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固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度
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固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度
(一)規(guī)章制度：
1、醫(yī)院固定資產(chǎn)包括醫(yī)院房地產(chǎn)〈含產(chǎn)權(quán)住宅〉，醫(yī)療設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、交通工具及按固定資產(chǎn)管理的高值工具。
2、固定資產(chǎn)實(shí)行專人管理，統(tǒng)一建立臺(tái)帳。增加、減少、報(bào)廢手續(xù)由后勤科、設(shè)備科有關(guān)人員按醫(yī)院規(guī)定程序辦理。
3、固定資產(chǎn)每年底進(jìn)行盤查，做到帳、卡、物相符，并與財(cái)務(wù)科資金帳相符。新增或核銷要與財(cái)務(wù)科及時(shí)對帳。
4、固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)意外損毀，要由后勤科、設(shè)備科____技術(shù)人員進(jìn)行鑒定分析，并向醫(yī)院有關(guān)部門報(bào)告，
2、根據(jù)調(diào)查結(jié)果追究使用人、管理人和總務(wù)科、設(shè)備科領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任。
(二)權(quán)限分工：
5、新增固定資產(chǎn)由使用科室提出，后勤科、設(shè)備科____技術(shù)小組論證，必要時(shí)應(yīng)事先____調(diào)研，之后做出方案報(bào)主管院長審核，報(bào)院長批準(zhǔn)。
6、固定資產(chǎn)報(bào)廢由使用科室提出，后勤科、設(shè)備科約請財(cái)務(wù)、審計(jì)、保衛(wèi)等有關(guān)職能部門共向鑒定，確認(rèn)符合條件后，報(bào)主管院長審核，院長及國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)報(bào)廢殘值按規(guī)定及時(shí)足額上繳。
(三)管理程序：
7、后勤科、設(shè)備科申請購置的固定資產(chǎn)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意后，先____技術(shù)人員做市場調(diào)研。工具類經(jīng)詢價(jià)對比后，根據(jù)性能、價(jià)格、質(zhì)量等因素綜合評(píng)價(jià)后，確定采購對象。設(shè)備類經(jīng)考
3、察生產(chǎn)廠和用戶之后，根據(jù)生產(chǎn)維修能力、廠家資質(zhì)信譽(yù)、市場占有份額、廠家報(bào)價(jià)及售后服務(wù)等因素，采用綜合評(píng)價(jià)或招投標(biāo)方式確定供應(yīng)商。
8、對設(shè)備的考察由使用科室、專業(yè)技術(shù)人員、后勤科、設(shè)備科領(lǐng)導(dǎo)共同參與，驗(yàn)收工作由后勤科、設(shè)備科____技術(shù)人員和上級(jí)行業(yè)管理部門共同參與。
9、大型設(shè)備采購、后勤專業(yè)系統(tǒng)設(shè)施改造，按醫(yī)院資金管理規(guī)定，必須履行招投標(biāo)程序，由醫(yī)院設(shè)備委員會(huì)和有關(guān)人員參加，并經(jīng)院長辦公會(huì)討論決定。
10、固定資產(chǎn)購入后要明確專人管理，并辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)：各類工程竣工后，由醫(yī)院____專人進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。
(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督：
11、后勤科、設(shè)備科固定資產(chǎn)管理工作由科、設(shè)備科具體負(fù)責(zé)，并與財(cái)務(wù)科對口管理。
12、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金帳管理，并根據(jù)新增、報(bào)廢、折舊等情況調(diào)整固定資產(chǎn)資金賬目。
13、對盤點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)調(diào)查，并責(zé)成后勤科、設(shè)備科管理部門說明原因，發(fā)現(xiàn)違章現(xiàn)象責(zé)令整改，必要時(shí)報(bào)醫(yī)院審計(jì)部門處理。
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