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固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度
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固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度
(一)規(guī)章制度：
1、醫(yī)院固定資產(chǎn)包括醫(yī)院房地產(chǎn)〈含產(chǎn)權住宅〉，醫(yī)療設備、動力設備、機械設備、交通工具及按固定資產(chǎn)管理的高值工具。
2、固定資產(chǎn)實行專人管理，統(tǒng)一建立臺帳。增加、減少、報廢手續(xù)由后勤科、設備科有關人員按醫(yī)院規(guī)定程序辦理。
3、固定資產(chǎn)每年底進行盤查，做到帳、卡、物相符，并與財務科資金帳相符。新增或核銷要與財務科及時對帳。
4、固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)意外損毀，要由后勤科、設備科____技術人員進行鑒定分析，并向醫(yī)院有關部門報告，
2、根據(jù)調(diào)查結果追究使用人、管理人和總務科、設備科領導的相應責任。
(二)權限分工：
5、新增固定資產(chǎn)由使用科室提出，后勤科、設備科____技術小組論證，必要時應事先____調(diào)研，之后做出方案報主管院長審核，報院長批準。
6、固定資產(chǎn)報廢由使用科室提出，后勤科、設備科約請財務、審計、保衛(wèi)等有關職能部門共向鑒定，確認符合條件后，報主管院長審核，院長及國有資產(chǎn)管理部門批準。固定資產(chǎn)報廢殘值按規(guī)定及時足額上繳。
(三)管理程序：
7、后勤科、設備科申請購置的固定資產(chǎn)，經(jīng)院領導同意后，先____技術人員做市場調(diào)研。工具類經(jīng)詢價對比后，根據(jù)性能、價格、質量等因素綜合評價后，確定采購對象。設備類經(jīng)考
3、察生產(chǎn)廠和用戶之后，根據(jù)生產(chǎn)維修能力、廠家資質信譽、市場占有份額、廠家報價及售后服務等因素，采用綜合評價或招投標方式確定供應商。
8、對設備的考察由使用科室、專業(yè)技術人員、后勤科、設備科領導共同參與，驗收工作由后勤科、設備科____技術人員和上級行業(yè)管理部門共同參與。
9、大型設備采購、后勤專業(yè)系統(tǒng)設施改造，按醫(yī)院資金管理規(guī)定，必須履行招投標程序，由醫(yī)院設備委員會和有關人員參加，并經(jīng)院長辦公會討論決定。
10、固定資產(chǎn)購入后要明確專人管理，并辦理相關領用手續(xù)：各類工程竣工后，由醫(yī)院____專人進行結算審計，辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。
(四)財務監(jiān)督：
11、后勤科、設備科固定資產(chǎn)管理工作由科、設備科具體負責，并與財務科對口管理。
12、財務科負責固定資產(chǎn)的資金帳管理，并根據(jù)新增、報廢、折舊等情況調(diào)整固定資產(chǎn)資金賬目。
13、對盤點中出現(xiàn)的盤盈、盤虧由財務科負責調(diào)查，并責成后勤科、設備科管理部門說明原因，發(fā)現(xiàn)違章現(xiàn)象責令整改，必要時報醫(yī)院審計部門處理。
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