款，應(yīng)會同財會部制定相應(yīng)措施，落實催收責(zé)任，及時組織催收欠款5問題賬款業(yè)務(wù)部如出現(xiàn)問題賬款，需分析回款對策，送交財務(wù)經(jīng)理審批并協(xié)助財務(wù)部分析是否能收回，審核確認財務(wù)經(jīng)理對于能夠收回的賬款，可協(xié)助業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商辦理延期付款手續(xù)或要求客戶及時付款，通知財務(wù)部進行賬務(wù)處理；如果不能收回則付諸法律6賬務(wù)處理財務(wù)部1.應(yīng)收款項在收回款項或貨物后，要及時入賬核銷，沖減應(yīng)收賬款并更新記

31、錄2.對于確實無法收回的款項，按照規(guī)定審批程序批準后作為壞賬損失處理。已處理的壞賬要建立備查簿逐筆登記，以保留追索權(quán)7編制銀行調(diào)節(jié)表財務(wù)部核對銀行存款,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核財務(wù)經(jīng)理審核報表數(shù)據(jù)，嚴格把關(guān)8應(yīng)收賬款報告財務(wù)部總結(jié)應(yīng)收賬款情況并遞交應(yīng)收賬款管理報告(5)籌資業(yè)務(wù)管理流程節(jié)點總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理籌資主管籌資專員相關(guān)規(guī)程/表單654321審核審批審批審核審批審核提出籌資業(yè)務(wù)管理建議編制籌資分析報告籌資考核籌資賬務(wù)處理編制籌資計劃提交賬務(wù)處理憑證執(zhí)行籌資計劃籌資管理制度籌資分析報告籌資計劃籌資業(yè)務(wù)管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1編制籌資計劃籌資主管每年根據(jù)公司下年度的利潤預(yù)算、投資計

32、劃及有關(guān)資金安排預(yù)測公司自由資金和長短期融資規(guī)模，編制籌資計劃，并送交上級領(lǐng)導(dǎo)審批審核財務(wù)經(jīng)理審核籌資計劃，同意則報總經(jīng)理審批；有異議則提出意見，返回籌資主管，重新對籌資計劃進行修改審批總經(jīng)理審批財務(wù)經(jīng)理提交的籌資計劃，同意則通知財務(wù)部執(zhí)行2執(zhí)行籌資計劃籌資專員按照籌資計劃開始籌資，與有關(guān)金融機構(gòu)洽談并辦理相關(guān)籌資（融資）業(yè)務(wù)手續(xù)，按規(guī)定權(quán)限簽署合同（協(xié)議）3提交賬務(wù)處理憑證籌資專員將相關(guān)憑證如借款協(xié)議、匯票等，給財務(wù)部相關(guān)人員進行賬務(wù)處理籌資賬務(wù)處理籌資主管根據(jù)審核后的相關(guān)憑證，按照股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務(wù)處理4編制籌資分析報告籌資主管根據(jù)公司資金狀況和金融業(yè)務(wù)市場的變化，編制籌資分析報

33、告審核財務(wù)經(jīng)理審核籌資分析報告，同意則上報總經(jīng)理審批，有異議提出意見并通知籌資主管重新編制審批總經(jīng)理審批籌資分析報告，同意返回籌資主管處5提出籌資業(yè)務(wù)管理建議籌資主管提出籌資業(yè)務(wù)管理建議，進一步完善籌資方案審核財務(wù)經(jīng)理審核相關(guān)建議，同意則報總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理作出具體批示，若有問題則反饋給財務(wù)部改進6籌資考核籌資主管對籌資活動的執(zhí)行進行考核，提出考核建議并進行考評（6）記賬憑證會計核算流程節(jié)點總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理會計相關(guān)部門相關(guān)規(guī)程/表單12345678審核審批業(yè)務(wù)發(fā)生后，取得原始憑證匯總審核原始憑證編制會計報表登記總賬核對賬目登記明細賬登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬編制記賬憑證存檔會計報表現(xiàn)金日記賬各類

34、憑證銀行存款日記賬總賬/明細賬記賬憑證會計核算流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑證相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法的原始憑證，通過特定程序傳遞給財務(wù)部2匯總審核原始憑證會計首先審核原始憑證，并匯總。一般來說，原始憑證有外來原始憑證，即由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。自制原始憑證，即單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等3編制記賬憑證每月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證4登記現(xiàn)金/銀行存款日記賬根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等5明細賬根據(jù)記賬憑證

35、和原始憑證登記明細分類賬6總賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬7核對賬目每期期末，將日記賬、明細賬分別與總賬核對8編制會計報表每期期末根據(jù)總賬、明細帳和其他有關(guān)資料編制會計報表，同時要核查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制審核財務(wù)經(jīng)理審核會計報表，同意上報總經(jīng)理審批，有異議則返回會計處修正審批總經(jīng)理對會計報表進行查閱審批9存檔會計將有關(guān)憑證、資料、報表等存檔，以備查用（7）內(nèi)部財務(wù)審計工作流程節(jié)點相關(guān)部門財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單54321收到通知提供各種原始收支憑證YNN審查歸檔編制審計報告制定具體的審計實施方案提出財務(wù)審計工作計劃YN審核NY審核審批Y審批審

36、計檢查表審計通知書審計報告國家固定審計準則、制度審計工作計劃內(nèi)部財務(wù)審計工作流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1提出財務(wù)審計工作計劃財務(wù)部按照上級審計部門和本公司的工作部署確定年度審計工作重點，編制年度審計工作計劃審核財務(wù)經(jīng)理審核審計計劃，通過則報送總經(jīng)理審批，有異議則提出意見，返回財務(wù)部修正改善審批總經(jīng)理審計計劃，同意則通知執(zhí)行2制定審計實施方案財務(wù)部包括確定具體的審計時間、內(nèi)容、類型，如資金審計、利潤審計、應(yīng)收賬款部門單位下達審計通知書收到通知相關(guān)部門按照審計通知做好審計準備3提供各種原始收支憑證根據(jù)審計要求為審計工作人員提供各種原始收支憑證、會計報表、有關(guān)文件、資料、合同、協(xié)議，以及現(xiàn)金實物

37、、有價證券等審查財務(wù)部運用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢及函證、計算、分析性復(fù)核等方法，審查相關(guān)憑證4編制審計報告對審計事項實施審計后，據(jù)實提出審計報告，并提交上級審核。提交前，應(yīng)征求被審核部門的意見，如有異議，應(yīng)及時核實、修改，提出相關(guān)意見再提交上報審核財務(wù)經(jīng)理審核審計報告，處理審計人員提出的審計意見，同意則送交總經(jīng)理審批，不同意則返回修正審批總經(jīng)理對審計報告予以批示，批準則進行后續(xù)工作，有異議則提出意見，返回財務(wù)經(jīng)理調(diào)查、修正5歸檔財務(wù)部將相關(guān)審計資料、文件等整理存檔，以備查用（8）日常稅務(wù)管理流程節(jié)點總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部相關(guān)規(guī)程/表單987654231審批審批審核審核審閱填寫/打印稅務(wù)申報表編制

38、會計轉(zhuǎn)賬憑證稅務(wù)核算銀行回單納稅申報與稅款繳納接受稅務(wù)檢查編制付款憑證賬務(wù)處理編制稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析收到稅務(wù)檢查結(jié)果相關(guān)憑證銀行回單稅務(wù)申報表相關(guān)法律法規(guī)日常稅務(wù)管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1稅務(wù)核算財務(wù)部財務(wù)部門在應(yīng)納稅事項發(fā)生后，在稅務(wù)部門規(guī)定的時限內(nèi)及時按計稅基數(shù)和法定稅率進行稅務(wù)核算2編制會計轉(zhuǎn)賬憑證根據(jù)稅務(wù)核算的結(jié)果編制會計轉(zhuǎn)賬憑證，并取得財務(wù)經(jīng)理的簽字認可3填寫或打印紙質(zhì)稅務(wù)申報表1.如通過網(wǎng)上申報的稅款，則稅務(wù)會計在線填寫納稅申報表，在提交給稅務(wù)部門前，打印納稅申報表2.如通過稅務(wù)柜面申報的稅款，則稅務(wù)會計書面填寫納稅申報表審核財務(wù)經(jīng)理對納稅申報表進行審核，并簽字審批

39、總經(jīng)理按權(quán)限對納稅申報表進行審批4稅務(wù)繳納財務(wù)部稅務(wù)會計根據(jù)審批后的納稅申報表，辦理網(wǎng)上申報或柜面申報，組織資金繳納稅款5取得銀行回單財務(wù)部稅務(wù)繳納完成后，稅務(wù)會計應(yīng)取得納稅的銀行回單，柜面申報的還應(yīng)取得稅務(wù)部門審核蓋章的納稅申報表6編制付款憑證財務(wù)部根據(jù)銀行回單和納稅申報表編制付款憑證7定期編制稅務(wù)匯總表、稅務(wù)分析財務(wù)部1.至少每半年編制一次稅務(wù)繳納匯總表，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后，提交公司管理層2.根據(jù)稅務(wù)部門要求及公司管理要求進行稅務(wù)分析審閱財務(wù)經(jīng)理審閱稅務(wù)繳納匯總表、稅務(wù)分析，為日后的稅務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持8接受稅務(wù)檢查財務(wù)部在接到稅務(wù)檢查通知之后，應(yīng)按照稅務(wù)部門所出的程序規(guī)則，首先進行稅

40、務(wù)自查，如果發(fā)現(xiàn)了稅務(wù)的問題，要主動申報，主動更正收到稅務(wù)檢查結(jié)果收到稅務(wù)部門出具的稅務(wù)檢查結(jié)果，應(yīng)及時報上級領(lǐng)導(dǎo)審核財務(wù)經(jīng)理按權(quán)限對財務(wù)部提交的稅務(wù)檢查結(jié)果進行審核審批總經(jīng)理對涉稅補繳金額在規(guī)定金額（含）以上的、有稅收罰款或有納稅爭議的情況進行審批9賬務(wù)處理財務(wù)部根據(jù)稅務(wù)檢查結(jié)果補繳稅款及滯納金等(如果需要)，并做相應(yīng)賬務(wù)處理10存檔財務(wù)部保管稅務(wù)證件、各種納稅資料檔案（申報表及附件、代扣代繳稅金申報及附件、完稅證、涉稅調(diào)整工作底稿、遞延稅金登記表等）以及與稅局、稅務(wù)代理往來的各種函件3.市場調(diào)研管理流程眾所周知，企業(yè)的天性是競爭贏利，只有不斷推陳出新，了解并尊重消費者的需求意向，才能贏得市

41、場、占領(lǐng)市場。而要想及時了解市場變化情況，或者說保持對市場變化敏感的觸覺，唯一的辦法就是做好經(jīng)常性的市場調(diào)研工作。市場調(diào)研與預(yù)測也是現(xiàn)代市場營銷活動地重要組成部分，作為市場營銷活動的起點，有益于企業(yè)做出科學(xué)決策。因此，作為企業(yè)管理者，應(yīng)重視并建立起一套有效的市場調(diào)研流程。下面是企業(yè)進行市場調(diào)研工作的一般流程，僅供參考。（1）市場調(diào)研工作流程節(jié)點市場調(diào)研專員市場調(diào)研主管市場經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單18765432執(zhí)行調(diào)研匯總調(diào)研信息，撰寫調(diào)研報告應(yīng)用存檔形成調(diào)研計劃確定調(diào)研對象、時間、地點及調(diào)研人員等確定調(diào)研方法確定調(diào)研課題發(fā)現(xiàn)問題，確定調(diào)研目的審閱是否審核是審核否市場調(diào)研計劃市場調(diào)研報告市場調(diào)研表市

42、場調(diào)研方案市場調(diào)研工作流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1提出和發(fā)現(xiàn)問題，確定調(diào)研目的市場調(diào)研主管分析企業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)現(xiàn)在面臨的問題、存在的潛在問題，企業(yè)希望的未來市場，以擬定調(diào)查方案，明確調(diào)查目的2確定調(diào)研課題市場調(diào)研主管1.收集資料，確定收集資料的范圍，包括市場狀況、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析，產(chǎn)品變化情況，消費者的意見和看法等2.根據(jù)收集到的資料，明確調(diào)研課題，包括明確市場營銷的關(guān)鍵，明確調(diào)查的技術(shù)和準確度要求等審核市場經(jīng)理對市場調(diào)研主管提出的調(diào)研課題進行審核，提出意見3確定調(diào)研方法市場調(diào)研主管根據(jù)企業(yè)調(diào)研的目的，選擇合適的調(diào)研方法，如觀察法、實驗法、問卷調(diào)查法、訪談法等4確定調(diào)研對象、時間、地點及調(diào)研

43、人等按照已經(jīng)確定的調(diào)研目標(biāo)，確定調(diào)研對象，選擇適合的市場調(diào)研人員，安排具體的時間、地點等，做出有序安排5形成調(diào)研計劃制訂調(diào)研進度計劃審核市場經(jīng)理審核調(diào)研計劃，同意則通知執(zhí)行調(diào)研，不同意則返回市場調(diào)研主管處重新擬定調(diào)研計劃6執(zhí)行調(diào)研市場調(diào)研專員按照調(diào)研計劃和時間安排等進行調(diào)研活動7匯總調(diào)研信息，撰寫調(diào)研報告市場調(diào)研主管在市場調(diào)研結(jié)束后的3日內(nèi)，匯總分析調(diào)研信息，撰寫調(diào)研報告，并提交市場經(jīng)理審閱審閱市場經(jīng)理閱讀調(diào)研報告，并審核簽字8應(yīng)用存檔市場調(diào)研主管將市場調(diào)研結(jié)果應(yīng)用于市場營銷，同時將相關(guān)資料、調(diào)研報告等備案存檔，以備查用（2）市場預(yù)測管理流程節(jié)點相關(guān)部門市場調(diào)研部門市場經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單

44、7654321綜合因素應(yīng)用存檔撰寫預(yù)測報告修正預(yù)測結(jié)果分析預(yù)測結(jié)果建立預(yù)測模型收集分析信息確定預(yù)測目標(biāo)審閱審核審核否是審批市場預(yù)測報告市場調(diào)研管理制度市場預(yù)測管理流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1確定預(yù)測目標(biāo)市場調(diào)研部門當(dāng)企業(yè)進行戰(zhàn)略調(diào)整或市場調(diào)整、制訂銷售計劃、有新產(chǎn)品上市時，需進行市場預(yù)測，并需根據(jù)不同的預(yù)測需求確定市場預(yù)測目標(biāo)，制訂預(yù)測計劃2收集分析信息收集整理并核實各類市場營銷信息，包括企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、資源條件、競爭對手的市場信息等3建立預(yù)測模型根據(jù)預(yù)測目標(biāo)，選擇合適的預(yù)測方法，并建立預(yù)測模型，推導(dǎo)出預(yù)測期內(nèi)的預(yù)測結(jié)果審核市場經(jīng)理審核市場預(yù)測模型，并提出意見4綜合因素相關(guān)部門協(xié)助市場調(diào)研

45、部門進行市場預(yù)測結(jié)果的分析分析預(yù)測結(jié)果市場調(diào)研部門運用檢驗方法評價預(yù)測結(jié)果，分析預(yù)測誤差5修正預(yù)測結(jié)果根據(jù)評價結(jié)果修正和調(diào)整預(yù)測結(jié)果審核市場經(jīng)理對修正的預(yù)測結(jié)果進行審核，并提出意見審批總經(jīng)理對修正的預(yù)測結(jié)果進行審批簽字6撰寫預(yù)測報告市場調(diào)研部門根據(jù)預(yù)測過程編制、撰寫預(yù)測報告審閱市場經(jīng)理對預(yù)測結(jié)果和報告進行閱讀和審核7應(yīng)用存檔市場調(diào)研部門應(yīng)用預(yù)測結(jié)果，對預(yù)測過程中形成的資料進行匯總、整理和保存（3）市場調(diào)研方案設(shè)計流程節(jié)點市場調(diào)研部門市場經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單87654321實施調(diào)研編寫調(diào)研方案調(diào)研經(jīng)費預(yù)算形成調(diào)研計劃確定樣本計劃設(shè)計資料收集方法和工具確定調(diào)研資料來源明確調(diào)研方案的目的審核審批

46、市場調(diào)研方案市場調(diào)研計劃樣本計劃市場調(diào)研方案設(shè)計流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1明確調(diào)研方案的目的市場調(diào)研部門據(jù)調(diào)研需求確定調(diào)研方案目的，如降低成本、把握某一時期內(nèi)的市場現(xiàn)狀等2確定調(diào)研資料來源明確獲取調(diào)研資料的來源和途徑，包括已有的內(nèi)部營銷資料和外部收集的資料3設(shè)計資料收集的方法和工具根據(jù)調(diào)研目的確定調(diào)研資料收集方法和工具，包括 收集、網(wǎng)絡(luò)收集以及第三方資料收集等4確定樣本計劃確定調(diào)研樣本計劃，并進行樣本確定、樣本抽取和樣本證實5形成調(diào)研計劃確定營銷調(diào)研的期限和進度，包括進度的具體階段劃分以及調(diào)研的總體期限6經(jīng)費預(yù)算根據(jù)調(diào)研所需的時間、成本等進行調(diào)研經(jīng)費預(yù)算7編寫調(diào)研方案根據(jù)前述步驟所確定的

47、目標(biāo)、內(nèi)容編寫調(diào)研方案，調(diào)研方案的編寫要全面、可操作審核市場經(jīng)理審核調(diào)研方案，并提出意見審批總經(jīng)理審批調(diào)研方案，同意則親自確認，通知開始實施；不同意則返回市場經(jīng)理重新編制8實施調(diào)研市場調(diào)研部門根據(jù)審批通過后的調(diào)研方案實時調(diào)研（4）市場調(diào)研問卷設(shè)計流程節(jié)點相關(guān)人員市場調(diào)研人員市場經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單7564321試答確定調(diào)研目的收集相關(guān)資料定稿優(yōu)化問卷反饋修改完成初稿設(shè)計調(diào)研問題打印是否審核市場調(diào)研問卷市場調(diào)研問卷設(shè)計流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1確定調(diào)研信息市場調(diào)研人員1.明確調(diào)研的對象和調(diào)研所要實現(xiàn)的目的，據(jù)此設(shè)計調(diào)查問卷2.根據(jù)調(diào)查對象和目的，找出所需資料，并對找到的資料進行整理和分類匯總

48、2設(shè)計調(diào)研問題1. 確定問題類型，包括開放式問題、封閉式問題等2. 列出問卷的標(biāo)題、問卷提綱（包括問卷的組成部分）等3. 列出調(diào)查問卷的具體題目，并明確每個題目的變量和指標(biāo)4. 根據(jù)接受調(diào)查的對象的特征和邏輯思維特性，排列調(diào)查問題的次序5. 審查列出的各個問題，消除語義含糊不清、表達不完整的語言和其他疑點3完成初稿根據(jù)以上信息，完成初稿試答相關(guān)人員打印數(shù)份，分發(fā)少數(shù)人試答，對問卷進行小規(guī)模的測試4反饋修改市場調(diào)研人員對測試結(jié)果進行評價，同調(diào)查目的進行對比，發(fā)現(xiàn)與目標(biāo)存在的差距5優(yōu)化問卷據(jù)測試中出現(xiàn)的問題修改問卷，優(yōu)化問卷的整體結(jié)構(gòu)，確保問卷設(shè)計的科學(xué)性、合理性審核市場經(jīng)理審核優(yōu)化后的問卷，如無

49、意見則定稿6定稿市場調(diào)研人員進過多次修改，以及市場經(jīng)理審批同意后的問卷定稿7打印打印調(diào)查問卷，為開展調(diào)查問卷活動做準備4.產(chǎn)品研發(fā)管理流程新產(chǎn)品研發(fā)是企業(yè)在激烈的市場競爭中保持競爭優(yōu)勢的命脈，它對企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展方向、產(chǎn)品優(yōu)勢、開拓新市場、提高經(jīng)濟效益等方面起著決定性的作用。正如一位企業(yè)家所說的：“品牌是翅膀，產(chǎn)品是動力，只有動力強 (高質(zhì)量產(chǎn)品)，翅膀才能飛得高?！逼髽I(yè)需要不斷地進行產(chǎn)品創(chuàng)新來滿足市場需求的能力，如此才能不斷發(fā)展。要保證研發(fā)工作的順利進行，企業(yè)還應(yīng)建立完善高效的研發(fā)流程，明確哪些部門、哪些人員需要參與到產(chǎn)品開發(fā)中，在不同的階段應(yīng)當(dāng)開展哪些活動，用什么方法來完成等，最終使具有成本優(yōu)

50、勢的產(chǎn)品快速轉(zhuǎn)量產(chǎn)、投放市場。優(yōu)秀的產(chǎn)品開發(fā)流程可以縮短產(chǎn)品開發(fā)周期，提高產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)率，提高產(chǎn)品生命周期收入，減少開發(fā)浪費，提升市場競爭力，并能提高研發(fā)資源的利用率，降低研發(fā)成本。企業(yè)管理者應(yīng)不斷改善產(chǎn)品研發(fā)流程，投入更多的精力在產(chǎn)品研發(fā)上，當(dāng)然，不同企業(yè)的產(chǎn)品研發(fā)流程是不同的，甚至不同產(chǎn)品研發(fā)流程也有所不同。因此，企業(yè)管理者需要根據(jù)自身實際情況設(shè)計合理科學(xué)的研發(fā)流程。下面提供幾個簡單的基本產(chǎn)品研發(fā)相關(guān)流程，僅供參考。(1) 產(chǎn)品研發(fā)基本流程節(jié)點相關(guān)部門產(chǎn)品研發(fā)部門研發(fā)經(jīng)理總經(jīng)理相關(guān)規(guī)程/表單10987654321試制研發(fā)需求產(chǎn)品認證申請專利批量生產(chǎn)測試驗證技術(shù)及工作圖設(shè)計立項資料存檔確認改

51、進修正制訂研發(fā)計劃組織評審組織評審評審評審審批審批批量生產(chǎn)計劃表合格證、產(chǎn)品認證書項目總結(jié)評報告測試驗證報告試產(chǎn)申請表各種設(shè)計圖紙、資料產(chǎn)品研發(fā)方案市場分析預(yù)測報告研發(fā)申請報告產(chǎn)品研發(fā)基本流程說明流程節(jié)點責(zé)任人工作說明1研發(fā)需求市場部、銷售部、研發(fā)部等根據(jù)工作需求整理、匯總研發(fā)需求，提交研發(fā)部2立項產(chǎn)品研發(fā)部將研發(fā)需求進行匯總，提出產(chǎn)品研發(fā)項目申請組織評審研發(fā)經(jīng)理組織各相關(guān)部門，包括研發(fā)部、工藝部、生產(chǎn)部、質(zhì)量部、總經(jīng)理等召開小組會議，評審研發(fā)項目的可行性及風(fēng)險等，并制作產(chǎn)品評估報告審批總經(jīng)理對產(chǎn)品評估報告的各項要點進行決策，審批。通過，同意產(chǎn)品立項，可以進入下階段；不同意則退回，取消或修正3

52、制定研發(fā)計劃產(chǎn)品研發(fā)部將新產(chǎn)品做進一步規(guī)劃，成立項目組，制訂項目計劃和時間表，確定產(chǎn)品規(guī)格等，并制作項目規(guī)劃書，內(nèi)容包括項目組構(gòu)成、項目介紹、產(chǎn)品規(guī)格及主要結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵技術(shù)及解決辦法、成本分析、產(chǎn)品預(yù)期消費群與使用情況描述、同類競爭產(chǎn)品分析等評審研發(fā)經(jīng)理審查項目規(guī)劃書的各項要點，通過則進入下一階段，不同意則退回研發(fā)部修正4技術(shù)及工作圖設(shè)計產(chǎn)品研發(fā)部1.進行產(chǎn)品的總體和細節(jié)的技術(shù)設(shè)計、產(chǎn)品設(shè)計與產(chǎn)品規(guī)格的比較分析、技術(shù)驗證樣品制作準備、技術(shù)樣品制作準備等2.在技術(shù)設(shè)計的基礎(chǔ)上完成供試制(生產(chǎn))及隨機出廠用的全部工作圖樣和設(shè)計文件。設(shè)計者必須嚴格遵守有關(guān)國家和企業(yè)相關(guān)標(biāo)準的規(guī)定，設(shè)計繪制各項產(chǎn)品工作圖3.形成相關(guān)設(shè)計報告評審研發(fā)經(jīng)理對技術(shù)設(shè)計的各項設(shè)計報告分別進行設(shè)計審查。同意則進入下一階段，不同意則取消或退回修正5試制生產(chǎn)部研發(fā)部1.樣品試制。根據(jù)設(shè)計圖紙、工藝文件和少數(shù)必要的工裝，由試制車間試制出一件或幾件樣品，然后按要求進行試驗，借以考驗產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、性能和設(shè)計圖的工藝性，考核圖樣和設(shè)計文件的質(zhì)量2.小批試制。在樣品試制的基礎(chǔ)上進行小批試制，主要目的是考核產(chǎn)品工藝性，驗證全部工藝文件和工藝裝備，并進一步校正和審驗設(shè)計圖紙6測試驗證生產(chǎn)部質(zhì)量部在試制的新產(chǎn)品進行各種全面的性能測試檢驗