西安交通大學程考試《內部控制制度》作業(yè)考核試題

精選資料 西安交通大學17年9月課程考試內部控制制度作業(yè)考核試題 一、單選題（共 35 道試題，共 70 分。）1. 戰(zhàn)略目標持續(xù)的時間一般為（ ）。A. 一年以內B. 年到三年C. 三年以上D. 無所謂正確答案：2. 相對內部控制整合框架，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（ ）。A. 新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標，同時還擴大了報告的范疇B. 新增加了目標制定、風險識別和風險應對三個管理要素C. 提出了兩個新概念風險偏好和風險容忍度D. 對內部控制做了最權威的定義正確答案：3. 經常通過計算各種指標來衡量償債能力、盈利能力、營運能力和發(fā)展能力的營運分析方法是（ ）。A. 比較法B. 趨勢分析法C. 比率法D. 綜合分析法正確答案：4. 在各種風險發(fā)生前，對風險的類型及其產生的根源進行分析判斷，以便對風險進行估算和控制，這是（ ）。A. 風險識別B. 風險計量C. 風險監(jiān)測D. 風險控制正確答案：5. 內部控制缺陷報告對象不包括（ ）。A. 與該缺陷直接相關的責任單位B. 公司的經營情況C. 負責執(zhí)行整改措施的人員D. 責任單位的上級單位正確答案：6. 下列選項中不屬于內部控制參與主體的是（ ）。A. 企業(yè)董事會B. 企業(yè)監(jiān)事會C. 政府對企業(yè)進行審計的審計人員D. 企業(yè)全體員工正確答案：7. 2002年美國國會通過的薩班斯一奧克斯利法案第404條款（SOX 404）及相關規(guī)則采用的是（ )。A. 內部控制體系B. 內部控制結構C. 內部控制整合框D. 企業(yè)風險管理整合框架正確答案：8. 內部控制的最高目標，也是終極目標是（ ）。A. 資產安全目標B. 財務報告及相關信息真實完整目標C. 提高經營的效率和效果目標D. 促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略目標正確答案：9. 關于內部控制只能為控制目標的實現提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（ ）。A. 內部控制對控制目標的實現作用不大B. 企業(yè)目標的實現除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響C. 內部控制無法作用于外部環(huán)境D. 內部控制本身也存在一定的局限性正確答案：10. 關于我國企業(yè)內部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯誤的是（ ）。A. 我國目前內部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應用指引、評價指引和審計指引四部分組成的B. 內部控制應用指引是內部控制體系的最髙層次，起統(tǒng)馭作用C. 內部控制評價指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內部控制有效性進行自我評價提供的指引D. 內部控制審計指引是注冊會計師和會計師事務所執(zhí)行內部控制審計業(yè)務的執(zhí)業(yè)準正確答案：11. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（ ）。A. 財務報告B. 內部報告C. 外部報告D. 內部審計報告正確答案：12. 績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關系，那么作為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是（ ）。A. 評價目標B. 評價指標C. 評價標準D. 評價方法正確答案：13. 在下列內部控制要素中，被稱為對內部控制的控制，是實施內部控制的重要保證的是（ ）。A. 內部環(huán)境B. 內部監(jiān)督C. 控制活動D. 風險評估正確答案：14. 內部控制要達到的最直接也是最根本的目標是（ ）。A. 資產安全目標B. 財務報告及相關信息真實完整目標C. 提高經營的效率和效果目標D. 促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略目標正確答案：15. 注冊會計師審計范圍受到限制的，需要出具（ ）內部控制審計報告。A. 標準意見B. 帶強調事項段的無保留意見C. 否定意見D. 無法表示意見正確答案：16. 在下列內部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經營基礎的是（ ）。A. 資產安全目標B. 提高經營的效率和效果目標C. 經營管理合法合規(guī)目標D. 促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略目標正確答案：17. ( )是指主體對所確認的風險采取必要的措施，以保證其目標得以實現的政策相程序。A. 控制環(huán)境B. 風險評估C. 控制活動D. 信息與溝通正確答案：18. 銷售業(yè)務中收款環(huán)節(jié)存在的主要風險不包括（ ）。A. 結算方式選擇不當B. 賬款回收不力C. 銷售業(yè)務會計記錄和處理不及時D. 票據審査和管理不善正確答案：19. 風險分析的核心內容是（ ）。A. 風險發(fā)生的可能性B. 風險影響程度C. 風險函數D. A、B兩者均是正確答案：20. 下列內部環(huán)境因素中起關鍵性作用的是（ ）。A. 企業(yè)文化B. 內部審計C. 人力資源政策D. 公司治理結構正確答案：21. 內部報告的使用階段的起點是內部報告的（ ）。A. 向指定位置和使用者的傳遞B. 確定報告指標C. 搜集整理內外部信息D. 全面評估正確答案：22. 內部控制適應性原則的理論依據是（ ）。A. 最優(yōu)化理論B. 行為科學理論C. 需要層次理論D. 權變理論正確答案：23. 在COSO內部控制框架中，控制活動的類別可分為（ ）。A. 經營、財務報告及合規(guī)三個類別B. 經營、信息及合規(guī)三個類別C. 信息、財務報告及監(jiān)察三個類別D. 經營、信息及監(jiān)察三個類別正確答案：24. 注冊會計師測試控制有效性實施的程序，提供的證據效力最強的是（ ）。A. 詢問B. 檢查C. 重新執(zhí)行D. 觀察正確答案：25. 分別設置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團隊，針對各項業(yè)務功能行使決策、計劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評價的權利并承擔相應的義務，是保證業(yè)務順利開展的支撐平臺，這指的是企業(yè)（ ）。A. 內部機構B. 治理結構C. 管理機構D. 董事會正確答案：26. 基于我國內部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是（ )。A. 1985年會計法對會計稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內部牽制提出的明確要求B. 2001年1月，證監(jiān)會發(fā)布了證券公司內部控制指引，要求所有的證券公司建立和完善內部控制機制和內部控制制度C. 2005年10月，國務院批轉了證監(jiān)會發(fā)布的關于提高上市公司質量意見，要求上市公司對內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行定期檢查和評估D. 2010年出臺的應用指引、評價指引和審計指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正確答案：27. 內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，在內部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（ ）。A. 治理結構B. 機構設置及權責分配C. 內部審計D. 人力資源政策正確答案：28. 注冊會計師測試企業(yè)層面控制應當把握（ ）原則。A. 全面性B. 重要性C. 制衡性D. 適應性正確答案：29. 企業(yè)核心技術的創(chuàng)造者和維護者是（ ）。A. 股東B. 髙管人員C. 專業(yè)技術人員D. 般員工正確答案：30. 內部控制適應性原則的理論依據是（ ）。A. 最優(yōu)化理論B. 行為科學理論C. 需要層次理論D. 權變理論正確答案：31. 以下不屬于經濟增加值評價系統(tǒng)特點的是（ ）。A. 注重資本增值B. 著眼長期發(fā)展C. 評價指標單一D. 指標計算相對簡單正確答案：32. 內部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。A. 安全可靠B. 及時相關C. 有高價值D. 真實準確正確答案：33. 在處理“三重一大”的過程中，企業(yè)應該（ ）。A. 由董事長或總經理個人單獨進行決策B. 以個別征求意見等方式進行決策C. 緊急情況下可以由個人或少數人臨時決定，事后無需向上級報告D. 實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度正確答案：34. 下列不屬于合同控制措施的是（ ）。A. 統(tǒng)一歸口管理B. 建立分級授權管理制度C. 限制接近D. 明確職責分工正確答案：35. 針對信息系統(tǒng)開發(fā)外購調試方式，選擇服務供應商時應采取的主要控制措施是（ ）。A. 明確自身需求，對比分析市場上成熟軟件產品，合理選擇軟件產品的模塊組合和版本B. 廣泛聽取行業(yè)專家的意見C. 既要評價其現有產品的功能、性能，還要考察其服務支持能力、和后續(xù)產品的升級能力D. 不僅要考核其對軟件產品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企業(yè)所處行業(yè)的特點、是否理解企業(yè)的個性化需求、是否有過相同或相近的成功案例正確答案： 西安交通大學17年9月課程考試內部控制制度作業(yè)考核試題 二、判斷題（共 15 道試題，共 30 分。）1. 合同控制就是企業(yè)在梳理合同管理的整個流程中，分析其中的關鍵風險點，采取一定的措施，將合同風險控制在企業(yè)可接受范圍以內的整個過程。A. 錯誤B. 正確正確答案：2. 根據柯勒會計辭典的解釋，內部牽制的基本思路是分工和牽制。A. 錯誤B. 正確正確答案：3. 根據信息提供的預測性原則，提供給使用者的信息一定是真實的未來信息，才能作出與未來相關的確定的決策。A. 錯誤B. 正確正確答案：4. 企業(yè)內部控制審計指引采取了將內部控制審計工作底稿并人財務報表審計工作底稿，形成一套工作底稿的做法。A. 錯誤B. 正確正確答案：5. 敏感性分析就是從改變可能影響分析結果的不同因素的數值人手，估計結果對這些變量的變動的敏感程度，屬于定量分析方法。A. 錯誤B. 正確正確答案：6. 一個企業(yè)的組織架構存在缺失或缺陷，其他一切生產、經營、管理活動都會受到影響。A. 錯誤B. 正確正確答案：7. 企業(yè)內部控制應用指引第八號資產管理中所稱資產是存貨、固定資產、無形資產。A. 錯誤B. 正確正確答案：8. 對于自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，內部控制評價部門可以不予關注。A. 錯誤B. 正確正確答案：9. 目前，國資委引人EVA對中央企業(yè)負責人的經營業(yè)績進行考核，這是采用會計基礎指標作為績效考評指標的績效考核模式。A. 錯誤B. 正確正確答案：10. 內部控制自我評價是內部監(jiān)督的直接依據和底稿來源，而內部監(jiān)督是內部控制自我評價的成果表現。A. 錯誤B. 正確正確答案：11. 內部控制應當兼顧全面體現了內部控制的全面性原則，所以在實際工作中不需要突出重點。A. 錯誤B. 正確正確答案：12. 狹義公司治理結構是用來協(xié)調公司所有權益主體之間的制衡關系的體系。因此，它包括內部治理結構與外部治理結構。外部治理結構是指公司與外部各權益主體之間權益制衡關系的體系。A. 錯誤B. 正確正確答案：13. 內部控制整合框架階段中明確了內部控制的三個目標和五個構成要素，這五個要素分別為內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。A. 錯誤B. 正確正確答案：14. 敏感性分析就是從改變可能影響分析結果的不同因素的數值人手，估計結果對這些變量的變動的敏感程度，屬于定量分析方法。A. 錯誤B. 正確正確答案：15. 內部控制制度在促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略方面具有一定的作用，但內部控制僅僅為目標的實現提供合理保證，而不是絕對保證。A. 錯誤B. 正確正確答案： 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向寵，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。 親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復漢室，還于舊都。此臣所以報先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益，進盡忠言，則攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以討賊興復之效，不效，則治臣之罪，以告先帝之靈。若無興德之言，則責攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自謀，以咨諏善道，察納雅言，深追先帝遺詔。臣不勝受恩感激。今當遠離，臨表涕零，不知所言。THANKS !致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學習課件等等打造全網一站式需求歡迎您的下載，資料僅供參考可修改編輯