西安交通大學(xué)19年3月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題

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精選資料 (單選題) 1: 對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是（）。 A: 內(nèi)部控制強調(diào)全員參與，人人有責(zé) B: 企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識 C: 以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 D: 被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定 正確答案: (單選題) 2: ( )是指主體對所確認的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策相程序。 A: 控制環(huán)境 B: 風(fēng)險評估 C: 控制活動 D: 信息與溝通 正確答案: (單選題) 3: 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。 A: 內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進 B: 內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施 C: 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D: 制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功 正確答案: (單選題) 4: （）是指主體對所確認的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策相程序。 A: 控制環(huán)境 B: 風(fēng)險評估 C: 控制活動 D: 信息與溝通 正確答案: (單選題) 5: 作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實現(xiàn)的關(guān)鍵是（ ）。 A: 預(yù)算編制 B: 預(yù)算執(zhí)行 C: 預(yù)算控制 D: 預(yù)算考核 正確答案: (單選題) 6: 針對信息系統(tǒng)開發(fā)外購調(diào)試方式，選擇服務(wù)供應(yīng)商時應(yīng)采取的主要控制措施是（ ）。 A: 明確自身需求，對比分析市場上成熟軟件產(chǎn)品，合理選擇軟件產(chǎn)品的模塊組合和版本 B: 廣泛聽取行業(yè)專家的意見 C: 既要評價其現(xiàn)有產(chǎn)品的功能、性能，還要考察其服務(wù)支持能力、和后續(xù)產(chǎn)品的升級能力 D: 不僅要考核其對軟件產(chǎn)品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企業(yè)所處行業(yè)的特點、是否理解企業(yè)的個性化需求、是否有過相同或相近的成功案例 正確答案: (單選題) 7: 代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（ ） A: 美國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號》 B: 英國《綜合守則》 C: COSO委員會的《內(nèi)部控制——整合框架》 D: 特恩布爾委員會的特恩布爾 正確答案: (單選題) 8: 在風(fēng)險發(fā)生之前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險。這種風(fēng)險應(yīng)對策略是（ ）。 A: 風(fēng)險承受 B: 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 C: 風(fēng)險降低 D: 風(fēng)險規(guī)避 正確答案: (單選題) 9: 績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是（ A: 公司董事會和各級管理者 B: 各級管理者 C: 全體員工 D: 各個部門 正確答案: (單選題) 10: 內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（ ）。 A: 內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力 B: 內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理 C: 內(nèi)部控制本身具有一定的局限性 D: 內(nèi)部控制制度有待完善 正確答案: (單選題) 11: 在下列原則中，強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是（ ）。 A: 全面性原則 B: 重要性原則 C: 制衡性原則 D: 成本效益原則 正確答案: (單選題) 12: 風(fēng)險分析的核心內(nèi)容是（ ）。 A: 風(fēng)險發(fā)生的可能性 B: 風(fēng)險影響程度 C: 風(fēng)險函數(shù) D: A、B兩者均是 正確答案: (單選題) 13: 注冊會計師審計范圍受到限制的，需要出具（ ）內(nèi)部控制審計報告。 A: 標(biāo)準(zhǔn)意見 B: 帶強調(diào)事項段的無保留意見 C: 否定意見 D: 無法表示意見 正確答案: (單選題) 14: 為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（） A: 企業(yè)的規(guī)章制度 B: 企業(yè)文化 C: 管理層的管理理念 D: 管理者與員工的關(guān)系 正確答案: (單選題) 15: 在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（）。 A: 資產(chǎn)安全目標(biāo) B: 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) C: 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo) D: 促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 正確答案: (單選題) 16: 對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是（ ）。 A: 內(nèi)部控制強調(diào)全員參與，人人有責(zé) B: 企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識 C: 以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 D: 被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定 正確答案: (單選題) 17: 內(nèi)部報告的使用階段的起點是內(nèi)部報告的（ ）。 A: 向指定位置和使用者的傳遞 B: 確定報告指標(biāo) C: 搜集整理內(nèi)外部信息 D: 全面評估 正確答案: (單選題) 18: “企業(yè)在實現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量”被稱為（ ） A: 風(fēng)險承受能力 B: 風(fēng)險分擔(dān) C: 風(fēng)險偏好 D: 風(fēng)險數(shù)量 正確答案: (單選題) 19: 通常表明企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷的是（） A: 企業(yè)決策失誤，導(dǎo)致并購不成功 B: 董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊 C: 管理人員或技術(shù)人員紛紛流失 D: 媒體負面新聞頻現(xiàn) 正確答案: (單選題) 20: 在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是（）。 A: 內(nèi)部環(huán)境 B: 內(nèi)部監(jiān)督 C: 控制活動 D: 信息與溝通 正確答案: (單選題) 21: 企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護者是（ ）。 A: 股東 B: 髙管人員 C: 專業(yè)技術(shù)人員 D: —般員工 正確答案: (單選題) 22: 2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款（SOX 404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（ )。 A: 內(nèi)部控制體系 B: 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) C: 內(nèi)部控制整合框 D: 企業(yè)風(fēng)險管理整合框架 正確答案: (單選題) 23: 下列內(nèi)部環(huán)境因素中起關(guān)鍵性作用的是（ ）。 A: 企業(yè)文化 B: 內(nèi)部審計 C: 人力資源政策 D: 公司治理結(jié)構(gòu) 正確答案: (單選題) 24: 下列不屬于合同控制措施的是（）。 A: 統(tǒng)一歸口管理 B: 建立分級授權(quán)管理制度 C: 限制接近 D: 明確職責(zé)分工 正確答案: (單選題) 25: 下列選項中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（ ）。 A: 企業(yè)董事會 B: 企業(yè)監(jiān)事會 C: 政府對企業(yè)進行審計的審計人員 D: 企業(yè)全體員工 正確答案: (單選題) 26: 在各種風(fēng)險發(fā)生前，對風(fēng)險的類型及其產(chǎn)生的根源進行分析判斷，以便對風(fēng)險進行估算和控制，這是（） A: 風(fēng)險識別 B: 風(fēng)險計量 C: 風(fēng)險監(jiān)測 D: 風(fēng)險控制 正確答案: (單選題) 27: 下列表述中，可以作為一個可行的戰(zhàn)略目標(biāo)的是（） A: 逐步擴大企業(yè)的市場占有率 B: 逐步將銷售收入提高18% C: 在三年內(nèi)使企業(yè)的市場占有率達到24% D: 實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低單位產(chǎn)品成本 正確答案: (單選題) 28: 企業(yè)年度內(nèi)部控制評價報告報出的時限是基準(zhǔn)日后（ ）。 A: 一個月 B: 二個月 C: 三個月 D: 四個月 正確答案: (單選題) 29: 內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。 A: 最優(yōu)化理論 B: 行為科學(xué)理論 C: 需要層次理論 D: 權(quán)變理論 正確答案: (單選題) 30: 資金活動中的采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)這三個環(huán)節(jié)具體屬于（ ）。 A: 投資活動 B: 營運活動 C: 籌資活動 D: 經(jīng)營活動 正確答案: (單選題) 31: 內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。 A: 安全可靠 B: 及時相關(guān) C: 有高價值 D: 真實準(zhǔn)確 正確答案: (單選題) 32: 在下列原則中，強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是（ ）。 A: 全面性原則 B: 重要性原則 C: 制衡性原則 D: 成本效益原則 正確答案: (單選題) 33: 我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括（ A: 審計委員會 B: 監(jiān)事會 C: 股東大會 D: 內(nèi)部審計機構(gòu) 正確答案: (單選題) 34: 注冊會計師知悉對企業(yè)內(nèi)部控制自我評價基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負面影響的期后事項的，需要對財務(wù)報告的內(nèi)部控制發(fā)表（ ）意見。 A: 標(biāo)準(zhǔn)意見 B: 帶強調(diào)事項段的無保留意見 C: 否定意見 D: 無法表示意見 正確答案: (單選題) 35: 一般而言，如果一項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大錯報，就應(yīng)將該缺陷認定為（ ）。 A: 重大缺陷 B: 重要缺陷 C: 一般缺陷 D: 嚴重缺陷 正確答案: (判斷題) 1: 《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》采取了將內(nèi)部控制審計工作底稿并人財務(wù)報表審計工作底稿，形成一套工作底稿的做法。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 2: 編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 3: 根據(jù)信息提供的預(yù)測性原則，提供給使用者的信息一定是真實的未來信息，才能作出與未來相關(guān)的確定的決策。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 4: 對于自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評價部門可以不予關(guān)注。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 5: 明確內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 6: 傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn)，其中，對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告。（） A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 7: 內(nèi)部控制的目標(biāo)是彼此孤立的，并沒有實質(zhì)性的聯(lián)系。（） A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 8: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（ ） A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 9: 自下而上的方法是注冊會計師識別風(fēng)險、選擇擬測試控制的基本思路。（） A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 10: 內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的特點來確定，雖然形式千差萬別，但總有一個最優(yōu)的方案。（） A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 11: 根據(jù)《柯勒會計辭典》的解釋，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 12: 內(nèi)部控制制度在促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面具有一定的作用，但內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 13: 完善的內(nèi)部環(huán)境對內(nèi)部控制運行至關(guān)重要，同時通過內(nèi)部控制的深入和創(chuàng)新，可以改善和優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 14: 內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個目標(biāo)和五個構(gòu)成要素，這五個要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。 A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (判斷題) 15: 狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此，它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。（ ） A: 錯誤 B: 正確 正確答案: (單選題) 1: 對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是（）。 A: 內(nèi)部控制強調(diào)全員參與，人人有責(zé) B: 企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識 C: 以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 D: 被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定 正確答案: (單選題) 2: ( )是指主體對所確認的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策相程序。 A: 控制環(huán)境 B: 風(fēng)險評估 C: 控制活動 D: 信息與溝通 正確答案: (單選題) 3: 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。 A: 內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進 B: 內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施 C: 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D: 制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功 正確答案: (單選題) 4: （）是指主體對所確認的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策相程序。 A: 控制環(huán)境 B: 風(fēng)險評估 C: 控制活動 D: 信息與溝通 正確答案: (單選題) 5: 作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實現(xiàn)的關(guān)鍵是（ ）。 A: 預(yù)算編制 B: 預(yù)算執(zhí)行 C: 預(yù)算控制 D: 預(yù)算考核 正確答案: (單選題) 6: 針對信息系統(tǒng)開發(fā)外購調(diào)試方式，選擇服務(wù)供應(yīng)商時應(yīng)采取的主要控制措施是（ ）。 A: 明確自身需求，對比分析市場上成熟軟件產(chǎn)品，合理選擇軟件產(chǎn)品的模塊組合和版本 B: 廣泛聽取行業(yè)專家的意見 C: 既要評價其現(xiàn)有產(chǎn)品的功能、性能，還要考察其服務(wù)支持能力、和后續(xù)產(chǎn)品的升級能力 D: 不僅要考核其對軟件產(chǎn)品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企業(yè)所處行業(yè)的特點、是否理解企業(yè)的個性化需求、是否有過相同或相近的成功案例 正確答案: (單選題) 7: 代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（ ） A: 美國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號》 B: 英國《綜合守則》 C: COSO委員會的《內(nèi)部控制——整合框架》 D: 特恩布爾委員會的特恩布爾 正確答案: (單選題) 8: 在風(fēng)險發(fā)生之前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險。這種風(fēng)險應(yīng)對策略是（ ）。 A: 風(fēng)險承受 B: 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 C: 風(fēng)險降低 D: 風(fēng)險規(guī)避 正確答案: (單選題) 9: 績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是（ A: 公司董事會和各級管理者 B: 各級管理者 C: 全體員工 D: 各個部門 正確答案:  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯