西安交通大學(xué)程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題
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精選資料 西安交通大學(xué)17年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題 一、單選題(共 35 道試題,共 70 分。) 1. 戰(zhàn)略目標(biāo)持續(xù)的時(shí)間一般為( )。 A. 一年以內(nèi) B. —年到三年 C. 三年以上 D. 無所謂 正確答案: 2. 相對《內(nèi)部控制——整合框架》,ERM框架的創(chuàng)新之處不包括( )。 A. 新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo),同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇 B. 新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對三個(gè)管理要素 C. 提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度 D. 對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義 正確答案: 3. 經(jīng)常通過計(jì)算各種指標(biāo)來衡量償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和發(fā)展能力的營運(yùn)分析方法是( )。 A. 比較法 B. 趨勢分析法 C. 比率法 D. 綜合分析法 正確答案: 4. 在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前,對風(fēng)險(xiǎn)的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷,以便對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估算和控制,這是( )。 A. 風(fēng)險(xiǎn)識別 B. 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 C. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 D. 風(fēng)險(xiǎn)控制 正確答案: 5. 內(nèi)部控制缺陷報(bào)告對象不包括( )。 A. 與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位 B. 公司的經(jīng)營情況 C. 負(fù)責(zé)執(zhí)行整改措施的人員 D. 責(zé)任單位的上級單位 正確答案: 6. 下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是( )。 A. 企業(yè)董事會 B. 企業(yè)監(jiān)事會 C. 政府對企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員 D. 企業(yè)全體員工 正確答案: 7. 2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款(SOX 404)及相關(guān)規(guī)則采用的是( )。 A. 內(nèi)部控制體系 B. 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) C. 內(nèi)部控制整合框 D. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 正確答案: 8. 內(nèi)部控制的最高目標(biāo),也是終極目標(biāo)是( )。 A. 資產(chǎn)安全目標(biāo) B. 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo) C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) D. 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 正確答案: 9. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”,而不是“絕對保證”的理解錯(cuò)誤的是( )。 A. 內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大 B. 企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外,還會受到外部環(huán)境的影響 C. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 D. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性 正確答案: 10. 關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系,下列說法錯(cuò)誤的是( )。 A. 我國目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引四部分組成的 B. 內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最髙層次,起統(tǒng)馭作用 C. 內(nèi)部控制評價(jià)指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價(jià)提供的指引 D. 內(nèi)部控制審計(jì)指引是注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn) 正確答案: 11. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報(bào)告是( )。 A. 財(cái)務(wù)報(bào)告 B. 內(nèi)部報(bào)告 C. 外部報(bào)告 D. 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 正確答案: 12. 績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系,那么作為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是( )。 A. 評價(jià)目標(biāo) B. 評價(jià)指標(biāo) C. 評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) D. 評價(jià)方法 正確答案: 13. 在下列內(nèi)部控制要素中,被稱為對內(nèi)部控制的控制,是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是( )。 A. 內(nèi)部環(huán)境 B. 內(nèi)部監(jiān)督 C. 控制活動(dòng) D. 風(fēng)險(xiǎn)評估 正確答案: 14. 內(nèi)部控制要達(dá)到的最直接也是最根本的目標(biāo)是( )。 A. 資產(chǎn)安全目標(biāo) B. 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo) C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) D. 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 正確答案: 15. 注冊會計(jì)師審計(jì)范圍受到限制的,需要出具( )內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。 A. 標(biāo)準(zhǔn)意見 B. 帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見 C. 否定意見 D. 無法表示意見 正確答案: 16. 在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中,屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ),同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是( )。 A. 資產(chǎn)安全目標(biāo) B. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) C. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo) D. 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 正確答案: 17. ( )是指主體對所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的措施,以保證其目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的政策相程序。 A. 控制環(huán)境 B. 風(fēng)險(xiǎn)評估 C. 控制活動(dòng) D. 信息與溝通 正確答案: 18. 銷售業(yè)務(wù)中收款環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)不包括( )。 A. 結(jié)算方式選擇不當(dāng) B. 賬款回收不力 C. 銷售業(yè)務(wù)會計(jì)記錄和處理不及時(shí) D. 票據(jù)審査和管理不善 正確答案: 19. 風(fēng)險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是( )。 A. 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性 B. 風(fēng)險(xiǎn)影響程度 C. 風(fēng)險(xiǎn)函數(shù) D. A、B兩者均是 正確答案: 20. 下列內(nèi)部環(huán)境因素中起關(guān)鍵性作用的是( )。 A. 企業(yè)文化 B. 內(nèi)部審計(jì) C. 人力資源政策 D. 公司治理結(jié)構(gòu) 正確答案: 21. 內(nèi)部報(bào)告的使用階段的起點(diǎn)是內(nèi)部報(bào)告的( )。 A. 向指定位置和使用者的傳遞 B. 確定報(bào)告指標(biāo) C. 搜集整理內(nèi)外部信息 D. 全面評估 正確答案: 22. 內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是( )。 A. 最優(yōu)化理論 B. 行為科學(xué)理論 C. 需要層次理論 D. 權(quán)變理論 正確答案: 23. 在COSO內(nèi)部控制框架中,控制活動(dòng)的類別可分為( )。 A. 經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別 B. 經(jīng)營、信息及合規(guī)三個(gè)類別 C. 信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別 D. 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個(gè)類別 正確答案: 24. 注冊會計(jì)師測試控制有效性實(shí)施的程序,提供的證據(jù)效力最強(qiáng)的是( )。 A. 詢問 B. 檢查 C. 重新執(zhí)行 D. 觀察 正確答案: 25. 分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團(tuán)隊(duì),針對各項(xiàng)業(yè)務(wù)功能行使決策、計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù),是保證業(yè)務(wù)順利開展的支撐平臺,這指的是企業(yè)( )。 A. 內(nèi)部機(jī)構(gòu) B. 治理結(jié)構(gòu) C. 管理機(jī)構(gòu) D. 董事會 正確答案: 26. 基于我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展,下列說法不正確的是( )。 A. 1985年《會計(jì)法》對會計(jì)稽核所作出的規(guī)定,是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出的明確要求 B. 2001年1月,證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》,要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度 C. 2005年10月,國務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見》,要求上市公司對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行定期檢查和評估 D. 2010年出臺的應(yīng)用指引、評價(jià)指引和審計(jì)指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行 正確答案: 27. 內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中,重中之重的是( )。 A. 治理結(jié)構(gòu) B. 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 C. 內(nèi)部審計(jì) D. 人力資源政策 正確答案: 28. 注冊會計(jì)師測試企業(yè)層面控制應(yīng)當(dāng)把握( )原則。 A. 全面性 B. 重要性 C. 制衡性 D. 適應(yīng)性 正確答案: 29. 企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是( )。 A. 股東 B. 髙管人員 C. 專業(yè)技術(shù)人員 D. —般員工 正確答案: 30. 內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是( )。 A. 最優(yōu)化理論 B. 行為科學(xué)理論 C. 需要層次理論 D. 權(quán)變理論 正確答案: 31. 以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評價(jià)系統(tǒng)特點(diǎn)的是( )。 A. 注重資本增值 B. 著眼長期發(fā)展 C. 評價(jià)指標(biāo)單一 D. 指標(biāo)計(jì)算相對簡單 正確答案: 32. 內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要,取決于信息是否( )。 A. 安全可靠 B. 及時(shí)相關(guān) C. 有高價(jià)值 D. 真實(shí)準(zhǔn)確 正確答案: 33. 在處理“三重一大”的過程中,企業(yè)應(yīng)該( )。 A. 由董事長或總經(jīng)理個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策 B. 以個(gè)別征求意見等方式進(jìn)行決策 C. 緊急情況下可以由個(gè)人或少數(shù)人臨時(shí)決定,事后無需向上級報(bào)告 D. 實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度 正確答案: 34. 下列不屬于合同控制措施的是( )。 A. 統(tǒng)一歸口管理 B. 建立分級授權(quán)管理制度 C. 限制接近 D. 明確職責(zé)分工 正確答案: 35. 針對信息系統(tǒng)開發(fā)外購調(diào)試方式,選擇服務(wù)供應(yīng)商時(shí)應(yīng)采取的主要控制措施是( )。 A. 明確自身需求,對比分析市場上成熟軟件產(chǎn)品,合理選擇軟件產(chǎn)品的模塊組合和版本 B. 廣泛聽取行業(yè)專家的意見 C. 既要評價(jià)其現(xiàn)有產(chǎn)品的功能、性能,還要考察其服務(wù)支持能力、和后續(xù)產(chǎn)品的升級能力 D. 不僅要考核其對軟件產(chǎn)品的熟悉理解程度,也要考核其是否深刻理解企業(yè)所處行業(yè)的特點(diǎn)、是否理解企業(yè)的個(gè)性化需求、是否有過相同或相近的成功案例 正確答案: 西安交通大學(xué)17年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題 二、判斷題(共 15 道試題,共 30 分。) 1. 合同控制就是企業(yè)在梳理合同管理的整個(gè)流程中,分析其中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),采取一定的措施,將合同風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受范圍以內(nèi)的整個(gè)過程。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 2. 根據(jù)《柯勒會計(jì)辭典》的解釋,內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 3. 根據(jù)信息提供的預(yù)測性原則,提供給使用者的信息一定是真實(shí)的未來信息,才能作出與未來相關(guān)的確定的決策。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 4. 《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》采取了將內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿并人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作底稿,形成一套工作底稿的做法。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 5. 敏感性分析就是從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值人手,估計(jì)結(jié)果對這些變量的變動(dòng)的敏感程度,屬于定量分析方法。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 6. 一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷,其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動(dòng)都會受到影響。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 7. 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第八號——資產(chǎn)管理》中所稱資產(chǎn)是存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 8. 對于自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告報(bào)出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素,內(nèi)部控制評價(jià)部門可以不予關(guān)注。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 9. 目前,國資委引人EVA對中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核,這是采用會計(jì)基礎(chǔ)指標(biāo)作為績效考評指標(biāo)的績效考核模式。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 10. 內(nèi)部控制自我評價(jià)是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來源,而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評價(jià)的成果表現(xiàn)。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 11. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則,所以在實(shí)際工作中不需要突出重點(diǎn)。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 12. 狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此,它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 13. 內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個(gè)目標(biāo)和五個(gè)構(gòu)成要素,這五個(gè)要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 14. 敏感性分析就是從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值人手,估計(jì)結(jié)果對這些變量的變動(dòng)的敏感程度,屬于定量分析方法。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 15. 內(nèi)部控制制度在促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面具有一定的作用,但內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證,而不是絕對保證。 A. 錯(cuò)誤 B. 正確 正確答案: 出師表 兩漢:諸葛亮 先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂,今天下三分,益州疲弊,此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi),忠志之士忘身于外者,蓋追先帝之殊遇,欲報(bào)之于陛下也。誠宜開張圣聽,以光先帝遺德,恢弘志士之氣,不宜妄自菲薄,引喻失義,以塞忠諫之路也。 宮中府中,俱為一體;陟罰臧否,不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者,宜付有司論其刑賞,以昭陛下平明之理;不宜偏私,使內(nèi)外異法也。 侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等,此皆良實(shí),志慮忠純,是以先帝簡拔以遺陛下:愚以為宮中之事,事無大小,悉以咨之,然后施行,必能裨補(bǔ)闕漏,有所廣益。 將軍向?qū)?,性行淑均,曉暢軍事,試用于昔日,先帝稱之曰“能”,是以眾議舉寵為督:愚以為營中之事,悉以咨之,必能使行陣和睦,優(yōu)劣得所。 親賢臣,遠(yuǎn)小人,此先漢所以興隆也;親小人,遠(yuǎn)賢臣,此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí),每與臣論此事,未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍,此悉貞良死節(jié)之臣,愿陛下親之、信之,則漢室之隆,可計(jì)日而待也。 臣本布衣,躬耕于南陽,茍全性命于亂世,不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙,猥自枉屈,三顧臣于草廬之中,咨臣以當(dāng)世之事,由是感激,遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆,受任于敗軍之際,奉命于危難之間,爾來二十有一年矣。 先帝知臣謹(jǐn)慎,故臨崩寄臣以大事也。受命以來,夙夜憂嘆,恐托付不效,以傷先帝之明;故五月渡瀘,深入不毛。今南方已定,兵甲已足,當(dāng)獎(jiǎng)率三軍,北定中原,庶竭駑鈍,攘除奸兇,興復(fù)漢室,還于舊都。此臣所以報(bào)先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益,進(jìn)盡忠言,則攸之、祎、允之任也。 愿陛下托臣以討賊興復(fù)之效,不效,則治臣之罪,以告先帝之靈。若無興德之言,則責(zé)攸之、祎、允等之慢,以彰其咎;陛下亦宜自謀,以咨諏善道,察納雅言,深追先帝遺詔。臣不勝受恩感激。 今當(dāng)遠(yuǎn)離,臨表涕零,不知所言。 THANKS !!! 致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議,策劃案計(jì)劃書,學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載,資料僅供參考 可修改編輯- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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